Top PDF 独立監査人の中間監査報告書

独立監査人の四半期レビュー報告書有価証券報告書 | IR資料 | 株主・投資家の皆様へ | ユニゾホールディングス株式会社

... ィングス株式会社の平成29年４月１日から平成30年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間(平成29年10 月１日から平成29年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(平成29年４月１日から平成29年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記に ...

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平成27年度財政援助団体監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 織体制のままでは法人の継続性に疑念を抱かざるを得ない。法人化したということは権利義務の主体としての能力を持つことである。市の補助金という形で公金が支出されていることに留意し、理事長の理念を実現し、通所者にとって変わることなく頼りとなる施設であり続けるという法人 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 産台帳』の整備から取得価額や耐用年数等のデータを網羅的に記載した、新地方公会計制度での財務書類作成の基礎となる補助簿として、そして、保有する財産（固定資産）の適切な管理及び有効活用に役立つ『固定資産台帳』の整備を早急に推し進めるうえでの重要な役割が期待されているところである。この『固定資産台帳』の整備については、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 年の市町合併及び平成 23 年の斐川町の編入による固定資産（土地や家屋）の増加や行政区域の拡大により、賦課業務実施には、膨大な時間と労力が必要となってきている。提出された平成 24 年度以降の資産税課時間外勤務時間数一覧表からも、繁忙時には人事課の定める時間外の基準時間（25 ...

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平成24年度定期監査報告書監査等の結果 | 佐久市ホームページ

... （２）電気料金の資金前渡について小学校、中学校の電気料金については、年間必要見込み額（小学校３７，７００千円・中学校２８，０００千円）を年度当初に会計局が管理する預金口座に資金前渡し、月々の電気料金を口座振替しているとのことである。所管課においては、年度当初の一括資金前渡の ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ① 音訳広報発行活動（視覚障がい者のための「声の広報」の作成、発送、回収） ② 点訳広報発行活動（視覚障がい者のための点訳広報の作成、発送） ③ 平田地域電灯・電池交換ボランティア一斉活動（平田地域の独居高齢者や障がい者世帯の蛍光灯の清掃等。「奉電会」「中電職員」、「日日新聞者記者」） ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 一部の学校を除き学校独自の「学校施設使用許可申請書」および「学校施設使用許可書」を使用していた。『出雲市市立学校施設の開放に関する規程』には、本来これらの様式が規定されており、規定された様式を使用しない理由は、学校ごとに様々であるが、共通の理由として、この様式が使用実態に則しておらず、事務処理 ...

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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書監査等の結果笠岡市ホームページ

... よって環境対策としては良好と判断する。２）安全管理現場は交通規制箇所内で工事をおこなっているため、占用箇所に作業員、工事用車両が出入りする際、一般車両に接触し、交通災害を起こすことが、一番に懸念されるところである。「交通災害」の防止対策としては、昼間片側交互通行により行うので、第三者通行車両には注意喚起を促す工事用表示板、標識、看板を設置、必要各所に交通誘導 ...

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平成28年度第2回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... カ今回の監査を通じ、学童クラブと放課後子ども教室事業は、児童の預かり・居場所づくりとして似た側面を多く持っているため、住み分けが難しく、また、全く別々の事業と捉えて縦割りにしてしまうことで、複雑かつ不具合が生じている部分もあるような印象を受けた。学童保育を市の直営事業から、放課後子ども教室を運営している法人に委託し一本 ...

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平成28年度第1回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... ただし、債権の回収にあたっては、四角四面な対応ではなく、個々の債務者の事情に寄り添った柔軟な対応をお願いしたい。ウ指定管理者制度については、公の施設の管理に民間のノウハウを導入することで、市民ニーズに効果的・効率的に対応し、市民サービスの向上と経費の節減を図ることを目的とするものである。しかしながら、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 施設使用料が無料ということもあり、許可書の交付が行われていないということも考えられるが、『出雲市立学校施設の開放に関する規程』第 5 条には「施設の使用を許可するときは、学校施設使用許可書を交付するものとする。」と規定されているので、許可書を交付するようにされたい。なお、許可書の交付については、教 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第４監査の結果事前に農事組合法人あかつきファーム今在家から提出された監査資料と関係諸帳簿を突合する中で、証拠書類が添付されていないなど一部に不備があった。また、その他の事務処理については概ね良好であったが、見直しや検討の必要な事項も見 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 【出雲市産業観光部商工労働課への要望】１．フロンティアいずもへの出資等についてフロンティアいずもは、パルメイト出雲の設立にあわせ、その管理業務を行うために市の出資（出資金は 250 万円）による第三セクターとして平成 15 年に設立され、その設立当初から管理業務を行い、平成 18 年度からは、非公募による指定管理者として現在 2 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の実施期間平成２５年(2013)４月１２日から同年５月１５日まで第３監査の方法今回の監査は、あらかじめ特定非営利活動法人斐川環境ＡＭＹネット２１から決算書及び附属書類等の必要な資料の提出を求め、これらを審査するとともに、関 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... １監査提出資料について指定管理期間中の収支状況を確認するため、過去５年間の管理運営に関する事業報告書や決算書の提出を求めたが、一部未提出であった。未提出分についてはそもそも未作成で、旧斐川町或いは出雲市に報告していなかったとのことであり、それは基本協定違反になるので、今後は決してこのようなことがないよう留意さ ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ２．経営赤字の解消に向けて指定管理に係る平成 24 年度収支決算内訳を見ると、自主事業のうち売店、自動販売機等の収支が約 286 万円の黒字、行政財産目的外使用の食堂収支が約 595 万円の赤字となっており、自主事業以外の維持管理費等本来業務の収支が約 111 万円の ...

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平成28年度工事監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 以上、新給食センターの計画は、周到な準備を重ねて実施されており、その合理性・効率性・有効性・経済性について問題となるところはない。設計については、施設の特性を的確に把握し、当初設定した６つのコンセプトを基に、ドライシステムの導入、ＨＡＣＣＰ対応、衛生基準の順守、衛生区分の確立・リスク分散（小・中学校の調理ラインを分散） ...

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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計については、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の実施期間平成２５年(2013)１２月３日から平成２６年(2014)１月２９日まで第３監査の方法今回の監査は、あらかじめ一般財団法人出雲市都市公社から決算書及び附属書類等、財政部管財契約課から出資に関する資料の提出を求め、これらを審査するとと ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 相続登記未了のまま、相続人の内の 1 人と借地契約を締結しているものも見受けられた。早急に、市として真に必要な借地であるか精査を行い、必要な借地については買収する方向で鋭意努力されたい。なお、市として必要な借地であっても、買収が困難な借地については、土地所有者の意向もあり、一概に統一することは難しいかもしれないが、 ...

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