具体的な業務執行及び内部統制・コンプライアンス
国家公務員の大幅な削減(常勤約3 7千人 非常勤約6 9千人)社会保険庁の抜本改革について 社会保険庁の問題点 国民の視点に 立っていない サービス 予算執行 の無駄 非効率な 業務運営 保険料徴収 の不徹底 内部統制 ( ガバナンス ) の不足 個人情報の不適 切な取り扱い 業務改革緊急対応プログ
... ３ 基本コンセプトに基づく新組織の枠組み (1) 公的年金の組織の枠組みについて ○ 基本コンセプトを実現するため、公的年金の運営主体においては、 組織の基本的機能である「意思決定機能 」、 「業務執行機能」及び「監 査機能」について、その権限と責任の分担を明確にし、それぞれの機 能強化を図ることとし、その具体的方策については、今後、当該運営 ...
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コーポレート・ガバナンスと内部統制、コンプライアンス サステナビリティレポート｜伊藤忠商事株式会社
... いカンパニープレジデントによる業務執行の報告の在り方は要検討。 ■ 急激に切り替えると、社外取締役が投資案件等の実務から切り離 され、情報不足から逆に取締役会が形骸化するリスクもあり。 審議の結果、ガバナンス・報酬委員会は2017年度からの「モニタ リング重視型」取締役会への移行を答申。指名委員会（委員長：川 北取締役）の審議も踏まえ、取締役会として2017年度の役員人事と ...
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第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が 米国において 法令遵守 としてスタートしたこと 国内のコンプライアンスへの取り組みが 内部統制 の構成要素や目的として 会社法
... 「内部統制」という言葉は、英語の「Internal Control」を日本語訳した言葉です。 「コントロール」を「統制」と翻訳したのです。「コントロール」と「統制」とでは、 日本語としての受ける印象がまるで違うので、何か別のことと思うのではないでしょう ...
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この度の燃費試験の不正行為について 多くのステークホルダーの皆様にご迷惑 ご心配をお掛けしたことを深くお詫び申し上げます 三菱自動車は 不正行為の原因を明確にし 再発防止策を講じるとともに 内部統制 ガバナンス コンプライアンス体制の抜本的な改革を行い 業務執行の適正性 効率性の確保等に向けた改善
... 名称 言語 意味 あ・か i-MiEV アイ・ミーブ 造語 三菱自動車の電気自動車。I（私）＝愛、intelligence「知的な」、innovation「革新的な」、imagination「創造的な」 の意。MiEVはMitsubishi innovative Electric Vehicleの略。 Outlander アウトランダー 造語 Outland ： ...
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第 4 回セキュア OS カンファレンス虎ノ門パストラル ( 新館 5F マグノリア )B-415:30~16:10 Trusted でオープンな内部統制 ~ IT 業務処理統制におけるセキュア OS の役割 ~ インフォコム株式会社フロンティア事業本部セキュリティソリューション
... J-SOX法におけるITのアプローチ ③ 日本の「基準」が示す内部統制の基本的な枠組み 金融庁の内部統制に関する定義 「財務報告にかかる内部統制の評価および監査の基準（案）」における ...
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2 組織図 株主総会 監査役 内部統制委員会懲罰委員会 取締役会 投資委員会商品委員会 代表取締役社長 執行役員 運用部門 営業部門 企画部門 分析 レポーティング部門 業務部門 管理部門 内部統制部門 内部監査室 平成 28 年 9 月末現在 3 投資運用の意思決定機構イ ) 投資委員会投資委員会
... 監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査 手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて 選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではない ...
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5. 内部統制推進部内部統制推進部は NEC グループ企業行動憲章 および NEC グループ行動規範 の周知をはじめとしたコンプライアンス徹底のための各種施策を企画立案し 実施しています また 事業部門およびスタッフ部門が実施するリスクマネジメントが体系的かつ効果的に行われるように 必要な支援 調整
... さらに、経営監査本部から定期的に監査結果の報告を受け、意見交換を行うほか、企業倫理・法令違反等の問題に関する内部者通報制度 「コンプライアンス・ホットライン」の運用状況の報告を受けています。 6．経営監査本部 経営監査本部は、社長直轄の内部監査部門として、内部監査に関する専門知識を有するスタッフなどから構成されています。経営監査本部 ...
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はじめに 本文書は トレッドウェイ委員会支援組織委員会 (COSO) と内部監査人協会 (II A) が共同で作成したものである 本文書は COSOの 内部統制の統合的フレームワーク 1 と3つのディフェンスラインモデル 2 を結びつけて内部統制に関する具体的な役割と責任の説明や割り当て方法のガイダ
... ェンスラインは、組織が直面する業務、報告、 コンプライアンスのリスク全般に対応するこ とを意図しているのに対して、特定の規制当 局の監査は、コンプライアンス、安全または その他の限られた範囲の問題だけに焦点を当 てることがある。外部監査人や規制当局のよ うな関係者は貴重な情報をもたらすが、組織 ...
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日本内部統制大賞2011－Integrity Award－
... 2002 年―優れたコンプライアンスシステムや内部統制システムを整備し、コンプライアンス面で先 進的な取り組みを行っている企業を選出・表彰することにより、コンプライアンス重視の誠実かつ透 明性の高い経営が中長期的に見て市場で高い競争力を持つことを評価し、またこうした意識の高 ...
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ガバナンス コーポレートガバナンス 内部統制システム コンプライアンス コンプライアンスの考え方 企業倫理要項 の遵守個人情報保護の取り組み内部通報システムと公益通報者の保護公正な取引 リスクマネジメント 自然災害発生時の対応廃棄物処理に関するリスクへの対応解体工事に係る環境関連法への対応土壌汚染に
... いざという時に被災地域の従業員やその家族の安否・被災状況等を早急に把握することが、復旧に向けたアクションの第一 歩です。初動のスピードが、事業所等のサポート体制の編成や全社的な支援要請を早めることにつながり、迅速なお客様サポ ートを可能にします。 東日本大震災（2011年）では、地震発生後すぐ、本社に社長をトップとした対策本部を、被災エリア9カ所に現地対策本部 ...
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2 組織図 株主総会 監査役 内部統制委員会懲罰委員会 取締役会 投資委員会商品委員会 代表取締役社長 執行役員 運用部門 営業部門 企画部門 分析 レポーティング部門 業務部門 管理部門 内部統制部門 内部監査室 3 投資運用の意思決定機構イ ) 投資委員会投資委員会は 運用部門が策定した運用方針
... 当社は、投資運用業を行う単一の事業を行ってお り、全体を一つのキャッシュ・フロー生成単位とし てグルーピングしております。 継続的に営業損失を計上しており、投資額の将来 の回収も見込めないため、帳簿価額を回収可能額ま で減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に 計上（10,709 千円）しております。その内訳は、建 物附属設備 5,200 千円、器具備品 2,309 千円、資産 除去債務対応資産 3,200 ...
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内部統制システム YOKOGAWAでは 企業価値を高めるために人財 資産 予算といった経営資源を適切に配置し それらを機能的に動かす経営管理のことを 内部統制 と位置づけています 内部統制を実現する手段として内部統制システムを構築し 経営効率の向上 不祥事の防止 の両面をコントロールしています これ
... YOKOGAWAは、お客様と一体となってソリューションを提供しています。 ステークホルダーの皆様から信頼をいただいてお預かりする大切な情報を守るため、人・物・ITの観点から情報セキュ リティ対策に取り組んでいます。 情報を守るためには、社員一人ひとりの意識が重要です。手にした情報をどのように取り扱うか、自ら考え対策を実 ...
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内部統制報告書 有価証券報告書｜IRライブラリ｜IR情報｜株式会社 グランディーズ 内部統制報告書29.3.24
... 本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行ったうえで、そ の結果を踏まえて評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定され ...
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内部統制システムの運用フェーズにおいて重要な管理指標－統制ROIと重要リスク指標（KRI） の活用
... 委員会）に登録している約１万5000社が規制 の対象となっており、2004年に時価総額7500 万ドル以上の大企業約3000社が報告して以 降、報告の対象となる企業が、非米国企業や 時価総額7500万ドル未満の中小企業へと広が ってきている。施行後４年目を迎えた2007年 は、多くの経営者が「SOX法遵守はある程 度の効果があるが、面倒な作業でコストも高 くつく」と認めている。2007年に米財務担当 ...
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内部統制から価値創造ERM経営へ
... 共同製品開発で取り組むべき業務領域につ いては、パートナーシップ構築により一企業 を超えて、パートナー企業と有効で効率的な 関係構築が必須となる。同じ製品ライフサイ クル管理システムを採用しながらも、エアバ スは巨額の損失に見舞われ、ボーイングがう まく活用できた要因としては、パートナー企 業との関係構築の成否が大きいと見られる。 コスト面のみならず、リスクマネジメント・ ...
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継続的業務改革につなげる内部統制評価組織設計
... そのセッションＤは、CEOおよびその 部下である経営職によるコンプライアンス に関する課題の「棚卸し」がスタートとな る。その議論が、経営職から管理職へ、管 理職から従業員へと伝達される。さらに、 現場から提起された種々の質問・アイデア に対して、上位のマネジャーは、必ず回 答・対応していくことになっている。 ここで取り上げた①〜④の仕組みについて は、形だけを比較すると、日本企業のなかで ...
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8. 内部監査部門を設置し 当社グループのコンプライアンスの状況 業務の適正性に関する内部監査を実施する 内部監査部門はその結果を 適宜 監査等委員会及び代表取締役社長に報告するものとする 9. 当社グループの財務報告の適正性の確保に向けた内部統制体制を整備 構築する 10. 取締役及び執行役員は
... 内部通報の状況の報告を行うものとする。 Ⅸ．当社の監査等委員会へ報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取扱い を受けないことを確保するための体制 当社グループの取締役（監査等委員である取締役を除く。 ） 、執行役員及び従業員等は、 監査等委員会に直接報告を行うことができるものとし、当該報告を行ったことを理由 ...
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81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された こ
... (1) ＣＯＳＯ ① 背景 １９８０年代に、米国において金融機関の破綻や企業不祥事が相次いだ。この問題を 解決するため、米議会にトレッドウェイ委員会が組織され、その委員会の支援組織委員 会（The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission：以下、 COSO コ ソ ...
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三井物産コーポレートガバナンス及び内部統制原則
... ３． 三井物産は、出資者としての法的または契約上の権利を行使し、関係会社に おいて 適切な内部通報窓口の設定、及び、内部通報を行った者に対し、当該内部通報を行 ったこと自体を理由とする不利な取扱いの禁止を求める。また、三井物産は、国 内関係会社において、三井物産が内部通報窓口として指定する弁護士及び第三者機 ...
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内部統制の基本的枠組み（案）
... ② プログラムの不正な使用、改ざん等を防止するために、システムへのアクセス管 理に関して適切な対策を講じる など、全般的な統制活動を適切に整備することが重要となる。 ＩＴに係る全般統制は、通常、業務を管理するシステムを支援するＩＴ基盤（ハード ウェア、ソフトウェア、ネットワーク等）を単位として構築することになる。例えば、 ...
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