Top PDF 業務プロセスに係る内部統制の有効性の確認

2017年(平成29年)3月期有価証券報告書／確認書／内部統制報告書を掲載

... る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」（企業会計審議会 ...

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2016年(平成28年)3月期有価証券報告書／確認書／内部統制報告書を掲載

... る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」（企業会計審議会 ...

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財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

... 要金融機関では、平成１５年３月期から前倒しでこの確認書を提出しており、さらに、平成１７年３月期決算において、主要金融機関を含めて二百を超える会社から確認書が提出されている。内部統制の充実を図っていくためには、この制度の一層 ...

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2014年(平成26年)3月期有価証券報告書／確認書／内部統制報告書を掲載

... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】当社代表取締役社長田中博は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用する責任を有しており、「財務報告に係 ...

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内部統制システム YOKOGAWAでは企業価値を高めるために人財資産予算といった経営資源を適切に配置しそれらを機能的に動かす経営管理のことを内部統制と位置づけています内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し経営効率の向上不祥事の防止の両面をコントロールしていますこれ

... 情報セキュリティでは「わかりやすい」ことも大切です。社員、来訪者ごとに立入ることのできるエリアを明確にして、来訪者がゲストエリア以外へ立ち入る際は構内立入カードを着用いただいています。オフィスエリアでは24時間施錠の入退館管理で、本社構内の財産・情報資産の保護に努めています。また「必要な人が、必要な情報にアクセス ...

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内部統制の基本的枠組み（案）

... ② プログラムの不正な使用、改ざん等を防止するために、システムへのアクセス管理に関して適切な対策を講じるなど、全般的な統制活動を適切に整備することが重要となる。ＩＴに係る全般統制は、通常、業務を管理するシステムを支援するＩＴ基盤（ハード ...

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2. 開示すべき重要な不備の原因分析内部統制報告書の開示すべき重要な不備の内容及び理由及び開示すべき重要な不備の是正に向けての方針等の記載事項から開示すべき重要な不備の主な原因を整理すると以下の通りです制度開始以来決算業務に係る事項 ( 決算プロセスの体制の不備重要な決算

... 複雑性の高まり、②決算財務報告体制の弱さ、に大別されます。①の例としては、企業買収や組織再編の実行、複雑な取引スキームの実行、IFRS（国際財務報告基準）の導入を含めた新会計基準の適用などが挙げられます。また②の例としては、経理部門のキーマンの異 ...

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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc

... （３）当社及び子会社の取締役会は、経営の意思伝達及び各部門並びに子会社の業務執行状況と問題点の把握・対応策の討議を行う。また、年度予算制度により、予算の執行は各部門及び子会社が立案した業務目標に基づく実行計画によって遂行し、目標の進捗・達成状況 ...

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米国の連邦政府における内部統制について

... 変化に対応する形で発展してきたという特徴がある。第2に、米国の連邦政府における内部統制システムの評価については、監査が義務付けられていない点が特徴として挙げられる。すなわち、企業改革法404条（経営者による内部統制評価）に基づいて制定され ...

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教員養成課程の学生における自律性支援―統制の有効性認知に関する研究-香川大学学術情報リポジトリ

... 研究では、教育実習経験の影響を統制するために、教育実習を経験していない学部生のみを対象とした。教育実習の経験は、教授スキルの自己評定や授業イメージなどに影響を与えることが知られており（川上・秋山，2006；三島・石川・ ...

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「財務報告に係る内部統制の評価と監査」

... 「紋切り型の積み上げ式のチェックボックスアプローチ」ではなく、「トップダウン型のリスク重視のアプローチ」を採用し、他の専門家等の利用を図れば不要の作業が回避できる。」と SEC が表明したことを受けている。（２）内部統制の不備を 2 区分 ...

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組織の特徴に応じた内部統制の留意点 ― 財務報告・ディスクロージャーの観点から―

... することが必ずしも要請されないことから、当年度の収入および支出が予算どおりに行われたかどうかを会計年度終了時において確認する必要性は低い。よって、業務の予算準拠性に関する情報の提供は、必ずしも必要とされない。これに対して、公的組織の場合、その理由や程度は異なるとしても、業務執行 ...

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内部統制報告書

... 行なっており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しています。本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行 ...

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内部統制報告書

... 行なっており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しています。本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行 ...

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内部統制報告書

... 行なっており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しています。本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行 ...

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内部統制報告書

... 本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選 ...

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第49期有価証券報告書、内部統制報告書及び確認書会社情報 | 日本ハウスHD 檜の注文住宅

... が必要であり、将来において、これらの関連法令が改定された場合や新たな法規制が設けられた場合には、新たな義務や費用の発生等により、当社グループの業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。さらに、当社グループは、住宅事業においては、上記の他、建築基準法、都市計画法、国土利用計画法、住宅品 ...

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日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

... (2) 業務の効率性との関係内部統制の第一の目的は、「業務の有効性及び効率性」である。ここでも、(1)と同じように、「当社の業務は効率的に処理されている」（Q9 の ...

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第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が米国において法令遵守としてスタートしたこと国内のコンプライアンスへの取り組みが内部統制の構成要素や目的として会社法

... 内部統制が表立って強く求められる背景となったエンロン・ワールドコム事件など、米国における企業不祥事は、すべて経営者の暴走に原因があったと言えます。日本での導入には、米国政府からの何らかの圧力があったとしても、現実の導入に拍車がかかっ ...

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業務プロセスに係る内部統制の有効性の確認

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