内部統制に積極的意義を見出す
１ 物品管理の内部統制について
... 式の添付書類：帳簿及び証拠書類引継ぎ明細書）には、これまで、引継ぎの対象となる主要な帳簿（支出 個別表、歳出証拠書類等）を例示的に記載していましたが、引継ぎの対象となる帳簿の記載漏れが見られ るため、会計規則第９６条、第９８条に規定されている出先機関の出納員の備えるべき帳簿名を全て出納 ...
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米国の連邦政府における内部統制について
... 64 この点、内部統制の有効性を評価する枠組みとして、広く用いられているトレッドウェイ委員会支援組 織委員会（COSO: Committee of Sponsoring Organization of the Treadway Commission）の報告書「内部統制 の統合的枠組み（Internal Control ― Integrated ...
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No. 箇所 頁 団体名 御意見 御意見に対する考え方 修正 4 Ⅲ 全国銀 11 行協会 内部統制 の一般的な定義に鑑みると 内部統制を図るための取組 として ペネトレ ション が例示されている点には違和感がある 例えば ペネトレ ションテスト を独立して記述することを検討いただきた
... 一方、本行動計画案において重要インフラサービスとして位置づけられているセプターの供給するサービスは、化学を 除けば、地域を越えた代替供給が困難なものであり、また、関連する業法により事業者に対して供給責任を負わせてい るものである。 ...
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5. 内部統制推進部内部統制推進部は NEC グループ企業行動憲章 および NEC グループ行動規範 の周知をはじめとしたコンプライアンス徹底のための各種施策を企画立案し 実施しています また 事業部門およびスタッフ部門が実施するリスクマネジメントが体系的かつ効果的に行われるように 必要な支援 調整
... さらに、経営監査本部から定期的に監査結果の報告を受け、意見交換を行うほか、企業倫理・法令違反等の問題に関する内部者通報制度 「コンプライアンス・ホットライン」の運用状況の報告を受けています。 6．経営監査本部 ...
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受託会社の内部統制に係る保証報告書の枠組み
... （4） 受託会社がSOC2/SOC3を採用する際の進め方 SOC2/SOC3報告書に対する市場認知の高まりにより、委託会社は保証報告書に対する 自身のニーズを見極め、契約条項の変更を検討し、受託会社のリスク管理プロセスを強化 するために、契約更新の際にそれらの要求事項について受託会社に交渉を求めることが想 ...
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内部統制報告書 小野測器 IR関連リリース情報
... １ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役安井哲夫は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公 ...
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財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について
... 要金融機関では、平成１５年３月期から前倒しでこの確認書を提出しており、さら に、平成１７年３月期決算において、主要金融機関を含めて二百を超える会社から 確認書が提出されている。内部統制の充実を図っていくためには、この制度の一層 ...
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部⾨の壁を越えてRPAを拡張する際に留意すべき点、内部統制
... 義は広く、RPA にどのように影響するのか、具体的に何に留意すべきかなど、個々の解釈にバラツキがあります。 コンプライアンス（法令順守）と⼀⼝にいっても、⾦融業界や医療業界など業界特有のものや、J-SOX（内部統 制報告制度）、個⼈情報保護法といった全業界共通のものなど、対象はさまざまです。例えば、⽇本の上場企業は 例外なく ...
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内部統制報告制度に関する要望・意見
... 取り込 現実的 難 評価対象 ら持分法適用会社 削 を検討 い 中堅ン中 ン 持分法対象会社 評価方法 い 実施 基準 関連会社 暼 る 諸表 対 る影響 重要性を 案 評価対象を決 定 る され いる わら 監 査人 ら ｸ ﾙｰﾌ 全体 当期利益 占 る当 会社 割合 ％を超え 場合 ...
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表題：内部統制と株価についての実証研究
... 倍になった。SRI を支える動機は、元 来、資産運用を通じて、社会貢献に関わることであったが、昨今の企業不祥事続発を受 けて、内部統制の体制が整った企業であれば、不祥事が起こってもきちんと情報開示さ れ、的確な対応策によりその損害を最小化でき、価格の下落・急落を防ぐことが出来る、 との理由もあろう。2006 年 3 月末現在の ...
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はじめに 本文書は トレッドウェイ委員会支援組織委員会 (COSO) と内部監査人協会 (II A) が共同で作成したものである 本文書は COSOの 内部統制の統合的フレームワーク 1 と3つのディフェンスラインモデル 2 を結びつけて内部統制に関する具体的な役割と責任の説明や割り当て方法のガイダ
... 含めた組織の利害関係者に重要な視点と見解 をもたらし得る。しかし、そのような関係者 による作業には、異なった目的や概してより 焦点を絞った狭い目的があり、対象とする分 野は組織内部のディフェンスラインによる評 価ほど広範ではない。例えば、３つのディフ ェンスラインは、組織が直面する業務、報告、 コンプライアンスのリスク全般に対応するこ ...
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内部統制報告書 2014年 (平成26年) 3月期 (分割版) | 有価証券報告書内部統制報告書 | KDDI株式会社
... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長である田中孝司は、当社グループの財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有してお ...
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内部統制ガイドラインについて 資料
... （論点②）審査意見として何をどの程度記載するか。審査結果としての適正性の基準についてどう考えるか。 ○ 内部統制評価報告書は住民や議会に対する説明責任を果たすためのものであることから、審査基 準を設けて当該基準に基づき「適正であるか否か」という抽象的な二者択一の審査をするのではな ...
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三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則
... ３． 三井物産は、出資者としての法的または契約上の権利を行使し、関係会社に おいて 適切な内部通報窓口の設定、及び、内部通報を行った者に対し、当該内部通報を行 ったこと自体を理由とする不利な取扱いの禁止を求める。また、三井物産は、国 ...
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内部統制報告書 投資家情報
... １ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】 代表取締役社長 渡辺 登は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会 ...
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継続的業務改革につなげる内部統制評価組織設計
... そのセッションＤは、CEOおよびその 部下である経営職によるコンプライアンス に関する課題の「棚卸し」がスタートとな る。その議論が、経営職から管理職へ、管 理職から従業員へと伝達される。さらに、 現場から提起された種々の質問・アイデア に対して、上位のマネジャーは、必ず回 答・対応していくことになっている。 ここで取り上げた①〜④の仕組みについて は、形だけを比較すると、日本企業のなかで ...
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