有価証券売却損益・評価損
具体的な組替調整額の内容は以下のとおりです その他の包括利益その他有価証券評価差額金繰延ヘッジ損益為替換算調整勘定 組替調整額 その他有価証券の売却及び減損に伴って当期に計上された売却損益及び評価損等 当期純利益に含められた金額 ヘッジ対象に係る損益が認識されたこと等に伴って当期純利益に含められた金
... 公認会計士 杉江 俊志 以上 その他有価証券評価差額金： 当期発生額 組替調整額 税効果調整前 税効果額 その他有価証券評価差額金 繰延ヘッジ損益： 当期発生額 税効果調整前 税効果額 繰延ヘッジ損益 400 △150 250 △100 150 100 100 △40 60 210 その他の包括利益合計 【税効果の注記】 その他有価証券評価差額金 繰延ヘッジ損益[r] ...
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公開草案 (2) その他利益剰余金 積立金繰越利益剰余金利益剰余金合計 5 自己株式 5 自己株式 6 自己株式申込証拠金 6 自己株式申込証拠金株主資本合計株主資本合計 Ⅱ 評価 換算差額等 Ⅱその他の包括利益累計額 1 その他有価証券評価差額金 1 その他有価証券評価差額金 2 繰延ヘッジ損益
... なお、子会社における当該評価・換算差額等は、純資産会計基 準において、報告主体の所有者に帰属するものではなく株主資本 には含めないこととしていることから、子会社の所有者である親 会社及び非支配株主による投資に対応しないのではないかとい う見方がある。しかし、純資産会計基準では、表示を除く会計処 理については、従来とは異なる定めはせず、連結貸借対照表上、 ...
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注記事項 ( 貸借対照表関係 ) 2017 年度 (2018 年 3 月 31 日現在 ) 1. 有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については3 月末日の市場価格等に基づく
... 繰延税金負債の発生の主なものは、その他有価証券の評価差額９５４,７６２百万円であります。 当年度における法定実効税率は２８．２０％であり、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間 の差異の主な内訳は、社員配当準備金に係る△１８．７８％であります。 ３４．保険業法施行規則第７３条第３項において準用する同規則第７１条第１項に規定する再保険を付した部分に相当 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法有価証券 ( 現金及び預貯金 買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 次のとおりであります (1) 満期保有目的の債券 移動平均法による償却原価法( 定額法 ) (2) 責任準備金対応債券 ( 保険業における 責任準備
... 15．繰延税金資産の総額は、260,101 百万円、繰延税金負債の総額は、25,905 百万円であります。 繰延税金資産のうち評価性引当額として控除した額は、103 百万円であります。 繰延税金資産の発生の主な原因別内訳は、金銭の信託運用損 88,467 百万円、その他有価証券評 価差額金 90,907 百万円及び支払備金 55,670 百万円であります。 ...
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( 注 ) 1. 有価証券の評価基準及び評価方法は次のとおりであります その他有価証券のうち時価のあるものの評価は 期末日の市場価格等に基づく時価法によっております なお 評価差額は全部純資産直入法により処理し また 売却原価の算定は移動平均法に基づいております 2. 有形固定資産の減価償却は 定額
... 1. 有価証券の評価基準及び評価方法は次のとおりであります。 その他有価証券のうち時価のあるものの評価は、期末日の市場価格等に基づく時価法によっ ております。なお、評価差額は全部純資産直入法により処理し、また、売却原価の算定は移動 ...
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目次 ページ 1. 損益状況 連結 単体 1 2. 国内利鞘 単体 3 3. 有価証券関係損益 単体 3 4. 有価証券の評価損益 連結 単体 4 5. 有価証券の残存期間別残高 単体 5 6. デリバティブ取引 ( 繰延ヘッジ会計適用分 ) の概要 単体 5 7. 退職給付関連 連結 単体 6 8
... その他 24 10,473,215 △ 33,347 △ 78,025 170,290 203,638 10,273,863 44,678 （注）1.「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金及び「買入金銭債権」中の貸付債権信託受益権等も含めております。 2. 評価損益は、三井住友フィナンシャルグループ連結の株式（外国株式を含む）及び三井住友銀行単体の子会社・関連会社株式に ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... ３. 土地の再評価に関する法律（平成 10 年３月 31 日公布法律第 34 号）に基づき、事業用の土 地の再評価を行っております。なお、評価差額については、評価損部分については税金相当 額に評価性引当額を認識したことからその全額を、評価益部分については税金相当額を再評 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1. 有価証券 ( 金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券及び 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及び監査上の取扱い ( 日本公
... 契約者配当準備金繰入額 3,271 百万円 当事業年度末残高 5,484 百万円 ２４. 関係会社の株式は 15,926 百万円であります。 ２５. 担保に供している資産の額は、有価証券（国債・外国証券）271,546 百万円であります。また、 担保付き債務の額は、売現先勘定 31,696 百万円、債券貸借取引受入担保金 303,889 百万円 ...
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( 注 )1. 有価証券 ( 預貯金及び買入金銭債権のうち有価証券に準じるものを含む ) の評価は 売買目的有価証券については時価法 ( 売却原価の算定は移動平均法 ) 満期保有目的の債券については移動平均法による償却原価法 ( 定額法 ) 保険業における 責任準備金対応債券 に関する当面の会計上及
... なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しておりま す。 ２．個人保険・個人年金保険、企業年金保険等に設定した小区分（保険種類・資産運用方針 等により設定）に対応した債券のうち、負債に応じたデュレーションのコントロールを 図る目的で保有するものについて、「保険業における「責任準備金対応債券」に関する 当面の会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会 ...
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損益計算書経常収益資金運用収益貸出金利息預け金利息有価証券利息配当金その他の受入利息役務取引等収益受入為替手数料その他の役務収益その他業務収益外国為替売買益国債等債券売却益国債等債券償還益その他の業務収益その他経常収益貸倒引当金戻入益償却債権取立益株式等売却益その他の経常収益経常費用資金調達費用預金
... なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるた め、融資未実行残高そのものが必ずしも当金庫の将来のキャッシュ・フロー に影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の 変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当金庫が実行申し 込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の 条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有 ...
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(3) 情報システムに関するリスク評価手続 (4) 特別な検討を必要とするリスク リスク対応手続 (1) 時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券以外の有価証券の監査 (2) 時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券の監査 (
... 12．公募投資信託の場合、投資信託委託会社又は信託会社等が提出する投資信託財産 に係る財務諸表（すなわち、貸借対照表、損益及び剰余金計算書、注記表並びに附 属明細表）の用語、様式及び作成方法は、原則として、財務諸表等の用語、様式及 び作成方法に関する規則（以下「財務諸表等規則」という。）並びに一般に公正妥 当と認められる企業会計の基準に従うものとされているが、財務諸表等規則第２条 ...
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有価証券報告書
... ４．平成14年度から、１株当たり純資産額、１株当たり当期純損益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の 算定にあたっては、「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号）及び「１株当たり 当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号）を適用しております。 連結会計年度 平成11年度 平成12年度 平成13年度 平成14年度 平成15年度 売上高 (百万円) 5,255,102 ...
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有価証券報告書
... (2) 企業結合 企業結合は取得法を用いて会計処理しております。取得対価は、被取得企業の支配と交換に譲渡した資産、引き 受けた負債及び当社が発行する資本性金融商品の取得日の公正価値の合計として測定されます。取得対価が識別可 能な資産及び負債の公正価値を超過する場合は、連結財政状態計算書においてのれんとして計上しております。反 ...
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上場有価証券書面
... ・上場有価証券等のうち、他の種類株式、社債、新株予約権その他の財産に転換される （できる）旨の条件または権利が付されている場合において、当該財産の価格や評価 額の変動や、当該財産の発行者の業務や財産の状況の変化に伴い、上場有価証券等の 価格が変動することや、転換後の当該財産の価格や評価額が当初購入金額を下回るこ とによって損失が生じるおそれがあります。 ...
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有価証券報告書
... ②販売店に対する貸出コミットメント トヨタは金融事業の一環として販売店に対する融資の制度を有しています。貸付は買収、設備 の改装、不動産の購入、運転資金の確保のために行われます。これらの貸付金については、通常 担保権が設定されており、販売店の不動産、車両在庫、その他販売店の資産等、場合に応じて適 切と考えられる物件に対して設定しています。さらに慎重な対応が必要な場合には販売店が指名 ...
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有価証券報告書
... 年金資産の運用に際しては、将来にわたって年金給付の支払いの必要性を満たすため、許容できるリスクのも とで可能な限りの運用成果をあげるよう努めています。運用における資産配分は、長期的な資産運用において最 適となる資産構成を想定した、年金制度ごとの運用基本方針に基づいて行っています。年金資産は、トヨタが拠 出した株式を除いて、国内制度において概ね45％程度を持分証券、30％程度を負債証券、残りを保険契約および ...
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有価証券報告書 株式会社オークネット 有価証券報告書 | IRライブラリー | 投資家情報
... 当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられて いる株式会社オークネットの平成29年１月１日から平成29年12月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、 連 結 貸 借 対 照 表 、 連 結 損 益 計 算 書 、 連 結 包 括 利 益 計 算 書 、 連 結 株 主 資 本 等 変 動 計 算 書 、 連 結 キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー ...
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有価証券報告書 株主・投資家情報 有価証券報告書 | 株式会社ラクト・ジャパン
... 業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去 後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高の概ね２／３に達している事業拠点を「重要 な事業拠点」としました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上 高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセス、並びにその他の金額的重要性の高い勘定科目に至る業務プロセスを評 ...
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( 貸借対照表の注記 ) 1.(1) 有価証券 預貯金 買入金銭債権のうち 金融商品に関する会計基準 ( 企業会計基準第 10 号 ) に基づき有価証券として取扱うもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券は 次のとおり評価しております 1 売買目的有価証券については 期末日の市場
... （3） 確定拠出制度 当社の確定拠出制度への要拠出額は 2,182 百万円です。 35. （1） 繰延税金資産の総額は 1,422,159 百万円であり、繰延税金負債の総額は 1,954,549 百万円であります。繰延税金資産のうち評価性引当額と して控除した額は 45,025 百万円であります。繰延税金資産の発生の主な原因別内訳は、保険契約準備金 840,473 百万円、価格変動準備金 357,732 ...
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有価証券報告書 有価証券報告書 | 投資家情報 | ロードスターキャピタル株式会社
... ( 1) 経済状況等の影響について 当社グループが属する不動産業界は、景気動向、金利動向及び地価動向等の経済情勢の影響を受けやすく、当社 グループにおいてもこれらの経済情勢の変化により各事業の業績に影響を受けます。将来地価が下落した場合に は、たな卸資産の評価損が発生する可能性があります。また、土地の価格が高騰し、これに伴い購入金額が上昇し ...
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