内部統制機能
内部統制機能の強化（行政管理課） 沖縄県行政運営プログラム（平成30年度～平成33年度）／沖縄県
... 実施項目名 内部統制機能の強化 行政管理課 主な課題 県民の行政に対する信頼性を確保するため、公金着服や個人情報の漏洩、不適正な財 務執行等、業務執行上のリスクを組織的に管理する体制を整備するとともに、職員のコン プライアンスやリスクマネジメントに関する意識の醸成やガバナンスの強化を図っていく必 ...
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内部統制機能強化に向けた 取り組みについて
... 取組スケジュールについて 項目 平成２３年度 平成２４年度 平成２５年度 平成２６年度 平成２７年度 備考 上半期 下半期 上半期 下半期 上半期 下半期 上半期 下半期 上半期 下半期 内部統制の ...
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内部統制の基本的枠組み（案）
... ④ 取締役会及び監査役又は監査委員会の有する機能 取締役会及び監査役又は監査委員会は、取締役の業務を監視する職責を負う機関 で、会社法上の規定により個々の企業に設けられる制度である。例えば、取締役会 及び監査役又は監査委員会が、経営者や特定の利害関係者から独立して意見を述べ ることができるか、モニタリングに必要な正しい情報を適時かつ適切に得ているか、 ...
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受託会社の内部統制に係る保証報告書の枠組み
... 極端な例では、運用に関する技術に特化したサービスで、ユーザーの財務報告に係る内部 統制に直接的な関係がないか、間接的な関係しかないサービスがあります。 例えば、これらの外部委託されたサービスは、上場企業の内部統制監査のスコープに含ま れることはないとします。当該サービスの委託会社は一般的にデータのセキュリティ、シス ...
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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... 内部監査担当部署がリスク管理部署として、グループ各社のリスクを抽出・分析し、改善を提言するとともに、重要 な事項は、取締役会及び監査役に報告しています。 リスクの評価においては、外部環境や戦略などの「事業機会のリスク」と、品質、環境、安全衛生、労務、企業倫理、危 機管理などの「コンプライアンス・危機事象のリスク」の重大度を、影響度および発生可能性の面から評価していま ...
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内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24
... ます。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき一体となって機能することで、その目的を合理的 な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告に係る虚偽の記載を 完全に防止し、または発見することができない可能性があります。 ...
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第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が 米国において 法令遵守 としてスタートしたこと 国内のコンプライアンスへの取り組みが 内部統制 の構成要素や目的として 会社法
... また、コーポレートガバナンスを機能させるために、内部統制（「Internal Control」） と、外部統制（ 「External Control」）がきちんと構築され、それが機能していることが 必要になります。 資本市場では、当然のことですが、ルールを守ること、信頼性の高い情報開示を行な ...
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内部統制報告書 投資家情報
... なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完 全には防止又は発見することができない可能性があります。 ２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 ...
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１ 物品管理の内部統制について
... （措置の内容） 歳入歳出外現金の管理については、各所属で受入額、払出額、残額及び受払いの相手方を確認できるよう にするため、毎月上旬、会計管理課から「歳入歳出外現金個別表」を該当のある執行機関へ送付しています。 また、現在の財務会計システムでは、歳入歳出外現金の個々の決議ごとの照会はできず、略区分単位での 支払額及残額の照会(【650】歳入歳出外現金整理区分受払照会)機能のみ、となっています。 ...
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内部統制報告書
... 制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保していま す。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであるため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止 ...
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Microsoft Word - 内部統制システム構築の基本方針.doc
... また、事業活動に重大な影響を及ぼすおそれのある経営リスクについ ては、グループ内の各所管部署にて対応策を検討し、取締役会で審議 し、リスク管理を行う。 （２）当社及び子会社のリスク管理体制が有効に機能しているか否かは、内 部監査室によっても検証され、代表取締役に適宜報告のうえ、必要が あれば改善を行う。 ...
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内部統制報告書 小野測器 IR関連リリース情報
... 及び運用し、当社の財務報告に係る記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保しております。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 的な範囲で達成しようとするものであるため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止 ...
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三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則
... リスクを全社一元的に管理する統合リスク管理体制を構築する。同体制は、内部 統制の一元的管理体制の整備並びにその有効性の維持・向上の役割と責任を負う 内部統制委員会、及び、投融資に係わる全社的リスク管理機能を担うポートフォ リオ管理委員会を核とし、関係のコーポレートスタッフ部門各部が夫々の職掌に 定めるリスク管理分野において各種社内規程等の制定を行うと共に事前審査或い ...
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表題：内部統制と株価についての実証研究
... 4) なお、不祥事を起こした各社は再発防止策を策定、公表しているケースが多いが、 その中には内部統制、コーポレートガバナンスを含め、企業の経営を変えていこう との意思から、社内体制･制度の刷新を図ろうとしているとの意図が汲み取れる。 したがって、再発防止策が有効に機能しているか否か、就中、目的とする成果物の 3 ...
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米国の連邦政府における内部統制について
... Management ）を設置（Sec.201）し、その指導力のもとで連邦政府内の財務管理シ ステムを統合的に再構築する体制を整備した 46 。 また、執行機関レベルでは、従来、執行機関ごとに財務管理機能の形態が多様で、 財務管理責任が複数の部署に分散していた実態を是正するため、各執行機関に上院 の助言と承認に基づいて大統領が任命する首席財務官（Chief Financial Officer）を ...
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2013年3月期 内部統制報告書 JMS | IR情報
... なお、 内部統制は、 内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、 一体となって機能することで、 その目的 を合理的な範囲で達成しようとするものである。 このため、 財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽 の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。 ...
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内部統制報告書 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社
... 務報告に係る内部統制を整備及び運用しています。 なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合 理的な範囲で達成しようとするものです。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全 には防止又は発見することができない可能性があります。 ...
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ツールが無くてもここまでできる SAP ERP内部統制監査
... • 自動的かつ合理的な統制機能を業務プロセスに組み込む • 内部統制モデル（自動化統制，手作業統制，統制評価，承認ワークフロー）の管理業務を一元化する • モニタリングとして，自動テスト，マニュアルテスト，セルフアセスメントを実行する • 統制環境を整備し，コンプライアンス実現に最も効率的かつ効果的なコントロールを明らかにする ...
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コーポレート・ガバナンスと内部統制、コンプライアンス サステナビリティレポート｜伊藤忠商事株式会社
... 取締役会改革に関する審議に参加して ガバナンス向上のために、当社でも取締役会における社外取締役の割合を 高め、執行に対するモニタリング機能の強化を図ることの是非を検討しました。 取締役会にて実質的な議論ができる適正規模を考慮し、カンパニープレジデント を取締役から外し総本社オフィサー中心での取締役会構成とすることがモニタ リング機能の強化に結び付くかが論点となりました。 ...
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企業会計審議会第６回内部統制部会会議録（ 開催）
... ○八田部会長 ありがとうございます。 では、竹内委員、どうぞ。 ○竹内委員 細かい点で申しわけないのですけれども。鈴木委員のプレゼンテーションの方の ８ページに出てくる事業という考え方、事業単位ですが、企業グループというものを前提とし た場合、その中で出てくる事業単位というのと、事業と子会社と２つの概念が入ってきていて 会計上わかりにくい。子会社という場合はいわゆる固定費も含めた１つの単位として資本関係 ...
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