Top PDF 会計監査報告書

定例監査報告書（一般会計、特別会計）

... された資料に基づき補助監査を行った上、所属長及び関係職員から説明を聴取し、予算の執行状況、財務事務及び事業管理の執行が適正かつ効率的に行われているかどうかを主眼として実施した。また、以下の３点を共通質問事項とした。１　事務事業の見直し ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 市街地に点在していた墓地の郊外集積と慢性的な墓地不足を解消するために造成した、741 区画の管理運営を行う。【駐車場事業特別会計】市街地の駐車場不足を解消するために整備した、収容台数 61 台の平田中央駐車場の貸付及び管理を行う。 ...

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... ないものや、その根拠が不明なものがあるので、この機会に借地料の見直しも行われたい。次に、この特別会計での事業収入等の内から、毎年度出雲市大社ご縁ネット事業基金に「市債の償還及び財政調整」のために積み立てが行われており、平成 26 年 5 月末の同基金の積立額は約 18,590 万円であったが、この基金の使途については、「基金を取り崩したことはなく、現時点では今後の取り崩しの計画もない。」との ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 後の国の『経済・財政再生計画』の動向や本市の財政見通し等から判断すると、一定程度の基金を確保しておく必要があると考えている。」とのことであるが、本市の平成 26 年度実質公債費比率は 19.5％（総務省公表：全国 793 市区中、悪い方から平成 26 年度 7 位、平成 25 年度 8 位）といった結果や、県内の市町村で唯一地方債発行に県の許可が必要となる地方債発行許可団体であること、平成 26 年度末の地方債残高は約 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 新地方公会計制度での財務書類作成の基礎となる補助簿として、そして、保有する財産（固定資産）の適切な管理及び有効活用に役立つ『固定資産台帳』の整備を早急に推し進めるうえでの重要な役割が期待されているところである。この『固定資産台帳』の整備については、全庁的なプロジェクトチームを組むことも一考であるが、いずれにしても、この台帳整備にあたって、主導的な立場であることを自覚され、定め ...

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監査報告書

... 負債合計は、２，６７５億６，４８６万余円であり、前年度（６５５億３，２２６万余円）と比較して、２，０２０億３，２５９万余円（３０８．３％）増加している。これは主に、豊洲新市場建設工事等の契約代金の支払に伴う建設改良費未払金の減少により、流動負債が１０２億９，２７３万余円減少したものの、会計制度の見直しに伴う借入資本金の負債への計上等により、固定負債が１，７２６億４，６６０万余円、補助金等により取得した固定資産 ...

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監査報告書

... 合計 3,361,074 1,979,367 1,381,707 (注) 市場業務のうち、公正取引や生鮮食料品の安定供給等の消費者行政に係る事業については、行政的経費として、一般会計が補助することとしている（豊洲市場で使用する環境負荷低減対応設備の導入促進を目的とする補助金交付事業を含む。）。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ２．収支状況報告書の作成に係る会計処理について収支状況報告書の支出欄「給料」に対応した施設ごとの稟議書が見当たらなかったことから伺った。後に指定管理業務以外を含めた全体の「給与明細一覧表」及び「残高試算表」の提出を受け、その内訳によって施設ごとの最終的な給料の金額は ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第３監査の方法今回の監査は、あらかじめ三洋興産株式会社から決算書及び附属書類等の必要な資料並びに都市計画課、高齢者福祉課からも指定管理者選定に関する資料等の提出を求め、これらを審査するとともに、関係職員に対する事情聴取等を行うなどの方法により実施した。 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 体制も制度も初めての自主企画事業実施にあたっては、参加者負担金の取扱いや収支決算書における他会計からの繰入金の表示など、随所に会計処理の苦労が伺えたが、提出された関係諸帳簿は証拠書類と適合しており、係数的な誤りは認められなかった。 ...

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KAM と監査報告書

... 業側にあり, 監査人の責任は財務諸表に対する監査意見にあるという, いわゆる責任区分の原則から, すでに財務諸表で表示されている注記を含めた記載事項に加えて, 監査人が新たな財務諸表情報を提供することは避けられてきた｡しかし, 将来キャッシュ・フローの見積り, 資産の減損やのれんの評価など経営者の重大な判断をともなう会計処理など, 会計数値の不確実性, ...

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平成28年度工事監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... なお、工事の技術面における監査は、「公益社団法人大阪技術振興協会」と業務委託契約を締結し、技術士の派遣を受けて平成２９年１月２０日（金）に実施した。第６監査の結果本工事に係る契約事務、工事の計画、設計及び工事監理は、関係法令等に基づいておおむね適正かつ効率的に執行されていることが認められた。 ...

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平成27年度会計監査報告［PDF］年度目標・事業計画等

... 財務諸表に対する独立行政法人の長の責任独立行政法人の長の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる独立行政法人の会計の基準に準拠して財務諸表（利益の処分に関する書類（案）を除く。以下同じ。）を作成し適正に表示することにある。これには、不正及び誤謬並びに違法行為による重要な虚偽の表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために独立行政法人の長が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。 ...

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平成28年度会計監査報告［PDF］年度目標・事業計画等

... 当監査法人は、独立行政法人通則法（以下「通則法」という。）第 39 条の規定に基づき、独立行政法人造幣局の平成 28 年４月１日から平成 29 年３月 31 日までの第 14 期事業年度の利益の処分に関する書類（案）を除く財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、キャッシュ・フロー計算書、行政サービス実施コス ...

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平成28年度財政援助団体監査・指定管理者監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... 費の按分を大幅に変更していることによるものであるとのことだが、社会福祉法人の会計については、事業区分、拠点区分、サービス区分ごとに収支が分かるようにしたうえで、毎期継続して同じ会計処理を行い、その処理に大きな変更があった場合には、その旨を注記することが決算書を作る際の基本ルールである。決算書は外部へ公開することが前提のものであり、また、内部に ...

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非営利組織の会計・監査シリーズ（4）_学校法人の会計・監査

... 3 ．学校法人会計基準の概要私立学校は、それぞれの建学の精神に基づく教育研究活動を、将来にわたり継続的に実施していくことが求められている。このことから、その会計処理についても、主に営利を目的とする企業等とは異なり、長期的視点から継続的な運営を可能にすることを前提とした収支の均衡が図られているかどうかを把握することが求められるという特性を有している（「学校法人会計基準の在り方 ...

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報告書随時監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... １．会計規則にない現金の直接収納について自治体における収納事務において、現金による収納が可能なものは限定されており、出雲市会計規則第 10 条によると、例えば受益者負担金・分担金で納期限経過前のものは該当しない。受益者負担金等で窓口において直接納付されるものには、納期限を経過していないものが含まれていることもあるが、たとえ市民サービスと収納率向上のためとはいえ、 ...

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臨時報告書（会計監査人の異動）有価証券報告書｜IR資料室｜IR情報 | 株式会社クロス・マーケティンググループ

... 当事項あませ (5)異動定至った理由及び経緯当社会計監査人あ新日本限責任監査法人成平平平① 日開催予定第７回定時株主総会終結時もっ任期満了ますそ後任し新た限責任監査法人トマツ会計監査人し選任すもあます ...

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定例監査報告書（上下水道事業会計、共通質問、むすび、別表）

... 以上のとおり、一般会計及び特別会計の歳入、歳出の執行状況並びに水道事業及び下水道事業の業務状況については、事業の執行が下半期になるもの及び投資的事業を中心として、既に発注はしているが事業の完了が下半期になるものがあり、一部に執行率が低い事業はあるが、概ね順調な執行状況であった。 ...

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会計システム専門監査人部会活動報告

... – 統制の整備、運用状況を Yes／Noではなく、成熟レベルで評価できるようにした。（SAP ERP固有の文書化項目、教育･周知徹底、モニタリング状況をチェック項目に含めた） – 具体的な監査方法を示した（監査証跡の確認を行うためのトランザクションコード（＝SAP システムの機能コード）等の記載を行った） ...

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