決算報告書について監査を受けるとともに，
平成 28 年度 ( 第 1 期事業年度 ) 独立行政法人自動車技術総合機構 財務諸表 ( 添付書類 ) 決算報告書事業報告書監事監査報告会計監査報告 独立行政法人自動車技術総合機構
... リース料総額が3百万円未満のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理 によっております。 運営費交付金収益の計上基準については、前事業年度まで費用進行基準を採用しておりましたが、独立行政法人会計基準 等の改定に伴い、当事業年度より、業務達成基準を採用しております。なお、業務の進行状況と運営費交付金の対応関係 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... ３ 指定管理業務について 提出された『平成 23 年度事業報告書』によると、 「特産品等販売事業」 、 「軽食 事業」 、 「花展示販売事業」 、 「各種イベント事業」 、 「情報発信・その他」の５項目 が、 「施設の設置目的を逸脱しない範囲で、自らの提案により自主財源をもって 行う自主事業」として挙げられているが、こういった自主事業と指定管理業務を ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... また、 原鹿の旧豪農屋敷に係る収支状況報告書については、 利用料金収入の集計 漏れ、受取利息の計上漏れなどがあった。更には、報告書の金額内訳が総勘定元帳 の内容と全く相違しており、これでは報告書自体の信憑性も疑わしいものとなる。 あらぬ疑念が生じないよう、適切な会計処理を肝に銘じていただきたい。 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... １． 社会福祉協議会運営費補助金に係る職員の「給料手当」について 給与規程に定める「業務手当」は、運営費補助金の対象である職員も受給して いるが、支給額の原資は、社協の判断により補助金ではなく自主財源を充当してい るとのことであった。 市財政を慮ってのことかもしれないが、 必要な手当であれば、 きちんと補助金請求すべきものと解する。逆に、補助対象経費とされないのであれ ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 今回の監査は、 出雲市シルバー人材センターの決算書及び附属書類を基に、 関係 職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 第４ 監査の結果 見直し又は検討を要する事項が多数見受けられた。 ...
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平成28年度定期監査報告書 監査結果について：熊谷市ホームページ
... 合せ を実施していた。ま た、週間工程表に より、進捗管理を行っていた。 今 回 の 工 事 で は 、 使 用 す る ク レ ー ン を ４ ５ ト ン か ら ７ ０ ト ン に 変 更 して お り 、 その 自 重 や 動 荷重 が 原 因 とな っ て 、 ボ ック ス カ ル バー ト 本 体 に ひび 割 れ が 発生 す る 確 率 は低 い な が らも ま っ た く ０で ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 〔健康増進課への要望〕 １．指定管理の範疇と指定管理料について 「食堂は施設の本来の設置目的を達成するために必要ではないことから、 指定管 理の外で運営すべき」 という見解を示しながらも、 指定管理者から提出された食堂 経営を前提とした収支見込みを基に指定管理料を算定している点や、 スナック菓子 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... れの年度の決算を記載した収支報告書では、 指定管理業務と自主事業が区分され ていないため、これを基に算定された指定管理料が適正とは言い難い。実際、監 査に際しフロンティアいずもから提出された、 指定管理業務と自主事業を区分し た収支報告書によると、指定管理業務における平成 20 年度以降の決算額は各年 ...
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平成28年度府中市決算審査意見書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 市全体に係る課題について 決算審査や定期監査等を通じて、債権の管理や職員数の適正配置、指定管理制度、単価契約等に ついて複数の部課で共通する課題等を抱えている現状が見受けられた。例えば債権の管理では、督 促・催告及び不納欠損の適正な処理方法に関する共通認識がなく、その債権回収への取組姿勢にも 各部課で温度差があった。また、指定管理者制度では、委託料の精算方法に制度の趣旨が反映され ...
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監査報告書
... 審査に付された中央卸売市場会計の決算諸表は、前記の方法により審査した限りにおいて、中 央卸売市場事業の経営成績及び財政状態を適正に表示しているものと認められる。 なお、当年度から改正後の地方公営企業会計基準が適用されている。中央卸売市場会計におい ては退職給付引当金、賞与引当金、貸倒引当金等が計上されているが、市場が保管しているＰＣ ...
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監査報告書
... 中央卸売市場は、築地市場を移転し、平成２８年１１月７日から豊洲市場を開場する予定だっ たが、同年８月３１日に知事は移転延期の方針を表明した。 平成２９年６月２０日、知事は、豊洲市場における土壌汚染対策等に関する専門家会議（以下 「専門家会議」という。注 1）や市場問題プロジェクトチーム（以下「市場問題ＰＴ」という。 注 ...
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監査報告書
... 中央卸売市場は、築地市場における施設の老朽化や狭あい化などから、平成３０年１０月１１ 日に豊洲市場へ移転することとしており、移転に向けた準備を進めている。平成２９年度の取組 としては、豊洲市場における土壌汚染対策等に関する専門家会議（以下「専門家会議」という。 注 1）の提言に基づく追加対策工事（注 2）を実施している。また、市場見学会や市場施設を活用 ...
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報告書 財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市
... 第２ 監査の実施期間 平成２５年(2013)１２月３日から平成２６年(2014)１月２９日まで 第３ 監査の方法 今回の監査は、 あらかじめ一般財団法人出雲市都市公社から決算書及び附属書類 等、 財政部管財契約課から出資に関する資料の提出を求め、 これらを審査するとと ...
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平成 28 年度 行政監査結果報告書 職員宿舎の管理 運営について 平成 29 年 3 月 岐阜県監査委員
... ３ 職員宿舎の入居状況について 平成 28 年 7 月末現在の入居状況をみると、（表５）のとおりであり、空戸 数は 881 戸となっている。平均入居率は宿舎全体で 68.66％であり、このう ち警察職員宿舎の平均入居率が 76.89％と最も高く、次いで県職員宿舎の平 均入居率が 69.01％、教育職員宿舎の平均入居率が 49.30％となっている。警 ...
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( 事業報告及び決算 ) 第 8 条この法人の事業報告及び決算については 毎事業年度終了後 理事長が次の書類を作成し 監事の監査を受けた上で 理事会の承認を受けなければならない 事業報告 事業報告の附属明細書 ⑶ 貸借対照表 ⑷ 損益計算書 ( 正味財産増減計算書 ) ⑸ 貸借対照表及び損益計算書
... 第５条 この法人の目的である事業を行うために不可欠な財産は、この法人の基本財産とする。 ２ 基本財産は、この法人の目的を達成するために善良な管理者の注意をもって管理しなければな らず、基本財産の一部を処分しようとするとき及び基本財産から除外しようとするときは、あら かじめ理事会及び評議員会の承認を要する。 ...
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平成27年度財政援助団体監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... 織体制のままでは法人の継続性に疑念を抱かざるを得ない。法人化したということは権利義務の 主体としての能力を持つことである。 市の補助金という形で公金が支出されていることに留意し、 理事長の理念を実現し、通所者にとって変わることなく頼りとなる施設であり続けるという法人 の責務を果たすため、根拠となる法令に沿った形での適正な運営体制が構築できるよう努めてい ...
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平成28年度第2回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... エ 保育所においては、いずれも清潔に保たれ、明るい雰囲気で保育にあたっている状況が うかがえた。しかしながら、視察の際に各保育所の建物について、建設時期の違いによる 安全管理のための設計思想の差を感じた。他自治体における保育所での事故の報道を見て いると、ほんのわずかな隙が事故につながっているケースが多いと感じる。今後は公共施 ...
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平成28年度第1回定期監査報告書 審査及び監査の報告書 東京都府中市ホームページ
... (４) 意見・要望について ア 福祉保健部においては、 委託事業において特命随意契約の比率が高くなっている。 これ は、 福祉事業の利用者の状況から、 継続性、 安定性が特に求められるという事業の特殊性 によるものである。 しかしながら、 市民サービスの提供にあたっては継続、 安定だけでな く、 公金の効率的な支出や事業の発展という視点も必要である。 契約にあたっては、 ただ ...
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平成29年度定期監査結果報告について 菊川市／監査結果
... イ 職員の勤務状況 休暇の取得状況は、全体では一人当たり月平均 1.26 日の取得日数である。 課室等では、休暇取得の少ない課で一人当たり月平均 0.65 日、多い課で月平 均 2.01 日であった。休暇の取得には総じて管理職が配慮しているが、十分と はいえない。週休日等の出勤が多い部署では、振替えや代休となり、その分取 得状況が低調な傾向が見受けられる。労務管理上からも代休等以外に年休の取 ...
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平成 30 年度 財政援助団体 監査報告書 八代市監査委員
... 補助対象事業の事業計画の際にはＤＭＯやつしろと十分協議を行うとともに、事業実績 報告の際には、事業効果の検証も行い、費用対効果について、その財政援助が真に必要な ものであるかどうか、予算編成段階から十分な検討を行っていただきたい。 設立後２年間のＤＭＯやつしろの経営状況を見ると、収入の面では、自己財源としての ...
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