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内部統制の実効性向上に向けて

「平成28年熊本地震　支援の記録～都の防災対策の実効性向上に向けて～」第5章

「平成28年熊本地震　支援の記録～都の防災対策の実効性向上に向けて～」第5章

... 木造建築物では、旧耐震基準（新耐震基準導入以前のものをいう。以下同じ。） のものは顕著に高い倒壊率であることから、耐震化の一層の促進が必要。新耐震 基準導入以降の木造建築物では 2000 年に明確化された接合部の仕様等に適合し ...

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内部統制報告書 有価証券報告書 | 投資家・株主さま向け情報 | 株式会社 MILBON

内部統制報告書 有価証券報告書 | 投資家・株主さま向け情報 | 株式会社 MILBON

... ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】 財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である平成29年12月31日を基準日として行われており、 ...

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Ⅰ. 内部統制 1. 取締役会等内部統制について以下の基準を満たしているか 1 格付付与手続 ( 事業法人等向けエクスポージャーに対する格付付与及びリテール向けエクスポージャーのプールへの割当て並びに各エクスポージャーの PD LGD 及び EAD の推計に関する一連の手続を総称していう ) に関す

Ⅰ. 内部統制 1. 取締役会等内部統制について以下の基準を満たしているか 1 格付付与手続 ( 事業法人等向けエクスポージャーに対する格付付与及びリテール向けエクスポージャーのプールへの割当て並びに各エクスポージャーの PD LGD 及び EAD の推計に関する一連の手続を総称していう ) に関す

... ② 標準的手法を用いる一の事業単位又は資産区分に係る信用リスク・アセットの額の 合計額が内部格付手法採用行の信用リスク・アセットの額の合計額（内部格付手法採 用行の信用リスク・アセットの額の合計額からＣＶＡリスク相当額及び中央清算機関 ...

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内部統制機能強化に向けた 取り組みについて

内部統制機能強化に向けた 取り組みについて

... 業務の選定理由について １．平成 23年度に実施した業務リスク調査にて、発 生頻度（高）、影響度（大）のリスクがあるとされた 事務のうち、多くの課が取りあげた事務であった ため。 ...

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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ

内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ

... YOKOGAWAは、お客様と一体となってソリューションを提供しています。 ステークホルダーの皆様から信頼をいただいてお預かりする大切な情報を守るため、人・物・ITの観点から情報セキュ リティ対策に取り組んでいます。 ...

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内部統制の基本的枠組み（案）

内部統制の基本的枠組み（案）

... 組織の評判や社会的信用の向上を通じて、業績や株価等の向上にも資することとなる。こ のように、組織が存続し発展していくためには、事業活動に関し、適切な法令遵守体制を 整備することが不可欠である。 ...

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１　物品管理の内部統制について

１　物品管理の内部統制について

... 公金の支出における支出個別表と歳出証拠書類との出納員による突合作業は、不適正な支出の有無を 確認するとともにけん制する意味でも重要な業務であるが、アンケート調査では３割の出納員が確認を していないと回答している。 会計管理局は、出納員に当該業務の重要性を再確認させることが必要である。また、出納員は、会計 ...

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地域福祉の実効性を高める「地域社会」の捉え方－『自治型地域福祉の理論』の発展的展開に向けて－

地域福祉の実効性を高める「地域社会」の捉え方－『自治型地域福祉の理論』の発展的展開に向けて－

... 決の多くは内部・外部両システム間の要素資源・サービスの調整・改善・開発として取り組まれ ている．地域住民に「生活問題」が生じているということは，内部・外部システムの両者におい ...

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経営者の倒産責任に関する日仏比較研究 : 再建型倒産手続の実効性向上を目指して

経営者の倒産責任に関する日仏比較研究 : 再建型倒産手続の実効性向上を目指して

... この改正は、日本法の経営者倒産責任の再構築に参考となりうるものであることから、この ようなフランス法の改正の背景と趣旨を究明するために、五章に分けて検討してきた。 第一章では、フランス法の制度を、歴史的沿革も踏まえて詳しく検討した。まず、第一節 ...

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内部統制報告書

内部統制報告書

... 本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った 上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選 ...

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部⾨の壁を越えてRPAを拡張する際に留意すべき点、内部統制

部⾨の壁を越えてRPAを拡張する際に留意すべき点、内部統制

... を設定してユーザーのデスクトップから切り離せます。IT 統制と評価される信頼できるシステムである ば、⼈間のように職務分掌の制約を受ける必要がなく、複数のユーザーをまたぐプロセスが処理できます（図7） 。 また、同じ RPA が複数担当者の業務を⼀括で処理することにより、RPA ...

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米国の連邦政府における内部統制について

米国の連邦政府における内部統制について

... これに対し、連邦政府の執行機関の長は、1982年連邦管理者財務保全法に基づい て、内部統制システムの整備・評価が求められているが、その評価結果について監 査主体による監査・証明を受けることは法律上特に義務付けられていない。また、 2002年 に 制 定 さ れ た 企 業 改 革 法 を 受 け ...

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原子力の安全性向上に向けた　　取り組みについて

原子力の安全性向上に向けた　　取り組みについて

... 12 安全上重要な機器が溢水（水漏れ）で影響を受けないよう対策を実施。 内部溢水 ＊ （水漏れ）対策の概要 ＊内部溢水：発電所内の配管等が、大きな地震など何らかの原因により 損傷し、中の流体（水など）が漏えいすること。 ...

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内部統制制度の自治体への導入について

内部統制制度の自治体への導入について

... 判然としなかった。その後，情勢が変化し，第31次地方制度調査会におい て事務処理の適正さを確保することを目的として，自治体のガバナンスの 確立がテーマとなり，そのためには，監査制度の見直し，議会のあり方の ...

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財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

... 要金融機関では、平成１５年３月期から前倒しでこの確認書を提出しており、さら に、平成１７年３月期決算において、主要金融機関を含めて二百を超える会社から 確認書が提出されている。内部統制の充実を図っていくためには、この制度の一層 ...

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日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

... 業務の効率性との関係 内部統制の第一の目的は、「業務の有効性及び効率性」である。ここでも、(1)と同じように、「当社の業務は効率的に処理 されている」（Q9 の b）に対する回答と、構成要素との関係を分析した。図表 ...

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表題：内部統制と株価についての実証研究

表題：内部統制と株価についての実証研究

... 見るには、不祥事を起こした企業と起こしていない企業の株価を比較することが必要と の結論に至り、双方の株価分析を中心に検討することとした。 3) 日本の SRI ファンドの資産残高は、2002 年度の約 700 億円から 2006 年度約 2,500 億円∼3000 ...

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継続的業務改革につなげる内部統制評価組織設計

継続的業務改革につなげる内部統制評価組織設計

... この増加は、前ページの図２に示すよう に、①監査法人が「経営者の内部統制評価を 監査するコスト」、②直接監査（ダイレクト レポーティング）に要するコスト──が主た るものであると考えられる。仮に①と②が同 額かかるとし、さらに監査法人の人件費が１ 人当たり3000万円とすると、ダイレクトレポ ...

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COSO内部統制フレームワーク改訂

COSO内部統制フレームワーク改訂

... 改訂版を読む上でのキーワードの1つが「統合的な取組み」であるといえる。 統制目的の「財務報告の適切性」は、改訂版では非財務も統合した「報告」となっており、よ り汎用的・統合的な取組みを求められるようになる。また「有効な内部統制」の定義も、「内 ...

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財務報告に係る内部統制の評価に関する研究

財務報告に係る内部統制の評価に関する研究

... IT の利用について，「組織内において，内部統制の他の基本的要素の有効性を確保するため に IT を有効かつ効率的に利用すること」とし ，そして IT の統制については，「組織内におい ...

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