Top PDF 外部監査報告書（同行監査）

包括外部監査報告書（１）目次

... （２）大阪市公営・準公営企業会計決算審査意見書平成 21 年 9 月 1 日に、大阪市監査委員から大阪市長へ「平成 20 年度大阪市公営・準公営企業会計決算審査意見書の提出について」が提出された。それによると、「当年度の経常損失額は、前年度に比べて減少したものの、依然として人件費額とほぼ等しく、減価償却費及び企業債利息で費用の過半を占めることから早期に単年 ...

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請求書の様式及び記入例（外部監査人による場合）住民監査請求熊本市ホームページ

... （１）誰が（監査請求の対象とする執行機関・職員）、（２）いつ、どのような「財務会計上の行為又は怠る事実」を行っているのか又は行うことが予測されるのか。（３）その「財務会計上の行為又は怠る事実」は、どのような理由で違法又は不当なのか。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 今回の監査を踏まえ、監査委員として次の４点の意見を述べる。１．会員数、会費について登録会員は平成 20 年度をピークに減少しているが、特に継続雇用制度の影響もあり 60 歳台の会員の減少が顕著のようである。さらに、平成 24 年度に行われた会費の値上げ時期と大量脱退者が発生した時期は、ほぼ一致しており会費の値上げも要因の一つとなっているようである。自主財源確保のために会費の値上げに踏み切 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第２監査の実施期間平成２５年(2013)９月２４日から同年１０月２５日まで第３監査の方法今回の監査は、出雲市社会福祉協議会（以下「社協」という。）の決算書及び附属書類を基に、関係職員に対する事情聴取を行う等の方法により実施した。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ２．収支状況報告書の作成に係る会計処理について収支状況報告書の支出欄「給料」に対応した施設ごとの稟議書が見当たらなかったことから伺った。後に指定管理業務以外を含めた全体の「給与明細一覧表」及び「残高試算表」の提出を受け、その内訳によって施設ごとの最終的な給料の金額は一致した。しかし、指定管理は一括ではなく、施設ごとに定められているので、指 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ４利用料金の設定について出雲市道の駅湯の川の設置及び管理に関する条例に基づいて、指定管理者は市長の承認を得て利用料金を定めることとなっているほか、年度協定書等にも利用料金制を併用すると謳ってある。然るに、利用料金を定めていなかったことは条例違反に他ならない。平成 25 年度に至ってようやく承認申請し、利用料金を定めたようであるが、同条例別表第２に定める「温泉スタンド」が抜けているなど ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ４．提出書類等のチェックについて監査中途において収支報告書等の差替提出があったり、提出書類に誤字脱字等が数々見受けられるなど、書類の不備が目立った。当たり前のことではあるが、提出前に入念なチェックを行い、ケアレスミスをなくされたい。 ...

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監査報告書

... イ市場別整備計画市場部類整備計画豊洲水産物青果首都圏の基幹市場として、産地や実需者のニーズに的確に応えるため、品質・衛生管理の高度化や物流の効率化などを行い、豊富で新鮮な生鮮食料品を安定的に供給していく。これらの機能等を十分に発揮し、全国の産地等から評価され荷が集まる日本の中核市場を目指していく。築地水産物青果 [r] ...

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監査報告書

... 中央卸売市場は、築地市場を移転し、平成２８年１１月７日から豊洲市場を開場する予定だったが、同年８月３１日に知事は移転延期の方針を表明した。平成２９年６月２０日、知事は、豊洲市場における土壌汚染対策等に関する専門家会議（以下「専門家会議」という。注 1）や市場問題プロジェクトチーム（以下「市場問題ＰＴ」という。注 2）からの報告を受けた市場のあり方戦略本部（以下「戦略本部」という。注 3）での検討を踏 ...

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監査報告書

... （３）キャッシュ・フローについて会計制度の見直しにより、当年度からキャッシュ・フロー計算書の作成が義務付けられた。当年度のキャッシュ・フローの状況は、別表３「キャッシュ・フロー計算書」のとおりである。当年度末における資金残高は、１，３２２億６，０６６万余円となっており、業務活動により７０億８，０１３万余円の資金の増加があり、投資活動により７３０億７，５１７万余円の ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第監査実施の背景近学校に不審者侵入し児童生徒等や教職員の安全を脅す事件や通学路児童生徒等に危害加え事件校舎等の落事故具によ事故生しいや児童生徒等の校中の交通事故に地震や風の自然災害の生懸念 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 公営宅民間賃貸宅及び空家等利用能既存宅のあ及び活用等により避難. 場所の期解消に[r] ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 今回の行政監査の結果、重要備品の管理及び活用状況を見ると、登録や廃棄等の事務手続に不備があるものが多く、この原因は登録にあたって合併前の各市町で所有していた重要備品の移行登録作業が必ずしも適切に行われていなかったことや合併以降何度か行われた組織見直や事務事業の移管等に伴う備品の移動処理等が円滑に行われていなかったことではないかと考える。また、備品購入時の目的が ...

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平成1７年度包括外部監査報告書

... さらに若洲ゴルフリンクスのゴルフ場施設に係る財産は、決算書上では、未成埋立地に算入されているが、臨海地域開発事業会計は若洲ゴルフリンクスの経営管理を行う会計とは言えないため、決算数値に基づく経営管理は困難である。加えて、臨海地域開発事業会計で整備された一部の海上公園は、順次一般会計に無償で移管されているが、そこでも財産の状況把握の面で課題が生じている。例えば有明コロシアムの施設については、平成 16 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 加えて昨今では、全国的に固定資産税賦課に係る住民監査請求も増加傾向にあり、市内の固定資産（土地や家屋）の状況を計画的に調査し賦課漏れ等を防止することは税の公平性からも当然である。この機会に賦課業務全般を見直し、外部に委託できる業務の検討や、適正な職員数確保に努められ、基幹財源である固定資産税確保のため法に沿った計画的で正確な賦課業務実施に努められたい。 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 一部の学校を除き学校独自の「学校施設使用許可申請書」および「学校施設使用許可書」を使用していた。『出雲市市立学校施設の開放に関する規程』には、本来これらの様式が規定されており、規定された様式を使用しない理由は、学校ごとに様々であるが、共通の理由として、この様式が使用実態に則しておらず、事務処理 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 出雲市監査委員告示第１３号地方自治法（昭和２２年法律第６７号）第１９９条第７項の規定に基づく財政援助団体等監査を実施したので、同条第９項の規定により、その結果報告書を別紙のとおり公表します。 ...

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平成 30 年度財政援助団体監査報告書八代市監査委員

... ２．平成 28 年度海外クルーズ船寄港を活かした観光・物産プロジェクト補助金額 26,288,000 円補助対象事業実績報告額 ①大型クルーズ船等インバウンド事業費 6,371,204 円 ②機能強化事業（学校連携）費 1,886,262 円 ③八代城址周辺開発事業費 12,646,311 円 ④宿泊イベント事業費 5,331,426 円 ⑤八代市・氷川町・芦北町ブランド事業費 686,227 円 ...

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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書監査等の結果笠岡市ホームページ

... 第 3 監査の結果 ----------------------------------------------------------- 1 政策部企画政策課 -------------------------------------------------------------- 2 秘書課 ...

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平成28年度工事監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 監査対象工事に係る契約事務、計画、設計及び工事監理第５監査の方法この工事は、契約事務、工事の計画、設計及び工事監理が関係法令等に基づいて適正かつ効率的に行われたかどうか等を主眼として、設計図書等の関係書類の審査と現地実査により実施した。 ...

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外部監査報告書（同行監査）

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