Top PDF 会社の内部管理体制・内部統制

１　物品管理の内部統制について

... 出納員が行わなければならない、毎月の支出個別表と歳出証拠書類の照合確認の実施状況については、これまでも、会計検査の際に検査を行ってきましたが、まだ、当該業務の重要性が十分認識されていない状況にあり、本年度は、会計検査時における支出個別表の１ページ目の余白に、確認日、確認者の職・氏 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... 【縦覧に供する場所】伊藤忠商事株式会社東京本社（東京都港区北青山２丁目５番１号）伊藤忠商事株式会社中部支社（名古屋市中区錦１丁目５番11号）伊藤忠商事株式会社九州支社 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成28年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... 【提出日】平成27年６月19日【会社名】伊藤忠商事株式会社【英訳名】 ITOCHU Corporation 【代表者の役職氏名】代表取締役社長岡藤正広【最高財務責任者の役職氏名】代表取締役常務執行役員鉢村剛【本店の所在の場所】大阪市北区梅田３丁目１番３号 ...

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野村資本市場研究所｜米国資産運用会社の内部統制とSAS70 （PDF）

... への準拠は、法の要求するところではなく、民間の自主規制によっている。AICPA の職業行為規定（Code of Professional Conduct）202 は、一般的に認められている監査基準（Generally Accepted Auditing Standards、以下 GAAS）に準拠することを公認会計士に求めている。AICPA が認定した GAAS ...

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内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせコーポレート（日本語）ニュース | 株式会社ナガワ

... 築の基本方針に関する決議のお知らせ当社は、平成 18 年 5 月 22 日開催の当社取締役会において、「内部統制システム構築の基本方針」に関して、下記のとおり決議いたしましたので、お知らせいたします。 ...

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COSO内部統制フレームワーク改訂

... 改訂版を読む上でのキーワードの1つが「統合的な取組み」であるといえる。統制目的の「財務報告の適切性」は、改訂版では非財務も統合した「報告」となっており、より汎用的・統合的な取組みを求められるようになる。また「有効な内部統制」の定義も、「内 ...

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第 2 章 _ コンプライアンスと内部統制 _ doc 第 2 章 : コンプライアンスと内部統制 0. コンプライアンスと法的要請コンプライアンスという概念が米国において法令遵守としてスタートしたこと国内のコンプライアンスへの取り組みが内部統制の構成要素や目的として会社法

... ② 損失の危険の管理に関する規程その他の体制（⇒リスク管理・危機管理）いわゆる「リスク・マネジメント体制」と呼ばれている。「リスク・マネジメント」を行なうために、ルールを定め、責任者を指名し、リスクを洗い出して評価し、リスクの大きい順に、実際のリスク･コントロール活動（回避、低減、移 ...

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内部統制システムの基本方針の一部改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

... 当社本日開催当社第 47 回定時株主総会監査等委員会設置会社移行旨決議さた伴い本日開催当社締役会い内部統制システ基本方針一部改訂い決議いたた知せいた改定後内容記 ...

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... Accounting Office, which shall be independent of the executive department” （Sec.301）と規定されている。また、会計検査院を統括する会計検査院長（Comptroller General）については、任期15年（Sec.303）という異例の長さによって、執行府からの高い独立性が保持されている（後［2005］166頁） ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長岡藤正広【最高財務責任者の役職氏名】代表取締役常務執行役員鉢村剛【本店の所在の場所】大阪市北区梅田３丁目１番３号【縦覧に供する場所】伊藤忠商事株式会社東京本社 ...

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日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

... 業務の効率性との関係内部統制の第一の目的は、「業務の有効性及び効率性」である。ここでも、(1)と同じように、「当社の業務は効率的に処理されている」（Q9 の b）に対する回答と、構成要素との関係を分析した。図表 29 にあるように、将来不祥事が起こるリスクの低 ...

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内部統制報告書有価証券報告書等 | SHOWA CORPORATION 株式会社ショーワ

... １【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】取締役社長北條陽一及び取締役管理本部長松村哲也は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有 ...

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表題：内部統制と株価についての実証研究

... 投信の組成の仕方、運用実績および全体のトレンドとの対比はどのようになっているか等について、具体的に検証してみることとした。 1) ファンド組成（SRI 投信組成の考え方）外資系投資顧問会社 MRL 社でディレクターをされている O さんからファンドマネージ ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜IR情報｜会社情報｜建材メーカー株式会社ノダ

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長野田章三【最高財務責任者の役職氏名】該当事項はありません。【本店の所在の場所】東京都台東区浅草橋５丁目13番６号【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所 ...

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内部統制報告書有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社

... 　業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、連結売上高の概ね２／３に達している１事業拠点を「重要な事業拠点」と ...

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第126期内部統制報告書有価証券報告書 | 鳥居薬品株式会社

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長髙木正一郎【最高財務責任者の役職氏名】 ― 【本店の所在の場所】東京都中央区日本橋本町三丁目４番１号【縦覧に供する場所】鳥居薬品株式会社南関東支店 ...

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日本内部統制大賞2011－Integrity Award－

... 「日本内部統制大賞－Integrity Award－」は、優れた内部統制システムや倫理法令遵守（コンプライアンス）システムを整備し、先進的な取り組みを行っている企業を選出・表彰することにより、内部統制システムが効率的な企業経営を行うために重要であることを示していくとともに、コンプライ ...

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内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ IRニュース 2010 株式会社クロップス

... ( ) 取締役及び使用人法遵守定款遵守公性倫理性を持ち行動たコンプイアンス体制係指針企業倫理行動規範を定 ( ) 社長コンプイアンス担当役員及び担当部門を任命また全社的コンプイアンス体制整備及び問題点把握そ対策を行う ...

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内部統制報告書投資家情報

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長渡辺登【最高財務責任者の役職氏名】 ― 【本店の所在の場所】新潟県長岡市西陵町221番35 【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所 ...

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会社の内部管理体制・内部統制

１　物品管理の内部統制について

内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

野村資本市場研究所｜米国資産運用会社の内部統制とSAS70 （PDF）

内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせコーポレート（日本語）ニュース | 株式会社ナガワ

COSO内部統制フレームワーク改訂

内部統制システムの基本方針の一部改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ

米国の連邦政府における内部統制について

内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

日本における内部統制の現状に関するアンケート調査

内部統制報告書有価証券報告書等 | SHOWA CORPORATION 株式会社ショーワ

表題：内部統制と株価についての実証研究

内部統制報告書有価証券報告書｜IR情報｜会社情報｜建材メーカー株式会社ノダ

内部統制報告書有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社

第126期内部統制報告書有価証券報告書 | 鳥居薬品株式会社

日本内部統制大賞2011－Integrity Award－

内部統制システム構築の基本方針に関するお知らせ IRニュース 2010 株式会社クロップス

内部統制報告書投資家情報

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