有価証券売却益および受取配当⾦
. 減価償却の仕組みを理解する 60 定率法 定額法など減価償却の方法を理解しましょう. 有価証券の整理をする 68 有価証券一覧表に 購入売却のつど その取引内容を記載していくと 決算業務の際に便利です. 受取配当金を集計する 78 有価証券の整理後 受取配当金と源泉所得税を集計し 申告書作成の準
... .売上原価・買掛金を集計する 16 売上原価を構成する仕入高と期末棚卸高について確認し、内訳書を作成します。 .受取手形・支払手形を確認する 22 受取手形には、手持手形や割引手形、裏書手形があり、それぞれ手形期日まで管理しま す。支払手形は支払期日別に管理します。 ...
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注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 平成 20 年度 ( 平成 21 年 3 月 31 日現在 ) 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については 3 月末日の市場価格等に基づく時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期
... 繰延税金資産の発生の主な原因別内訳は、保険契約準備金 370,153 百万円、有価証券評価損 87,188 百万円、税務上 の繰越欠損金 68,931 百万円および価格変動準備金 64,174 百万円であります。 繰延税金負債の発生の主なものは、その他有価証券の評価差額 137,226 百万円であります。 当年度における法定実効税率は ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 子会社株式及び関連会社株式 ( 保険業法第 2 条第 12 項に規定する子会社及び保険業法施行令第 2 条の 3 第 2 項に
... なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。 ２. デリバティブ取引の評価は時価法によっております。 ３. 土地の再評価に関する法律（平成 10 年 3 月 31 日公布法律第 34 号）に基づき、事業用の 土地の再評価を行っております。なお、評価差額については、評価損部分については税金相 ...
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有価証券報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 有価証券報告書29.3.24
... (5）法務に関するリスク ① 法的規制について 当社は、宅地建物取引業の免許および建設業の許可を取得し、建築士法に基づく登録等を行って不動産販売や 建築請負の事業を展開しておりますが、これらの事業は宅地建物取引業法、都市計画法、建築基準法その他、多 くの法令や自治体の定める条例等による法規制を受けております。そのため当社では法令遵守を徹底し、免許等 ...
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1. 2. ファンドの特徴 本ファンドは 主として豪ドル建てのハイブリッド証券 ( 期限付劣後債 永久劣後債 優先証券 ) および普通社債等に分散投資を行い 利子収入 ( インカム ゲイン ) と債券元本部分の売買益および評価益 ( キャピタル ゲイン ) の獲得をめざします 実質的な運用はマスター
... 出所：ブルームバーグ、JPモルガン、FTSE、ゴールドマン・サックス・アセット・マネジメント ＊1 オーストラリア・ハイブリッド証券については本ファンドが投資対象とするマスター・ファンドのポートフォリオに組み入れられた証券の平均利回り （含むキャッシュ） です。本ファンドの分配金利回りおよび平均格付けではありません。また、 ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 子会社株式及び関連会社株式( 保険業法第 2 条第 1
... １９. 関係会社に対する金銭債権の総額は 11 百万円、金銭債務の総額は 4,506 百万円でありま す。 ２０. (1) 繰延税金資産の総額は、40,034 百万円、繰延税金負債の総額は、2,431 百万円であり ます。繰延税金資産のうち評価性引当額として控除した額は、2,163 百万円であります。 繰延税金資産の発生の主な原因別内訳は、保険契約準備金 19,786 百万円及び価格 変動準備金 1,322 百万円、退職給付引当金 ...
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注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 平成 28 年度 ( 平成 29 年 3 月 31 日現在 ) 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については3 月末日の市場価格等に基づく時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保
... 保険業法第１１８条第１項に規定する特別勘定以外の勘定である一般勘定の資産運用は、経済価値で評価した資産 と負債の差額であるサープラスを健全性指標の一つとして捉え、サープラスの変動性（リスク）に着目するサープ ラス・マネジメント型ＡＬＭによっております。 この方針に基づき、具体的な金融資産として、主に有価証券および貸付金に投資しております。有価証券は、主と ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 関連会社株式( 保険業法施行令第 13
... （２） 金融商品の内容及びそのリスク 当社が保有する金融資産は、主として有価証券及び保険約款貸付であります。有価証券 は主に日本国債であり、その他にも国内株式、外国証券、組合出資金等の様々な有価証券 を、売買目的、満期保有目的及びその他保有目的で保有しており、信用リスク、金利リスク、 ...
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の計算過程 (1 万口当たり 税引前 ) 配当等収益 経費控除後配当等収益 1 有価証券売買等損益 経費控除後 繰越欠損補填後売買益 2 分配準備積立金 3 収益調整金 4 分配対象額 ( 支払い前 ) ( 単位 : 円 1 万口当たり 税引前 ) 第 88 期第 89 期第 9 期
... 計算期間中に発生した収益を超えて支払われる場合 前期決算日から基準価額が上昇した場合 前期決算日から基準価額が下落した場合 （注）分配対象額は、①経費控除後の配当等収益および②経費控除後の評価益を含む売買益ならびに③分配 準備積立金および④収益調整金です。分配金は、分配方針に基づき、分配対象額から支払われます。 10,500円 ...
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の計算過程 (1 万口当たり 税引前 ) 配当等収益 経費控除後配当等収益 1 有価証券売買等損益 経費控除後 繰越欠損補填後売買益 2 分配準備積立金 3 収益調整金 4 分配対象額 ( 支払い前 ) ( 単位 : 円 1 万口当たり 税引前 ) 第 75 期第 76 期第 77
... 上記データは分割による数値の修正を行っておりません。 ※上記データは過去の実績を示したものであり、将来の運用成果を示唆・保証するものではありません。 ※円未満は四捨五入しています。下段の数値は、分配金の内訳です。 ■分配準備積立金---期中の配当等収益や有価証券売買益などのうち、当期の分配金に充当しなかった部分は、分配準備金として積 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... （２） 金融商品の内容及びそのリスク 当社が保有する金融資産は、主として有価証券及び保険約款貸付であります。有価証券 は主に日本国債であり、その他にも国内株式、外国証券、組合出資金等の様々な有価証券 を、売買目的、満期保有目的、責任準備金対応目的及びその他保有目的で保有しており、 ...
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有価証券報告書
... また、取引先別の信用・取引状況に応じた極度額を設けることにより取引先の不履行による信用リスク を管理しております。 (ⅴ）市場リスクに係る定量的情報 当社グループにおいて市場リスクの影響を受ける主たる金融商品は、割賦債権、リース債権及びリース 投資資産、営業貸付金、その他の営業貸付債権、有価証券及び投資有価証券、短期借入金、コマーシャ ...
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有価証券の範囲
... 今回の研究記録は、平成 20 年７月 30 日開催の研究会における藤田友敬委 員（東京大学大学院法学政治学研究科教授）による「有価証券の範囲」につ いてのご報告と、このご報告をめぐる研究会でのご討論の記録である。 「有価証券の範囲」については、証券取引法の全面改正、金融商品取引法 の制定における主要なテーマのひとつであり、多くの関心が寄せられている ...
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有価証券報告書 株主・投資家情報 有価証券報告書 | 株式会社ラクト・ジャパン
... 利 益 （ 損 失 ） に つ い て は 、 為 替 変 動 の 影 響 を 受 け る こ と と な り ま す 。 以 上 の こ と か ら 、 円 安 が 進 ん だ 場 合 、 邦 貨 換 算 の 仕 入 金 額 が 増 加 し 、 そ れ に 伴 い 販 売 価 格 も 増 加 い た し ま す （ 売 上 高 の 増 加 ） 。 円 高 が 進 ん だ 場 合 は そ の 逆 と な り ま す （ 売 ...
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国内上場有価証券等取引に係る上場有価証券等書面（課税未成年口座）
... ※グリーンシート銘柄及びフェニックス銘柄である株券、新株予約権付社債券等、金融商品取引法第 67 条の 18 第 4 号に規定される「取扱有価証券」については、当社ではお取扱いしません。 ２．最良の取引の条件で執行するための方法 (1)当社は、お客様からいただいた上場株券等に関する注文を、速やかに、国内の当該銘柄が上場している金融商品取 ...
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有価証券報告書 有価証券報告書 | 投資家情報 | ロードスターキャピタル株式会社
... ( 注) 1. 2017年11月15日開催の取締役会決議により、2017年12月15日付で株式1株につき2株の株式分割を行っております が、2016年12月期の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、1株当たり純資産額、1株当たり当期純利益金額及 び潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額を算定しております。 2. 2016年12月期の潜在株式調整後1株当たり当期純利益金額については、当社株式が当時非上場であり、期中平均株 ...
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有価証券報告書 有価証券報告書 | 株主・投資家情報 | 株式会社オーハシテクニカ
... 売 高 千 取 平年ｂ年幹ィｂ0拠幸 取 1拡ｂ幸拠幸ｂ0拡イ 取 平平ｂ年幸拠ｂ1幸年 取 平平ｂイ幹拠ｂ11拠 取 平年ｂィ年幹ｂ拠年0 取 経常利益 千 取 1ｂ平平0ｂ幹幸イ 取 1ｂ0イイｂィ拡ィ 取 1ｂ年年イｂ幹拠幸 取 1ｂ幸平ィｂ年ィ幹 取 1ｂイ平拡ｂ幸0幹 取 当期純利益 千 取 イ幹ィｂ拡1幸 取 幸年1ｂイ幸拠 取 幹1拡ｂ幸幹幸 取 拡ィ年ｂイ幸年 取 拡平0ｂィ1拠 取 資曓金 千 取 1ｂ拠平イｂ幸幹1 ...
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ファンドの目的 特色 ファンドの目的 日本を除く世界各国の不動産投資信託証券を実質的な主要投資対象とし 配当等収益の確保および値上がり益の獲得をめざします ファンドの特色 投資対象 日本を除く世界各国の不動産投資信託証券 ( リート ) が実質的な主要投資対象です 不動産投資信託証券 ( リート )
... （リート） とは 不動産投資信託証券とは、不動産投資法人の投資証券または不動産投資信託の受益証券 をいいます。多数の投資家から資金を集めて不動産を所有、管理、運営し、そこから生じる 賃貸料収入や売却益を投資家に分配する商品で、一般的にREIT（リート：Real Estate Investment Trust）と呼ばれています。分配金の原資は主に多数の物件からの賃貸料収 ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... (注)１．有価証券（預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む）の評価は、売 買目的有価証券については時価法（売却原価の算定は移動平均法）、満期保有目的の債 券については移動平均法による償却原価法（定額法）、「保険業における「責任準備金 対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会 業種別 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... 契約者配当準備金繰入額 3,271 百万円 当事業年度末残高 5,484 百万円 ２４. 関係会社の株式は 15,926 百万円であります。 ２５. 担保に供している資産の額は、有価証券（国債・外国証券）271,546 百万円であります。また、 担保付き債務の額は、売現先勘定 31,696 百万円、債券貸借取引受入担保金 303,889 百万円 ...
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