平 成
28
年 度
笠 岡 市 一 般 会 計 ・ 特 別 会 計
歳
入
歳
出
決
算
及
び
基
金
運
用
状
況
審
査
意
見
書
平 成29年8月31日
笠 岡 市 長 小 林 嘉 文 殿
笠 岡 市 監 査 委 員 坂 本 昭 雄 同 仁 科 文 秀
平 成 28年 度 笠 岡 市 一 般 会 計 ・ 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 及 び 基 金 運 用 状 況 の 審 査 意 見 に つ い て
平 成 28年 度 笠 岡 市 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見 --- 1
第 1 審 査 の 対 象 --- 1
第 2 審 査 の 期 間 --- 1
第 3 審 査 の 方 法 --- 1
第 4 審 査 の 結 果 --- 1
1 決 算 の 概 要 --- 2
(1) 決 算 規 模 --- 2
(2) 決 算 収 支 --- 3
(3) 普 通 会 計 の 財 政 状 況 --- 3
ア 決 算 状 況 --- 3
イ 財 政 構 造 --- 4
ウ 性 質 別 決 算 状 況 --- 6
エ 市 債 --- 7
オ 債 務 負 担 行 為 --- 8
2 一 般 会 計 --- 9
(1) 決 算 収 支 --- 9
(2) 予 算 執 行 状 況 --- 9
(3) 歳 入 --- 10
(4) 歳 出 --- 29
3 特 別 会 計 --- 44
(1) 国 民 健 康 保 険 事 業 --- 44
(2) 国 民 健 康 保 険 真 鍋 島 直 営 診 療 施 設 --- 50
(3) へ き 地 診 療 施 設 --- 52
(4) 後 期 高 齢 者 医 療 --- 54
(5) 下 水 道 事 業 --- 56
(6) 相 生 墓 園 事 業 --- 61
(7) 土 地 造 成 事 業 --- 62
(8) 工 業 団 地 造 成 事 業 --- 63
(9) 介 護 保 険 事 業 --- 64
(10) 公 共 用 地 取 得 事 業 --- 69
(11) 特 別 会 計 に お け る 市 債 の 状 況 --- 71
4 財 産 に 関 す る 調 書 --- 72
平 成 28年 度 笠 岡 市 土 地 開 発 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見 --- 77 決 算 審 査 資 料 --- 81
(注) 1 文 中 の 金 額 は ，原 則 と し て 万 円 単 位 で 表 し ， 端 数 は 切 り 捨 て た 。 こ の た め 計 数 が 一
致 し な い 場 合 が あ る 。
2 各 図 表 中 の 金 額 は ， 原 則 と し て 表 示 の1桁 下 位 で 四 捨 五 入 し た 。こ の た め ，合 計 と
内 訳 の 計 と が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
3 文 中 及 び 各 表 中 の 比 率 「 ％ 」 は ， 原 則 と し て 表 示 の 1桁 下 位 で 四 捨 五 入 し た 。 こ の
た め ， 合 計 と 内 訳 の 計 と が 一 致 し な い 場 合 が あ る 。
4 ポ イ ン ト と は ， パ ー セ ン テ ー ジ 間 の 単 純 差 引 数 値 で あ る 。 5 略 号 ・ 符 号 の 用 法 は ， 次 の と お り で あ る 。
－ 該 当 数 値 な し
平 成
28
年 度 笠 岡 市 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 審 査 意 見
第 1 審 査 の 対 象
1 平 成28 年 度 笠 岡 市 一 般 会 計 歳 入 歳 出 決 算 2 平 成28 年 度 笠 岡 市 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算
(1) 国 民 健 康 保 険 事 業
(2) 国 民 健 康 保 険 真 鍋 島 直 営 診 療 施 設 (3) へ き 地 診 療 施 設
(4) 後 期 高 齢 者 医 療 (5) 下 水 道 事 業
(6) 相 生 墓 園 事 業 (7) 土 地 造 成 事 業
(8) 工 業 団 地 造 成 事 業 (9) 介 護 保 険 事 業 (10) 公 共 用 地 取 得 事 業
3 附 属 書 類
(1) 歳 入 歳 出 決 算 事 項 別 明 細 書 (2) 実 質 収 支 に 関 す る 調 書 (3) 財 産 に 関 す る 調 書
第 2 審 査 の 期 間
平 成 29年7月31日 か ら 平 成 29年8月31 日 ま で
第 3 審 査 の 方 法
一 般 会 計 ・ 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 及 び 附 属 書 類 に つ い て ， 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て い る か ， ま た ， 関 係 諸 帳 簿 等 と 計 数 を 照 合 す る と と も に 関 係 者 か ら 説 明 を 聴 取 し ， 予 算 の 執 行 状 況 に つ い て の 適 否 を 審 査 し た 。
第 4 審 査 の 結 果
一 般 会 計 ・ 特 別 会 計 歳 入 歳 出 決 算 書 及 び 附 属 書 類 は ， い ず れ も 法 令 に 準 拠 し て 作 成 さ れ て お り ， 計 数 は 関 係 諸 帳 簿 と 符 合 し 正 確 で あ る と 認 め た 。 ま た ， 予 算 の 執 行 に つ い て は ， お お む ね 適 正 で あ る と 認 め た 。
1 決 算 の 概 要
(1) 決 算 規 模
一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 総 決 算 額 は ，
歳 入 403億5,410万 円(対 前 年 度3億3,714万 円 ，0.8％ の 減) 歳 出 395億9,946万 円(対 前 年 度1億8,527万 円 ，0.5％ の 減)
で,歳 入 決 算 額 か ら 歳 出 決 算 額 を 差 し 引 い た 形 式 収 支 は7億5,463万 円 と な っ て い る 。
決 算 規 模 の 状 況
区 分 予 算 現 額 歳 入 決 算 額 歳 出 決 算 額 差 引 収入割合 支出割合
Ａ Ｂ Ｃ Ｂ － Ｃ B/A×100 C/A×100
千円 千円 千円 千円 ％ ％
(2,428) (2,428)
28,587,105 24,280,107 23,772,413 507,694 84.9 83.2
(5,268) (5,268)
16,139,800 16,073,996 15,827,055 246,941 99.6 98.1
(2,739) (2,739)
6,739,070 6,808,397 6,687,721 120,676 101.0 99.2
国 民 健 康 保 険
真 鍋 島 直 営 診 療 施 設 27,670 27,827 26,828 999 100.6 97.0
へ き地診療施設
16,460 17,351 15,567 1,784 105.4 94.6
(1,065) (1,065)
734,160 733,462 731,907 1,555 99.9 99.7 下 水 道 事 業
2,272,060 2,188,723 2,169,734 18,989 96.3 95.5 相 生 墓 園 事 業
150,040 150,078 149,773 306 100.0 99.8 土 地 造 成 事 業
41,220 31,173 30,552 621 75.6 74.1
工 業 団 地 造 成 事 業
99,410 99,411 99,405 6 100.0 100.0
(1,464) (1,464)
6,008,500 5,966,377 5,864,373 102,004 99.3 97.6 公 共 用 地 取 得 事 業
51,210 51,197 51,197 0 100.0 100.0
(7,697) (7,697)
計 44,726,905 40,354,103 39,599,468 754,635 90.2 88.5 ( 注 ) ( ) は ， 還 付 未 済 額 を 示 す 。
介 護 保 険 事 業 特 別 会 計 一 般 会 計
国 民 健 康 保 険 事 業
後 期高齢者医療 内
(2) 決 算 収 支
当 年 度 の 一 般 会 計 及 び 特 別 会 計 の 決 算 収 支 の 状 況 は ，巻 末 決 算 審 査 資 料 別 表 1「 歳 入 ・ 歳 出 総 括 表 」 の と お り で あ る 。
各 会 計 相 互 間 の 繰 入 れ ，繰 出 し に よ る 重 複 額26億9,339万 円(前 年 度32億3,565万 円) を 控 除 し た 純 計 決 算 額 は ，
歳 入376億6,070万 円(前 年 度374億5,558万 円) 歳 出369億607万 円(前 年 度365億4,908万 円)
で ， 歳 入 歳 出 差 引 7億 5,463万 円(前 年 度9億650万 円)の 剰 余 金 を 生 じ て い る 。
ま た ， 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 1 億8,661 万 円 を 控 除 し た 実 質 収 支 で は 5億 6,802 万 円 の 黒 字 で あ る が ， 前 年 度 実 質 収 支 8 億 651 万 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 で は 2 億 3,849万 円 の 赤 字 と な っ て い る 。
(3) 普 通 会 計 の 財 政 状 況 ア 決 算 状 況
普 通 会 計(一 般 会 計 に へ き 地 診 療 施 設 ，相 生 墓 園 事 業 及 び 公 共 用 地 取 得 事 業 の ３ 特 別 会 計 を 合 算 し 重 複 額 等 を 控 除 し た も の)に お け る 決 算 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
歳 入 総 額 A
歳 出 総 額 B
歳 入 歳 出 差 引 額 ( A － B )
C
翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源
D
積 立 金 G
繰 上 償 還 金 H
積 立 金 取 崩 し 額 I
実 質 単 年 度 収 支 ( F ＋ G ＋ H － I )
△ 1 6 5 , 8 5 1
200,000 25,460
△ 1 , 0 4 0 , 3 2 8
134,676 1,045,000 23,298,658 581,010 95,630 20,898 33,693 130,000 22,140
千円
23,793,587
普 通 会 計 の 年 度 別 決 算 状 況 の 推 移
21,463
千円
22,900,216
22,282,518
617,698
232,235
4,738
2 7 年 度 2 8 年 度
99,917
区 分 2 6 年 度
千円
23,879,668
509,784
179,593 24,303,371
330,191
△ 1 5 0 , 9 0 2
385,463
単 年 度 収 支 ( E － 前 年 度 E )
F 3,951
実 質 収 支 ( C － D )
E 481,093
普 通 会 計 に お け る 決 算 収 支 の 状 況 は ， 形 式 収 支(歳 入 歳 出 差 引)に お い て 5億 978万 円 の 黒 字 で あ り ， 実 質 収 支 に お い て も3億3,019万 円 の 黒 字 と な っ て い る 。
イ 財 政 構 造
普 通 会 計 に お け る 財 政 力 の 動 向 ， 財 政 構 造 の 弾 力 性 ・ 硬 直 度 を 判 断 す る 各 指 標 は 次 の と お り で あ る 。
経 常 収 支 比 率 実 質 収 支 比 率 起 債 制 限 比 率 公 債 費 比 率
(注) （％） （％） （％） （％）
2 4 年 度 0.51 91.7 3.1 7.6 10.2
2 5 年 度 0.52 90.9 2.8 6.6 9.5
2 6 年 度 0.53 91.1 2.9 5.9 9.2
2 7 年 度 0.54 90.7 3.6 5.2 7.5
2 8 年 度 0.55 95.3 2.5 5.3 8.8 区 分 財 政 力 指 数
財 政 分 析 指 標
(ア)財 政 力 指 数
地 方 公 共 団 体 の 財 政 力 を 示 す 指 標 で ， 基 準 財 政 収 入 額 を 基 準 財 政 需 要 額 で 除 し て 求 め る 。 指 数 が 高 い ほ ど 財 源 に 余 裕 が あ る と さ れ ，1 を 超 え る と 普 通 交 付 税 不 交 付 団 体 と な る 。 当 年 度 は0.55 で ， 前 年 度 を0.01ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
0.51 0.52
0.53
0.54
0.55
0.48 0.53 0.58
24年度 25年度 26年度 27年度 28年度
財政力指数の推移
(イ)経 常 収 支 比 率
財 政 構 造 の 弾 力 性 を 判 断 す る 指 標 と し て 用 い ら れ ， 経 常 的 経 費 に 経 常 一 般 財 源 収 入 が ど の 程 度 充 当 さ れ て い る か を み る も の で あ り ， 数 値 が 高 い ほ ど 財 政 が 硬 直 化 し て い る と さ れ る 。 当 年 度 は95.3％ で ， 前 年 度 に 比 べ4.6ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。
(ウ)実 質 収 支 比 率
地 方 公 共 団 体 の 決 算 剰 余 又 は 欠 損 の 状 況 を 財 政 規 模 と の 比 較 で 表 し た も の で ， 団 体 ご と の 財 政 規 模 ，経 済 の 景 況 等 に よ っ て 一 概 に は 言 え な い が ，通 常 3～5％ 程 度 が 望 ま し い と さ れ て い る 。 当 年 度 は 2.5％ で ， 前 年 度 に 比 べ1.1ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
(エ)起 債 制 限 比 率
公 債 費 比 率 に 一 部 補 正 を 加 え た も の で ，過 去3年 度 間 の 平 均 が 20％ 以 上 に な る と 起 債 の 許 可 が 一 部 制 限 さ れ る 。 当 年 度 は 5.3％ で ， 前 年 度 に 比 べ 0.1 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。
(オ)公 債 費 比 率
経 常 一 般 財 源 に 占 め る 公 債 費 の 一 般 財 源 所 要 額 の 比 率 で あ り ， 10％ を 超 え な い こ と が 望 ま し い と さ れ て い る 。 当 年 度 は 8.8％ で ， 前 年 度 に 比 べ 1.3 ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。
91.7
90.9
91.1 90.7
95.3
3.1
2.8 2.9
3.6
2.5 7.6
6.6
5.9
5.2 5.3 10.2
9.5 9.2
7.5 8.8 2.0 4.0 6.0 8.0 10.0 12.0 14.0 75.0 80.0 85.0 90.0 95.0 100.0
24年度 25年度 26年度 27年度 28年度
経常収支比率，実質収支比率，起債制限比率及び公債費比率の推移
経常収支比率 実質収支比率 起債制限比率 公債費比率
(%)
(%)
ウ 性 質 別 決 算 状 況
歳 出 決 算 額 を 性 質 別 に 分 類 す る と ， 次 の と お り で あ る 。
歳 出 の 性 質 別 分 類
区 分
比 較 増 減
構 成 構 成
経 費 別
比 率 比 率
千円 ％ 千円 ％ 千円 ％
9,856,904 41.4 9,969,453 42.8 △ 1 1 2 , 5 4 9 △ 1 . 1 人 件 費 3,441,378 14.5 3,265,784 14.0 175,594 5.4 扶 助 費 4,292,228 18.0 4,080,688 17.5 211,540 5.2 公 債 費 2,123,298 8.9 2,622,981 11.3 △ 4 9 9 , 6 8 3 △ 1 9 . 1 3,911,196 16.4 3,869,986 16.6 41,210 1.1 普 通 建 設 事 業 費 3,718,934 15.6 3,793,544 16.3 △ 7 4 , 6 1 0 △ 2 . 0 災 害 復 旧 事 業 費 192,262 0.8 76,442 0.3 115,820 151.5 10,025,487 42.1 9,459,219 40.6 566,268 6.0 物 件 費 3,190,524 13.4 2,999,792 12.9 190,732 6.4 維 持 補 修 費 255,121 1.1 260,257 1.1 △ 5 , 1 3 6 △ 2 . 0 補 助 費 等 2,633,536 11.1 2,546,051 10.9 87,485 3.4 積 立 金 323,083 1.4 132,184 0.6 190,899 144.4 投 出 資 ・ 貸付 465,578 2.0 403,127 1.7 62,451 15.5 繰 出 金 3,157,645 13.3 3,117,808 13.4 39,837 1.3 23,793,587 100.0 23,298,658 100.0 494,929 2.1
2 8 年 度 2 7 年 度
金 額 増 減 率
そ の 他 経 費
合 計
金 額
義 務 的 経 費
投 資 的 経 費
金 額
義 務 的 経 費 は 98億5,690万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ1億1,254万 円(1.1％)減 少 し て い る 。 こ れ は ， 定 年 退 職 者 の 増 等 に よ り 人 件 費 が 1億7,559万 円 ， 年 金 生 活 者 等 支 援 臨 時 福 祉 給 付 金 給 付 事 業 の 皆 増 等 に よ り 扶 助 費 が 2億1,154万 円 ， そ れ ぞ れ 増 加 し た も の の ， 前 年 度 の 学 校 給 食 セ ン タ ー 建 設 用 地 に 係 る 公 共 用 地 先 行 取 得 債 の 繰 上 償 還 の 皆 減 等 に よ り 公 債 費 が 4億9,968万 円 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
投 資 的 経 費 は ，39億 1,119万 円 で ，前 年 度 に 比 べ4,121万 円(1.1％)増 加 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 前 年 度 の 同 報 系 デ ジ タ ル 防 災 無 線 施 設 整 備 事 業 ， テ ニ ス コ ー ト 等 整 備 事 業 の 皆 減 等 に よ り 普 通 建 設 事 業 費 が 7,461万 円 減 少 し た も の の ， 豪 雨 に よ る 土 砂 災 害 の 影 響 等 に よ る 災 害 復 旧 工 事 の 増 等 に よ り 災 害 復 旧 事 業 費 が 1億1,582万 円 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。
一 般 財 源 充 当 状 況 は 次 の と お り で あ る 。
一 般 財 源 等 充 当 状 況
差 引 一 般 財 源 等 構 成 比 一 般 財 源 等 構 成 比 増 減 額 増 減 率
千円 ％ 千円 ％ 千円 ％
人 件 費 3,160,115 22.6 2,921,634 18.6 238,481 8.2 扶 助 費 1,355,910 9.7 1,357,222 8.7 △ 1 , 3 1 2 △ 0 . 1 公 債 費 2,078,258 14.9 2,470,397 15.8 △ 3 9 2 , 1 3 9 △ 1 5 . 9 小 計 6,594,283 47.2 6,749,253 43.1 △ 1 5 4 , 9 7 0 △ 2 . 3 1,311,134 9.4 1,113,625 7.1 197,509 17.7 6,063,452 43.4 7,812,827 49.8 △ 1 , 7 4 9 , 3 7 5 △ 2 2 . 4 13,968,869 100.0 15,675,705 100.0 △ 1 , 7 0 6 , 8 3 6 △ 1 0 . 9 充 当 額 計
28 年 度 27 年 度
義 務 的 経 費
区 分
投 資 的 経 費 そ の 他 の 経 費
充 当 額 は 139億 6,886万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 17億683万 円(10.9％)減 少 し て い る 。
エ 市 債
市 債 の 借 入 先 ・ 利 率 別 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
区 分 左 の 利 率 別 内 訳
1 . 5 % 超 2.5%
借 入 先 2 . 5 % 以 下 超
千円 千円 千円 千円 千円 千円 千円
13,249,778 1,406,043 1,088,896 13,566,925 11,664,913 1,833,544 68,468
う ち 旧 資 金 運 用 部 資 金 796,463 262,239 534,224 0 465,756 68,468
586,196 － 89,827 496,369 381,992 306 114,071
内
(1)旧 郵 貯 資金 274,500 － 43,702 230,798 230,798 0 0
訳(2)
旧 簡 保 資金 311,696 － 46,125 265,571 151,194 306 114,071
5,672,671 758,800 384,724 6,046,747 4,870,241 1,176,506 0
870,976 143,400 152,693 861,683 795,697 65,986 0
807,249 53,700 122,596 738,353 738,353 0 0
1,328,735 45,500 81,439 1,292,796 1,292,796 0 0
0 0 0 0 0 0 0
22,515,605 2,407,443 1,920,175 23,002,873 19,743,992 3,076,342 182,539
－ － － 100.0 85.8 13.4 0.8
※ 発 行 額 及 び 償 還 額 に 借 換 分 は 含 ま な い 。
平 成 2 8 年 度 末 残 高 平 成 2 7 年 度
末 残 高
平 成 2 8 年 度 発 行 額
平 成 2 8 年 度 償 還 額
旧 郵 政 公 社 資 金
利率別構成比(％)
共 済 等
そ の 他
その他の金融機関
市 債 の 借 入 先 ・ 利 率 別 状 況 （ 普 通 会 計 ）
市 中 銀 行
地 方 公 共 団 体 金 融 機 構 資 金
合 計 財 政 融 資 資 金
1 . 5 % 以 下
オ 債 務 負 担 行 為
翌 年 度 以 降 支 出 予 定 の 債 務 負 担 行 為 額 は62億143万 円 で ，前 年 度 に 比 べ56億5,523 万 円(1,035.4％)増 加 し て い る 。
事 業 の 種 類 主 な も の 平 成 2 8 年 度 末 平 成 2 7 年 度 末 差 引
千円 千円 千円
土 地 の 購 入 に
係 る も の
0 0 0
建造物 の購入に
係 る も の
給 食 セ ン タ ー 整 備 運 営 事 業 （ P F I 事 業 ）
1,987,725 84,021 1,903,704
製 造 ・ 工 事 の 請 負
に 係 る も の
0 22,643 △ 2 2 , 6 4 3
利 子 補 給 に
係 る も の
非 補 助 た め 池 補 強 事 業 ， 農 業 経 営 基 盤 強 化 資 金
297,139 350,453 △ 5 3 , 3 1 4
そ の 他 に
係 る も の
学 校 給 食 セ ン タ ー 整 備 運 営 事 業 （ P F I 事 業 ） 運 営 分
3,916,568 89,081 3,827,487
計 6,201,432 546,198 5,655,234
翌 年 度 以 降 支 出 予 定 の 債 務 負 担 行 為 額 （ 普 通 会 計 ）
2 一 般 会 計
(1) 決 算 収 支
一 般 会 計 の 決 算 額 は ， 歳 入 242億 8,010万 円 ， 歳 出237億7,241万 円 で ， 歳 入 歳 出 差 引 額(形 式 収 支)は 5億 769 万 円 と な っ て い る 。 こ の う ち ， 翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源 1 億 7,959万 円 を 控 除 し た 実 質 収 支 は 3億2,810万 円 の 黒 字 ， ま た ， 前 年 度 実 質 収 支4億 7,939万 円 を 差 し 引 い た 単 年 度 収 支 で は1億 5,129万 円 の 赤 字 と な っ て い る 。
な お ，笠 岡 市 基 金 の 設 置 ，管 理 及 び 処 分 に 関 す る 条 例 第 22条 の 規 定 に よ り ，実 質 収 支 額 の う ち1億 7,000万 円 が 財 政 調 整 基 金 に 積 み 立 て ら れ て い る 。
最 近 3年 間 に お け る 一 般 会 計 決 算 収 支 の 推 移 は ， 次 の と お り で あ る 。
歳 入 総 額 A
歳 出 総 額 B
歳 入 歳 出 差 引 額 ( A － B )
C
翌 年 度 へ 繰 り 越 す べ き 財 源
D 232,235
384,263
4,067
区 分 2 6 年 度
千円 22,901,247 22,284,749 616,498 99,917 479,395 179,593 328,101
95,132 △ 1 5 1 , 2 9 5 2 7 年 度
千円 23,881,024
23,301,712
579,312
23,772,413
507,694
単 年 度 収 支 ( E － 前 年 度 E )
F
一 般 会 計 の 年 度 別 決 算 収 支 の 推 移
実 質 収 支 ( C ー D )
E
2 8 年 度
千円 24,280,107
(2) 予 算 執 行 状 況
予 算 現 額285億8,710万 円 に 対 す る 執 行 率 は ，歳 入 84.9％ ，歳 出83.2％ で あ り ，前 年 度 に 比 べ 歳 入 は 11.7ポ イ ン ト ， 歳 出 で も11.0 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
(3) 歳 入
ア 決 算 状 況
一 般 会 計 の 歳 入 決 算 状 況 は 次 の と お り で あ る 。
歳 入 決 算 状 況
2 8 年 度 2 7 年 度 増 減
A B 金 額 ( A - B ) 率
円 円 円 ％
28,587,105,000 24,731,238,000 3,855,867,000 15.6
27,093,368,691 25,295,179,908 1,798,188,783 7.1
(2,428,422) (2,501,961) （ △ 7 3 , 5 3 9 ） 24,280,107,019 23,881,024,030 399,082,989
84.9 96.6 － △ 1 1 . 7
89.6 94.4 － △ 4 . 8
23,141,804 33,278,055 △ 1 0 , 1 3 6 , 2 5 1 △ 3 0 . 5
2,790,119,868 1,380,877,823 1,409,242,045 102.1
( 注 ) （ ） は ， 還 付 未 済 額 を 示 し ， 収 入 済 額 に 含 み ， 収 入 未 済 額 に は 含 ま な い 。
不 納 欠 損 額
収 入 未 済 額
予 算 現 額
区 分
1.7
調 定 額
収 入 済 額
予 算 現 額 に 対 す る 比 率
( 執 行 率 )
調 定 額 に 対 す る 比 率
( 収 納 率 )
当 年 度 の 歳 入 決 算 は ， 予 算 現 額 285億 8,710万 円 に 対 し 調 定 額270億9,336万 円 ， 収 入 済 額 は 242億 8,010万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 3 億 9,908 万 円(1.7％)増 加 し ， 不 納 欠 損 額 は 2,314万 円 ， 収 入 未 済 額 は27 億9,011万 円 と な っ て い る 。
歳 入 の 款 別 決 算 状 況 は 次 の と お り で あ る 。
歳 入 款 別 決 算 状 況
款 別 予 算 現 額 A 調 定 額 収 入 済 額 B
執 行 率
B/A 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
円 円 円 ％ 円 円
(2,428,422)
02 地方 譲与 税 217,380,000 215,753,871 215,753,871 99.3 0 0
03 利 子 割
交 付 金
5,300,000 6,392,000 6,392,000 120.6 0 0
04 配 当 割
交 付 金
38,600,000 22,862,000 22,862,000 59.2 0 0
05 株式 等譲 渡
所得 割交 付金
29,600,000 15,027,000 15,027,000 50.8 0 0
06 地方 消費 税
交 付 金
843,307,000 862,949,000 862,949,000 102.3 0 0
07 ゴル フ場 利
用税 交付 金
39,700,000 39,669,233 39,669,233 99.9 0 0
08 自動 車取 得
税 交 付 金
41,000,000 42,507,000 42,507,000 103.7 0 0
09 地 方 特 例
交 付 金
19,283,000 19,283,000 19,283,000 100.0 0 0
10 地方 交付 税 5,764,229,000 5,764,368,000 5,764,368,000 100.0 0 0
11 交 通 安 全 対 策 特別交付金
7,400,000 7,174,000 7,174,000 96.9 0 0
14 国庫 支出 金 3,879,119,000 3,789,235,983 3,175,264,983 81.9 0 613,971,000
15 県 支 出 金 2,812,089,000 2,784,142,801 1,419,654,801 50.5 0 1,364,488,000
16 財 産 収 入 48,285,000 32,548,859 28,712,860 59.5 0 3,835,999
17 寄 附 金 519,530,000 349,575,335 349,575,335 67.3 0 0
18 繰 入 金 1,244,229,000 1,233,989,180 1,233,989,180 99.2 0 0
19 繰 越 金 339,312,000 339,312,485 339,312,485 100.0 0 0
20 諸 収 入 709,525,000 817,743,272 701,239,010 98.8 0 116,504,262
21 市 債 4,464,643,000 2,406,443,000 2,406,443,000 53.9 0 0
( 注 ) 括 弧 内 の 金 額 は ， 還 付 未 済 額 を 示 し ， 収 入 済 額 に 含 み ， 収 入 未 済 額 に は 含 ま な い 。 307,188,335 353,005,000 27,093,368,691 84.9 20,144,954 255,978,500 2,821,250 175,600 23,141,804 2,790,119,868
13 使用 料及 び
手 数 料
24,280,107,019 合 計 28,587,105,000
01 市 税 6,898,200,000 7,249,007,252 6,972,883,798 101.1
12 分担 金及 び
負 担 金
(ア) 不 納 欠 損 額
不 納 欠 損 額 は2,314万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ1,013万 円(30.5％)減 少 し て い る 。 主 な も の は ， 市 税2,014 万 円 ， 児 童 福 祉 施 設 費 負 担 金(保 育 所 保 育 料)282 万 円 で ， 生 活 困 窮 を 理 由 と し た 消 滅 時 効 の 完 成 等 の 理 由 に よ る も の で あ る 。
(イ) 収 入 未 済 額
収 入 未 済 額 は27億9,011万 円 で ，前 年 度 に 比 べ14億924万 円(102.1％)増 加 し て い る 。市 税 の 収 入 未 済 額 は2億5,597万 円 で ，前 年 度 に 比 べ2,367万 円(8.5％)減 少 し て い る 。そ の ほ か ，国 営 笠 岡 湾 干 拓 事 業 費 負 担 金3億8,586万 円(対 前 年 度1,642 万 円 ，4.1％ 減)， 住 宅 資 金 貸 付 金 償 還 金 9,000万 円(対 前 年 度140万 円 ，1.5％ 減)， 住 宅 使 用 料3,604万 円(対 前 年 度256万 円 ，6.6％ 減)， 児 童 福 祉 施 設 費 負 担 金(保 育 所 保 育 料)1,055 万 円(対 前 年 度345万 円 ，24.7％ 減)，県 支 出 金13億6,448万 円(対 前 年 度 皆 増)，国 庫 支 出 金 6億1,397万 円(対 前 年 度7,942万 円 ，14.9％ 増)等 が 収 入 未 済 と な っ て い る 。
(ウ) 自 主 財 源 と 依 存 財 源
自 主 財 源 及 び 依 存 財 源 の 年 度 比 較 は ， 巻 末 決 算 審 査 資 料 別 表 2「 一 般 会 計 財 源 別 年 度 比 較 表 」 の と お り で あ る 。
市 税 等 の 自 主 財 源 は 102億8,275万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ9億 3,862万 円(10.0％) 増 加 し ，歳 入 決 算 額 に 占 め る 割 合 は42.4％ で ，前 年 度 に 比 べ3.3ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。
地 方 交 付 税 等 の 依 存 財 源 は 139 億 9,734 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 5 億 3,954 万 円 (3.7％)減 少 し ， 歳 入 決 算 額 に 占 め る 割 合 は 57.6％ で ， 前 年 度 に 比 べ 3.3 ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
10,283 9,344 9,360 9,442 9,483
13,997 14,537 13,541 13,113 12,569
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000
28年度 27年度 26年度 25年度 24年度
自主財源及び依存財源の推移
自主財源
依存財源 (単位：百万円)
イ 歳 入 の 状 況 第 １ 款 市 税
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
(2,428)
6,898,200 7,249,007 6,972,884 20,145 255,979 101.1 96.2
(2,502)
6,942,525 7,342,449 7,032,503 30,288 279,658 101.3 95.7
比 較 ( △ 7 4 )
増 減 △ 4 4 , 3 2 5 △ 9 3 , 4 4 2 △ 5 9 , 6 1 9 △ 1 0 , 1 4 3 △ 2 3 , 6 7 9 △ 0 . 2 0.5
( 注 ) （ ） は ， 還 付 未 済 額 を 示 し ， 収 入 済 額 に 含 み ， 収 入 未 済 額 に は 含 ま な い 。 28
27
収 入 済 額 は69億 7,288万 円 で ，前 年 度 に 比 べ5,961万 円(0.8％)減 少 し て お り ，歳 入 総 額 に 占 め る 市 税 の 割 合 は28.7％ で ， 前 年 度 に 比 べ0.7ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。 市 税 収 入 済 額 の 調 定 額 に 対 す る 割 合(収 納 率)は 96.2％ で ， 前 年 度 を 0.5 ポ イ ン ト 上
回 っ て い る 。
収 納 率
収 入 済 額 構 成 比 前年度比
収 入 済 額 構 成 比 2 8 年 度 2 7 年 度
円 ％ ％ 円 ％ ％ ％
個 人 2,037,179,462 29.2 99.7 2,044,138,404 29.1 95.4 95.0 法 人 525,436,420 7.5 96.3 545,527,750 7.8 99.4 99.4 計 2,562,615,882 36.8 99.0 2,589,666,154 36.8 96.2 95.9
3,537,669,884 50.7 98.6 3,588,797,839 51.0 96.0 95.5 156,650,550 2.2 117.1 133,794,564 1.9 93.5 93.0 291,684,066 4.2 100.0 291,685,762 4.1 100.0 100.0 424,263,416 6.1 99.0 428,558,972 6.1 95.8 95.2 6,972,883,798 100.0 99.2 7,032,503,291 100.0 96.2 95.7 税 目
合 計
税 目 別 収 納 状 況
市 民 税
市 た ば こ 税
都 市 計 画 税
2 8 年 度
軽 自 動 車 税 固 定 資 産 税
2 7 年 度
第 1項 市 民 税 の 収 入 済 額 は 25億6,261万 円 で ，市 税 収 入 の36.8％ を 占 め ，前 年 度 に 比 べ 2,705万 円(1.0％)減 少 し て い る 。 個 人 市 民 税 は695万 円 ， 法 人 市 民 税 は 2,009万 円 ， そ れ ぞ れ 減 少 し て い る 。 収 納 率 は 96.2％ で 前 年 度 を 0.3 ポ イ ン ト 上 回 っ て お り ， 収 入 未 済 額 は 9,202万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 634万 円(6.5％)減 少 し て い る 。
第2項 固 定 資 産 税 の 収 入 済 額 は35億3,766万 円 で ，前 年 度 に 比 べ5,112万 円(1.4％) 減 少 し て い る 。 収 納 率 は 96.0％ で 前 年 度 を 0.5 ポ イ ン ト 上 回 り ， 収 入 未 済 額 は 1 億 3,700万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ1,599万 円(10.5％)減 少 し て い る 。
203,718 204,414 199,555 202,819 205,411 52,544 54,553 72,459 58,329 52,233 353,767 358,880 356,685 354,687 355,040 15,665 13,379 13,146 12,901 12,653 29,168 29,169 29,660 31,084 28,074 42,426 42,856 44,289 44,233 44,287
0 200,000 400,000 600,000 800,000
28年度 27年度 26年度 25年度 24年度
（万円）
市税収納状況
個人市民税 法人市民税 固定資産税 軽自動車税 市たばこ税 都市計画税
市 税 滞 納 繰 越 分 の 収 納 状 況 及 び 不 納 欠 損 処 分 の 状 況 は 次 の と お り で あ る 。
税 目
調 定 額 A
収 入 済 額
B 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
収 納 率 B ／ A × 1 0 0
円 円 円 円 ％
市 96,508,857 35,961,259 6,201,901 54,345,697 37.3
民 3,294,620 1,370,820 0 1,923,800 41.6
税 99,803,477 37,332,079 6,201,901 56,269,497 37.4 153,869,574 36,722,567 11,436,014 105,710,993 23.9 9,011,084 2,229,150 898,000 5,883,934 24.7 19,390,397 4,627,719 1,441,148 13,321,530 23.9 282,074,532 80,911,515 19,977,063 181,185,954 28.7
市 税 滞 納 繰 越 状 況
個 人 法 人
合 計 固 定 資 産 税 軽 自 動 車 税 都 市 計 画 税
計
調 定 額 は 2億 8,207万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 5,113万 円(15.3％)減 少 し ， 収 入 済 額 は 8,091万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ1,325万 円(14.1％)減 少 し て い る 。
収 入 未 済 額 は 1億 8,118万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ3,004万 円(14.2％)減 少 し ， 収 納 率 は 28.6％ で 前 年 度 に 比 べ0.4ポ イ ン ト 上 昇 し て い る 。
分 の 理 由 と し て は ， 生 活 困 窮 を 理 由 と し た 時 効 に よ る 消 滅 が 主 な も の で あ る 。 課 税 の 公 平 の 観 点 か ら ， 滞 納 者 に 対 し て は 個 々 の 実 情 を 踏 ま え な が ら 法 令 等 に 基 づ き 滞 納 処 分 を 実 施 す る な ど し て ， 引 き 続 き 確 実 な 徴 収 に 努 め ら れ た い 。
市 税 の 収 納 率 ， 収 入 未 済 額 及 び 不 納 欠 損 額 の 過 去 5年 間 の 推 移 は ， 次 の と お り で あ る 。
24年度 25年度 26年度 27年度 28年度
収入未済額（現年分） 111,446 90,199 77,798 68,424 74,793
収入未済額（滞納繰越分） 319,644 312,606 254,285 211,234 181,186
不納欠損額 26,633 24,304 43,425 30,288 20,145
収納率（現年課税分） 98.4 98.7 98.9 99.0 98.9
収納率（滞納繰越分） 17.9 22.1 26.4 28.2 28.7
収納率（合計） 93.8 94.3 95.0 95.7 96.2
0.0 50.0 100.0
0 100,000 200,000 300,000 400,000
市税収納率等の推移
（％） （千円）
第 2款 地 方 譲 与 税
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 217,380 215,754 215,754 0 0 99.3 100.0
27 209,801 217,245 217,245 0 0 103.5 100.0
比 較 増 減
7,579 △ 1 , 4 9 1 △ 1 , 4 9 1 0 0 △ 4 . 2 0.0
地 方 揮 発 油 譲 与 税 等 ， 国 が 国 税 と し て 徴 収 し ， 一 定 の 基 準 に よ り 地 方 公 共 団 体 に 譲 与 す る も の で あ る 。
第 3款 利 子 割 交 付 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 5,300 6,392 6,392 0 0 120.6 100.0
27 14,600 13,591 13,591 0 0 93.1 100.0
比 較 増 減
△ 9 , 3 0 0 △ 7 , 1 9 9 △ 7 , 1 9 9 0 0 27.5 0.0 県 民 税 利 子 割 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。収 入 済 額 は639万 円 で ，前 年 度 に 比 べ719 万 円(53.0％)減 少 し て い る 。
第 4款 配 当 割 交 付 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 38,600 22,862 22,862 0 0 59.2 100.0
27 38,800 40,558 40,558 0 0 104.5 100.0
比 較 増 減
△ 2 0 0 △ 1 7 , 6 9 6 △ 1 7 , 6 9 6 0 0 △ 4 5 . 3 0.0
県 民 税 配 当 割 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。 収 入 済 額 は 2,286万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1,769万 円(43.6％)減 少 し て い る 。
第 5款 株 式 等 譲 渡 所 得 割 交 付 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 29,600 15,027 15,027 0 0 50.8 100.0
27 29,600 36,853 36,853 0 0 124.5 100.0
比 較 増 減
0 △ 2 1 , 8 2 6 △ 2 1 , 8 2 6 0 0 △ 7 3 . 7 0.0 県 民 税 株 式 等 譲 渡 所 得 割 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。 収 入 済 額 は 1,502万 円 で ， 前
第 6款 地 方 消 費 税 交 付 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 843,307 862,949 862,949 0 0 102.3 100.0
27 962,400 983,313 983,313 0 0 102.2 100.0
比 較 増 減
△ 1 1 9 , 0 9 3 △ 1 2 0 , 3 6 4 △ 1 2 0 , 3 6 4 0 0 0.1 0.0 地 方 消 費 税 収 入 額 の 一 定 割 合 が 県 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。収 入 済 額 は8億6,294 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1億 2,036万 円(12.2％)減 少 し て い る 。
第7款 ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 39,700 39,669 39,669 0 0 99.9 100.0
27 39,700 38,930 38,930 0 0 98.1 100.0
比 較 増 減
0 739 739 0 0 1.8 0.0
県 に 納 付 さ れ た ゴ ル フ 場 利 用 税 の 一 定 割 合 が 交 付 さ れ る も の で あ る 。 収 入 済 額 は
3,966万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ73 万 円(1.9％)増 加 し て い る 。
第 8款 自 動 車 取 得 税 交 付 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 41,000 42,507 42,507 0 0 103.7 100.0
27 35,600 35,866 35,866 0 0 100.7 100.0
比 較 増 減
5,400 6,641 6,641 0 0 3.0 0.0
第 9款 地 方 特 例 交 付 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 19,283 19,283 19,283 0 0 100.0 100.0
27 18,794 18,794 18,794 0 0 100.0 100.0
比 較 増 減
489 489 489 0 0 0.0 0.0
個 人 住 民 税 に お け る 住 宅 借 入 金 等 特 別 税 額 控 除 に よ る 減 収 を 補 て ん す る た め に 国 か ら 交 付 さ れ る も の で あ る 。
収 入 済 額 は1,928万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ48 万 円(2.6％)増 加 し て い る 。
第 10款 地 方 交 付 税
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 5,764,229 5,764,368 5,764,368 0 0 100.0 100.0
27 5,804,057 5,804,702 5,804,702 0 0 100.0 100.0
比 較 増 減
△ 3 9 , 8 2 8 △ 4 0 , 3 3 4 △ 4 0 , 3 3 4 0 0 0.0 0.0
収 入 済 額 は 57億6,436万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ4,033万 円(0.7％)減 少 し て い る 。 内 訳 を み る と ， 普 通 交 付 税 は47億 9,096万 円 で 前 年 度 に 比 べ1億4,014万 円(2.8％) 減 少 し て い る が ， 特 別 交 付 税 は 9億7,340 万 円 で 前 年 度 に 比 べ9,980 万 円(11.4％)増 加 し て い る 。
歳 入 総 額 に 占 め る 地 方 交 付 税 の 割 合 は 23.7％ で ，前 年 度 に 比 べ 0.6ポ イ ン ト 低 下 し て い る 。
第 11款 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 7,400 7,174 7,174 0 0 96.9 100.0
27 8,700 8,274 8,274 0 0 95.1 100.0
比 較 増 減
△ 1 , 3 0 0 △ 1 , 1 0 0 △ 1 , 1 0 0 0 0 1.8 0.0
第 12款 分 担 金 及 び 負 担 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 313,369 707,007 307,188 2,821 396,998 98.0 43.4
27 339,456 773,317 353,761 2,763 416,793 104.2 45.7
比 較 増 減
△ 2 6 , 0 8 7 △ 6 6 , 3 0 9 △ 4 6 , 5 7 2 58 △ 1 9 , 7 9 5 △ 6 . 2 △ 2 . 3
収 入 済 額 は 3億 718万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ4,657 万 円(13.2％)減 少 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 児 童 福 祉 施 設 費 負 担 金 の 減 に よ る も の で あ る 。
第1項 分 担 金 は1,228万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 300万 円(32.4％)増 加 し て い る 。 第2項 負 担 金 は2億9,490万 円 で ，前 年 度 に 比 べ4,957万 円(14.4％)減 少 し て い る 。 負 担 金 の 収 納 率 は 42.4％ で 前 年 度 を2.7 ポ イ ン ト 下 回 り ， 収 入 未 済 額 は3億 9,699 万 円 で 前 年 度 に 比 べ1,979万 円(4.7％)減 少 し て い る 。
負 担 金 の 滞 納 繰 越 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
前 年 度 末 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 区 分 繰 越 調 定 額 過 年 度 分 現 年 度 分 計
A B C D = A - B - C E D+E
円 円 円 円 円 円
児 童 福 祉 費 負 担 金 14,004,800 1,854,650 2,821,250 9,328,900 1,222,300 10,551,200
生 活 保 護 費 負 担 金 498,878 63,857 0 435,021 142,250 577,271
農 地 費 負 担 金 402,289,365 16,420,055 0 385,869,310 － 385,869,310 計 416,793,043 18,338,562 2,821,250 395,633,231 1,364,550 396,997,781
負 担 金 滞 納 繰 越 状 況
収 入 未 済 額
収 入 未 済 額 は3億9,699万 円 で ， 前 年 度 末 に 比 べ1,979万 円(4.7％)減 少 し て い る 。 内 訳 は ， 児 童 福 祉 費 負 担 金(保 育 所 保 育 料 ・ 延 長 保 育 料)1,055 万 円 ， 生 活 保 護 費 負 担 金57 万 円 及 び 農 地 費 負 担 金(国 営 笠 岡 湾 干 拓 事 業 費 負 担 金)3億8,586万 円 で あ る 。
不 納 欠 損 額282万 円 は ， 児 童 福 祉 費 負 担 金(保 育 所 保 育 料)で ， 時 効 に よ り 消 滅 し た も の で あ る 。
第 13款 使 用 料 及 び 手 数 料
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 353,005 388,378 349,858 176 38,344 99.1 90.1
27 351,712 398,272 356,823 227 41,222 101.5 89.6
比 較 増 減
1,293 △ 9 , 8 9 4 △ 6 , 9 6 5 △ 5 1 △ 2 , 8 7 7 △ 2 . 4 0.5 収 入 済 額 は3億4,985万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ696万 円(2.0％)減 少 し て い る ｡
第1項 使 用 料 は2億2,741万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 403万 円(1.8％)増 加 し て い る 。 こ れ は 主 に ， テ ニ ス コ ー ト 使 用 料 が256万 円 ， 総 合 体 育 館 使 用 料 が 185万 円 ， 住 宅 使 用 料 が142万 円 ， そ れ ぞ れ 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。
不 納 欠 損 額17 万 円 は ，土 木 施 設 使 用 料(占 用 料)で ，時 効 に よ り 消 滅 し た も の で あ る 。 第2項 手 数 料 は1億2,244万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1,100万 円(8.2％)減 少 し て い る 。 こ れ は 主 に ， し 尿 収 集 手 数 料 が878万 円 ， ご み 収 集 手 数 料 が 215万 円 ， そ れ ぞ れ 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
使 用 料 及 び 手 数 料 の 滞 納 繰 越 状 況 は 次 の と お り で あ る 。
繰 越 調 定 額 収 入 済 額 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額 区 分 前 年 度 末 調 定 増 減 額 確 定 額 繰 越 額 現 年 度 分 計
A B C D = A - B - C E D+E
円 円 円 円 円 円
総 務 使 用 料 85,211 △ 4 6 , 3 3 1 38,880 38,880 0 0 38,880 38,880
土 木 施 設 使 用 料 1,455,501 0 1,455,501 251,295 175,600 1,028,606 251,610 1,280,216 都 市 計 画 使 用 料 40,800 0 40,800 40,800 0 0 0 0
住 宅 使 用 料 38,607,930 0 38,607,930 4,933,450 0 33,674,480 2,370,250 36,044,730
幼稚 園使 用料 803,700 0 803,700 126,950 0 676,750 15,600 692,350
漁 港 施 設 使 用 料 228,600 0 228,600 0 0 228,600 59,550 288,150 計 41,221,742 △ 4 6 , 3 3 1 41,175,411 5,391,375 175,600 35,608,436 2,735,890 38,344,326
使 用 料 及 び 手 数 料 滞 納 繰 越 状 況
収 入 未 済 額 は 3,834万 円 で ，前 年 度 に 比 べ287万 円(7.0％)減 少 し て い る 。主 な 減 少 理 由 は ， 住 宅 使 用 料 の 収 入 未 済 額 の 減 で あ る 。 負 担 の 公 平 の 観 点 か ら ， 引 き 続 き 収 入 未 済 額 の 縮 減 に 努 力 さ れ た い 。
第14 款 国 庫 支 出 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 3,879,119 3,789,236 3,175,265 0 613,971 81.9 83.8
27 3,326,019 3,324,543 2,789,999 0 534,544 83.9 83.9
比 較 増 減
収 入 済 額 は31 億7,526万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ3億8,526万 円(13.8％)増 加 し ， 歳 入 総 額 に 占 め る 割 合 は13.1％ で ， 前 年 度 を1.4ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
項 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と ， 次 の と お り で あ る 。
国 庫 支 出 金 前 年 度 比 較
年 度 科 目
円 円 円 ％
国 庫 負 担 金 2,027,072,847 2,020,211,011 6,861,836 0.3
国 庫 補 助 金 1,136,273,595 755,585,975 380,687,620 50.4
委 託 金 11,918,541 14,201,581 △ 2 , 2 8 3 , 0 4 0 △ 1 6 . 1
計 3,175,264,983 2,789,998,567 385,266,416 13.8
28 27 比 較 増 減 増 減 率
第 1項 国 庫 負 担 金 は 20億2,707万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ686万 円(0.3％)増 加 し て い る 。こ れ は 主 に ，公 園 施 設 災 害 復 旧 費 負 担 金 が4,182万 円 ，生 活 保 護 費 負 担 金 が3,517 万 円 ，児 童 手 当 費 負 担 金 が2,001万 円 ，そ れ ぞ れ 減 少 し た も の の ，児 童 保 育 費 負 担 金(私 立)が4,866万 円 ，障 害 者 総 合 支 援 給 付 費 負 担 金 が2,299万 円 ，土 木 施 設 災 害 復 旧 費 負 担 金 が1,774万 円 ， 障 害 児 通 所 給 付 費 負 担 金 が 1,133万 円 ， そ れ ぞ れ 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。
第 2項 国 庫 補 助 金 は 11億3,627万 円 で ，前 年 度 に 比 べ3億 8,068万 円(50.4％)増 加 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 校 舎 建 設 事 業 費 等 補 助 金(小 学 校)が 4,230万 円 ， 真 鍋 島 漁 業 集 落 環 境 整 備 事 業 費 補 助 金 が 3,630万 円 ， 社 会 保 障 ・ 税 番 号 制 度 シ ス テ ム 整 備 費 補 助 金 が 3,270万 円 ， 臨 時 福 祉 給 付 金 給 付 事 業 費 補 助 金 が 3,060万 円 そ れ ぞ れ 減 少 し た も の の ， 年 金 生 活 者 等 支 援 臨 時 福 祉 給 付 金 給 付 事 業 費 補 助 金 が 2億1,600万 円 ， 地 域 再 生 戦 略 交 付 金 が 1 億 2,793 万 円 ， 大 規 模 修 繕 ・ 更 新 事 業 費 補 助 金 （ 道 路 橋 梁 費 ） が 1 億 896万 円 ， そ れ ぞ れ 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。
第 15款 県 支 出 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 2,812,089 2,784,143 1,419,655 0 1,364,488 50.5 51.0
27 1,246,562 1,237,053 1,237,053 0 0 99.2 100.0
比 較 増 減
1,565,527 1,547,090 182,602 0 1,364,488 △ 4 8 . 7 △ 4 9 . 0
収 入 済 額 は14億1,965万 円 で ，前 年 度 に 比 べ1億8,260万 円(14.8％)増 加 し て い る 。 歳 入 総 額 に 占 め る 割 合 は 5.8％ で ， 前 年 度 を0.6ポ イ ン ト 上 回 っ て い る 。
項 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と ， 次 の と お り で あ る 。
県 支 出 金 前 年 度 比 較
年 度 科 目
円 円 円 ％
県 負 担 金 845,317,733 801,448,686 43,869,047 5.5
県 補 助 金 445,460,844 313,328,694 132,132,150 42.2
委 託 金 128,876,224 122,275,678 6,600,546 5.4
計 1,419,654,801 1,237,053,058 182,601,743 14.8
28 27 比 較 増 減 増 減 率
第1項 県 負 担 金 は8億4，531万 円 で,前 年 度 に 比 べ4,386万 円(5.5％)増 加 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 児 童 保 育 費 負 担 金(私 立)が 2,426 万 円 ， 後 期 高 齢 者 医 療 保 険 基 盤 安 定 負 担 金 が1,000万 円 ， 障 害 者 総 合 支 援 給 付 費 負 担 金 が 939万 円 ， そ れ ぞ れ 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。
第 2項 県 補 助 金 は 4億4,546万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1億3,213万 円(42.2％)増 加 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 地 域 住 民 生 活 等 支 援 交 付 金 が 1,680万 円 ， 真 鍋 島 漁 業 集 落 環 境 整 備 事 業 費 補 助 金 が 1,089万 円 ， そ れ ぞ れ 減 少 し た も の の ， 産 地 パ ワ ー ア ッ プ 事 業 費 補 助 金 が 5,775万 円 ，公 共 施 設 再 生 可 能 エ ネ ル ギ ー 等 導 入 推 進 事 業 費 補 助 金（ 教 育 費 ） が 2,224万 円 ， 同 （ 総 務 費 ） が 1,830万 円 ， 農 業 基 盤 整 備 促 進 事 業 費 が1,250万 円 ， 第 3子 以 降 保 育 料 無 償 化 事 業 費 補 助 金 が 1,127万 円 ， そ れ ぞ れ 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。
第 16款 財 産 収 入
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 48,285 32,549 28,713 0 3,836 59.5 88.2
27 35,841 44,047 40,168 0 3,879 112.1 91.2
比 較 増 減
12,444 △ 1 1 , 4 9 8 △ 1 1 , 4 5 5 0 △ 4 3 △ 5 2 . 6 △ 3 . 0
収 入 済 額 は 2,871万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1,145万 円(28.5％)減 少 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 土 地 売 払 収 入 が 833万 円 ， 利 子 及 び 配 当 金 が227万 円 ， そ れ ぞ れ 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
収 入 済 額 の 内 訳 は ， 財 産 運 用 収 入 2,638万 円 及 び 財 産 売 払 収 入 232万 円 と な っ て い る 。 収 入 未 済 額 は ， 土 地 貸 付 収 入 の 383万 円 で あ る 。
第 17款 寄 附 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 519,530 349,575 349,575 0 0 67.3 100.0
27 28,560 27,832 27,832 0 0 97.4 100.0
比 較 増 減
490,970 321,744 321,744 0 0 △ 3 0 . 1 0.0
収 入 済 額 は 3 億 4,957 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 3億 2,174 万 円(1,156.0％)増 加 し て い る 。 そ の 内 ， ふ る さ と 笠 岡 思 民 寄 附 金 の 収 入 済 額 は 3億 2,902 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ3億1,117万 円(1,742.8％)増 加 し て い る 。
第 18款 繰 入 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 1,244,229 1,233,989 1,233,989 0 0 99.2 100.0
27 398,029 396,689 396,689 0 0 99.7 100.0
比 較 増 減
846,200 837,300 837,300 0 0 △ 0 . 5 0.0
収 入 済 額 は 12億3,398万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ8億3,730万 円(211.1％)増 加 し て い る 。
第19 款 繰 越 金
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 339,312 339,312 339,312 0 0 100.0 100.0
27 416,498 416,498 416,498 0 0 100.0 100.0
比 較 増 減
△ 7 7 , 1 8 6 △ 7 7 , 1 8 6 △ 7 7 , 1 8 6 0 0 0.0 0.0
収 入 済 額 は3億3,931万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 7,718万 円(18.5％)減 少 し て い る 。 収 入 済 額 に は ，前 年 度 の 繰 越 明 許 費 の た め に 繰 り 越 さ れ た 財 源 9,991万 円 が 含 ま れ て い る 。
第 20款 諸 収 入
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 709,525 817,743 701,239 0 116,504 98.8 85.8
27 713,971 824,642 719,860 0 104,782 100.8 87.3
比 較 増 減
△ 4 , 4 4 6 △ 6 , 8 9 9 △ 1 8 , 6 2 1 0 11,722 △ 2 . 0 △ 1 . 5 収 入 済 額 は 7億 123万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1,862万 円(2.6％)減 少 し て い る 。
項 別 に 前 年 度 と 比 較 す る と ， 次 の と お り で あ る 。
諸 収 入 前 年 度 比 較
年 度 科 目
円 円 円 ％
延 滞 金 加 算 金 及 び 過 料
36,290,160 32,875,619 3,414,541 10.4
市 預 金 利 子 114,037 1,052,938 △ 9 3 8 , 9 0 1 △ 8 9 . 2
貸 付 金
元 利 収 入
386,034,147 337,003,491 49,030,656 14.5
雑 入 278,800,666 348,928,118 △ 7 0 , 1 2 7 , 4 5 2 △ 2 0 . 1
計 701,239,010 719,860,166 △ 1 8 , 6 2 1 , 1 5 6 △ 2 . 6
28 27 比 較 増 減 増 減 率
第 1項 延 滞 金 加 算 金 及 び 過 料 は 3,629万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ341万 円(10.4％)増 加 し て い る 。
第3項 貸 付 金 元 利 収 入 は3億 8,603万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 4,903万 円(14.5％)増 加 し て い る 。
第 4項 雑 入 は 2億 7,880万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 7,012万 円(20.1％)減 少 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 派 遣 職 員 人 件 費 負 担 金 が 8,147 万 円 ， 後 期 高 齢 者 医 療 療 養 給 付 費 返 還 金 が 1,223万 円 ， そ れ ぞ れ 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
諸 収 入 の 滞 納 繰 越 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
前 年 度 末 収 入 済 額 不 納 欠 損 額
区 分 繰 越 調 定 額 過 年 度 分 現 年 度 分 計
A B C D = A - B - C E D+E
円 円 円 円 円
生 活 改 善 資 金
償 還 金
2,535,380 17,000 0 2,518,380 0 2,518,380
住宅資金貸付金
償 還 金
91,419,305 1,439,420 0 89,979,885 29,688 90,009,573
雑 入 10,827,092 1,504,408 0 9,322,684 14,653,625 23,976,309
計 104,781,777 2,960,828 0 101,820,949 14,683,313 116,504,262
諸 収 入 滞 納 繰 越 状 況
収 入 未 済 額
収 入 未 済 額 は1億 1,650万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1,172万 円(11.2％)増 加 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 雑 入 の 内 ， 井 戸 会 館 改 修 事 業 が 明 許 繰 越 と な り ， 地 元 負 担 金 1,279万 円 が 未 収 と な っ た こ と に よ る も の で あ る 。
雑 入 の 収 入 未 済 額 は ， 上 記 の 他 に ， 生 活 保 護 費 返 還 金 886 万 円 ， 住 宅 畳 入 替 等 入 居 者 負 担 金 153万 円 ，児 童 扶 養 手 当 返 還 金 69万 円 等 で あ る 。負 担 の 公 平 の 観 点 か ら ，引 き 続 き 収 入 未 済 額 の 発 生 の 未 然 防 止 と 縮 減 に ， よ り 一 層 努 力 さ れ た い 。
第21 款 市 債
年 度 予 算 現 額 A 調 定 額 B 収 入 済 額 C 不 納 欠 損 額 収 入 未 済 額
執 行 率
C/A×100
収 納 率
C/B×100
千円 千円 千円 千円 千円 ％ ％
28 4,464,643 2,406,443 2,406,443 0 0 53.9 100.0
27 3,770,013 3,311,713 3,311,713 0 0 87.8 100.0
比 較 増 減
694,630 △ 9 0 5 , 2 7 0 △ 9 0 5 , 2 7 0 0 0 △ 3 3 . 9 0.0
収 入 済 額 は ，24 億644万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 9億 527万 円(33.9％)減 少 し て い る 。 地 方 交 付 税 財 源 の 不 足 に 対 処 す る た め ， 地 方 財 政 法 第5 条 の 特 例 と し て 発 行 さ れ る 臨 時 財 政 対 策 債 の 起 債 額 は 7億 4,584万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 1億 5,307万 円(17.0％) 減 少 し て い る 。
24年度 25年度 26年度 27年度 28年度
発行額 1,881 2,334 2,524 3,312 2,406
年度末残高 19,646 20,070 20,660 22,150 22,685
歳入総額に占める割合 8.5 10.3 11.0 13.9 9.9
0 2 4 6 8 10 12 14 16
0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000
一 般 会 計 に お け る 市 債 の 現 在 高 の 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
2 7 年 度 末 2 8 年 度 2 8 年 度 償 還 額 構 成 現 在 高 発 行 額 元 金 利 子 計 比 率
千円 千円 千円 千円 千円 千円 ％
一般公共事業等 債
2,202,235 248,200 238,955 27,541 266,496 2,211,480 9.7
一 般単 独事 業債 5,744,079 786,300 658,615 61,463 720,078 5,871,764 25.9
公 営 住 宅 建 設 事 業 債
176,092 29,100 31,737 4,637 36,374 173,455 0.8
義 務教 育施 設等 整 備 事 業 債
1,539,383 241,600 131,362 18,633 149,995 1,649,621 7.3
災 害復 旧事 業債 125,602 83,300 10,203 382 10,585 198,699 0.9
一 般 廃 棄 物 処 理 事 業 債
0 0 0 0 0 0 0.0
一 般補 助施 設整 備 等 事 業 債
12,700 9,300 303 77 380 21,697 0.1
厚 生 福 祉 施 設 整 備 事 業 債
15,280 0 7,564 268 7,832 7,716 0.0
財 源 対 策 債 1,197,139 181,500 67,719 13,243 80,962 1,310,920 5.8
臨 時財 政特 例債 386 0 268 8 276 118 0.0
減 税 補 て ん 債 348,300 0 57,882 3,142 61,024 290,418 1.3
臨 時 税 収 補 て ん 債
47,581 0 23,554 834 24,388 24,027 0.1
県 貸 付 金 0 0 0 0 0 0 0.0
辺 地対 策事 業債 306,410 57,100 11,426 660 12,086 352,084 1.6
臨 時財 政対 策債 9,390,634 745,843 537,353 63,673 601,026 9,599,124 42.3
社 会福 祉施 設整 備 事 業 債
10,880 0 1,360 84 1,444 9,520 0.0
施 設 整 備 事 業 債 （一般財源化分）
31,825 4,000 3,873 192 4,065 31,952 0.1
(旧）緊急防
災 ・ 減 災 事 業 債
695,994 0 86,025 3,218 89,243 609,969 2.7
全 国防 災事 業債 239,000 20,200 0 1,552 1,552 259,200 1.1
そ の 他 66,082 0 3,174 735 3,909 62,908 0.3
合 計 22,149,602 2,406,443 1,871,373 200,342 2,071,715 22,684,672 100.0 区 分
(4) 歳 出 ア 決 算 状 況
歳 出 の 決 算 状 況 は 次 の と お り で あ る 。
2 8 年 度 2 7 年 度 増 減
A B 金 額 （ A - B ） 率
円 円 円 ％
28,587,105,000 24,731,238,000 3,855,867,000 15.6
23,772,413,144 23,301,711,545 470,701,599 2.0
83.2 94.2 － △ 1 1 . 0
繰 越 明 許 費 4,083,859,000 1,034,825,000 3,049,034,000 294.6
事 故 繰 越 し 0 0 0 －
継 続 費 逓 次 繰 越 0 0 0 －
計 4,083,859,000 1,034,825,000 3,049,034,000 294.6
対予算現額比率(％) 14.3 4.2 － 10.1
730,832,856 394,701,455 336,131,401 85.2 歳 出 決 算 状 況
予 算 現 額
区 分
不 用 額
支 出 済 額
翌 年 度 繰 越 額
執 行 率(％)
歳 出 総 額 は 237億 7,241万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 4億 7,070万 円(2.0％)増 加 し て い る 。 予 算 現 額 に 対 す る 執 行 率 は 83.2％ で ， 翌 年 度 繰 越 額 を 含 め る と97.4％ で あ る 。
歳 出 決 算 款 別 年 度 比 較
対 前 年 度 支 出 済 額 構 成 比 支 出 済 額 構 成 比 増 減 額 増 減 率
千円 ％ 千円 ％ 千円 ％
1 議 会 費 287,389 1.2 292,898 1.3 △ 5 , 5 0 9 △ 1 . 9 2 総 務 費 3,192,548 13.4 2,426,842 10.4 765,706 31.6 3 民 生 費 7,638,628 32.1 7,416,935 31.8 221,694 3.0 4 衛 生 費 2,395,020 10.1 2,409,053 10.3 △ 1 4 , 0 3 3 △ 0 . 6
5 労 働 費 85,308 0.4 77,589 0.3 7,719 9.9
6 農 林 水 産 業 費 1,178,483 5.0 1,048,970 4.5 129,513 12.3 7 商 工 費 328,009 1.4 441,052 1.9 △ 1 1 3 , 0 4 3 △ 2 5 . 6 8 土 木 費 2,876,149 12.1 2,753,820 11.8 122,329 4.4 9 消 防 費 1,096,327 4.6 1,223,312 5.2 △ 1 2 6 , 9 8 5 △ 1 0 . 4 10 教 育 費 2,430,189 10.2 3,080,682 13.2 △ 6 5 0 , 4 9 2 △ 2 1 . 1 11 災害復旧費 192,262 0.8 76,442 0.3 115,820 151.5 12 公 債 費 2,072,102 8.7 2,052,881 8.8 19,220 0.9 13 諸 支 出 金 0 0.0 1,236 0.0 △ 1 , 2 3 6 △ 1 0 0 . 0
14 予 備 費 0 0.0 0 0.0 0 －
23,772,413 100.0 23,301,712 100.0 470,702 2.0 合 計
款 別 区 分
年 度 2 8 年 度 2 7 年 度
イ 翌 年 度 へ の 予 算 繰 越 状 況
総 繰 越 額 40 億 8,385 万 円 は 全 額 が 繰 越 明 許 費 で ， 前 年 度 に 比 べ 30 億 4,903 万 円 (294.6％)増 加 し て い る 。
款 別 の 繰 越 状 況 は ， 次 の と お り で あ る 。
繰 越 明 許 費 事 故 継 続 費 繰 越 額 繰 越 額 逓 次 繰 越 額
円 円 円 円
総 務 費 249,868,000 0 0 249,868,000
民 生 費 267,960,000 0 0 267,960,000
衛 生 費 2,311,000 0 0 2,311,000
労 働 費 2,495,000 0 0 2,495,000
農林水産 業費 1,442,179,000 0 0 1,442,179,000
土 木 費 253,269,000 0 0 253,269,000
教 育 費 1,717,804,000 0 0 1,717,804,000
災 害 復 旧 費 147,973,000 0 0 147,973,000
計 4,083,859,000 0 0 4,083,859,000
計 区 分
ウ 予 算 の 流 用
地 方 自 治 法 第 220条 第 2項 の 規 定 に 抵 触 す る 流 用 は 認 め ら れ な か っ た 。
な お ， 執 行 科 目 で あ る 「 目 」 を 越 え て ， 繰 戻 し さ れ ず に 決 算 に お け る 流 用 と な っ た も の は ，5 件(前 年 度 は 0 件)で あ る 。 そ の 内 訳 は ， 償 還 金 利 子 及 び 割 引 料 （ 諸 費 ）95 万 円 ，需 用 費（ 経 済 統 計 調 査 ）1万 円 ，旅 費（ 児 童 相 談 室 ）1万 円 ，扶 助 費（ 児 童 手 当 給 付 事 業 ）38万 円 ， 工 事 請 負 費 （ 道 路 維 持 事 業 ）52 万 円 と な っ て い る 。
エ 歳 出 の 状 況
第 1款 議 会 費
項 予 算 現 額 支 出 済 額
翌 年 度 繰 越 額
不 用 額 執 行 率
前 年 度 決 算 額
増 減 額
千円 千円 千円 千円 ％ 千円 千円
議 会 費 290,410 287,389 0 3,021 99.0 292,898 △ 5 , 5 0 9 議 会 費 執 行 状 況
議 員 の 議 会 活 動 及 び 議 会 運 営 の た め の 事 務 費 等 が 支 出 さ れ て い る 。 支 出 済 額 は 2億 8,738万 円 で ， 予 算 現 額2億9,041万 円 に 対 す る 執 行 率 は99.0％ で あ る 。 議 場 設 備 改 修 工 事 費 が 2,314万 円 増 加 し た も の の ， 市 議 会 議 員 共 済 会 負 担 金 が 2,516万 円 減 少 し た こ と な ど に よ り ， 前 年 度 に 比 べ 550万 円(1.9％)減 少 し て い る 。
第 2款 総 務 費
総 務 費 執 行 状 況
項 予 算 現 額 支 出 済 額
翌 年 度 繰 越 額
不 用 額 執 行 率
前 年 度 決 算 額
増 減 額
千円 千円 千円 千円 ％ 千円 千円
総 務 管 理 費 3,302,945 2,752,106 240,220 310,619 83.3 2,038,114 713,993
徴 税 費 222,340 220,502 0 1,838 99.2 188,674 31,829
戸 籍 住 民 基本台帳費
120,290 104,786 9,648 5,856 87.1 115,767 △ 1 0 , 9 8 1
選 挙 費 82,200 82,040 0 160 99.8 31,688 50,352
統 計 調 査 費 4,920 4,767 0 153 96.9 24,959 △ 2 0 , 1 9 3
監 査 委 員 費 28,410 28,346 0 64 99.8 27,641 706
計 3,761,105 3,192,548 249,868 318,689 84.9 2,426,842 765,706
支 出 済 額 は 31億9,254万 円 で ，前 年 度 に 比 べ7億6,570万 円(31.6％)増 加 し て い る 。
第 1項 総 務 管 理 費
市 の 一 般 管 理 部 門 に 要 す る 経 費 が 執 行 さ れ て い る 。
支 出 済 額 は27億5,210万 円 で ，前 年 度 に 比 べ7億1,399万 円(35.0％)増 加 し て い る 。 こ れ は 主 に ，退 職 手 当 が5億1,808万 円 ，住 吉 港 待 合 所 整 備 工 事 費 が1億4,532万 円 ， ふ る さ と 笠 岡 思 民 寄 附 記 念 料 が 1億 4,524万 円 ， ふ る さ と 笠 岡 思 民 基 金 積 立 金 が1億 4,425万 円 ， そ れ ぞ れ 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。
翌 年 度 へ の 繰 越 額 2億 4,022万 円 は ， 分 庁 舎 耐 震 化 事 業 ， 笠 岡 諸 島 交 流 セ ン タ ー 整 備 事 業 ， 白 石 島 桟 橋 整 備 事 業 ， 旧 飛 島 小 学 校 利 活 用 事 業 ， 井 戸 会 館 改 修 事 業 に 係 る も の で あ る 。
第 2項 徴 税 費
市 税 の 賦 課 及 び 徴 収 事 務 が 執 行 さ れ て い る 。
支 出 済 額 は 2億 2,050万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ3,182万 円(16.9％)増 加 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 標 準 宅 地 等 鑑 定 評 価 業 務 委 託 料 が 3,238万 円 増 加 し た こ と に よ る も の で あ る 。
第 3項 戸 籍 住 民 基 本 台 帳 費
支 出 済 額 は 1億 478万 円 で ，前 年 度 に 比 べ1,098万 円(9.5％)減 少 し て い る 。こ れ は 主 に ， 通 知 カ ー ド ・ 個 人 番 号 カ ー ド 関 連 事 務 委 任 交 付 金 が 653万 円 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
翌 年 度 へ の 繰 越 額 964万 円 は ， 通 知 カ ー ド ・ 個 人 番 号 カ ー ド 関 連 事 務 委 任 交 付 金 ， 証 明 書 コ ン ビ ニ 交 付 シ ス テ ム 導 入 事 業 に 係 る も の で あ る 。
第 4項 選 挙 費
支 出 済 額 は 8,203万 円 で ，前 年 度 に 比 べ5,035万 円(158.9％)増 加 し て い る 。前 年 度 は 県 議 会 議 員 選 挙 の 執 行 と 市 長 ・ 市 議 会 議 員 選 挙 に 係 る 準 備 の 事 務 と で あ っ た が ， 当 年 度 は 市 長 ・ 市 議 会 議 員 選 挙 ， 参 議 院 議 員 選 挙 ， 県 知 事 選 挙 が 執 行 さ れ た 。
第 5項 統 計 調 査 費
支 出 済 額 は 476万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 2,019万 円(80.9％)減 少 し て い る 。 こ れ は ， 前 年 度 に は 国 勢 調 査 が 行 わ れ た こ と に よ る も の で あ る 。
第 6項 監 査 委 員 費
第 3款 民 生 費
民 生 費 執 行 状 況
項 予 算 現 額 支 出 済 額
翌 年 度 繰 越 額
不 用 額 執 行 率
前 年 度 決 算 額
増 減 額
千円 千円 千円 千円 ％ 千円 千円
社 会 福 祉 費 4,344,430 4,234,462 37,590 72,378 97.5 3,999,698 234,764 年 金 費 14,430 14,083 0 347 97.6 18,559 △ 4 , 4 7 6 児 童 福 祉 費 2,689,446 2,435,208 230,370 23,868 90.5 2,456,101 △ 2 0 , 8 9 2 生 活 保 護 費 990,700 952,782 0 37,918 96.2 942,367 10,415 災 害 救 助 費 2,400 2,093 0 307 87.2 210 1,883 計 8,041,406 7,638,628 267,960 134,818 95.0 7,416,935 221,694
支 出 済 額 は76億3,862万 円 で ，前 年 度 に 比 べ2億2,169万 円(3.0％)増 加 し て い る 。 予 算 現 額 80 億 4,140 万 円 に 対 す る 執 行 率 は 95.0％ で ， 翌 年 度 繰 越 額 を 含 め る と 98.3％ で あ る 。
第1項 社 会 福 祉 費
老 人 福 祉 施 設 並 び に 心 身 及 び 知 的 障 害 者 施 設 入 所 等 に 対 す る 扶 助,人 権 政 策 ，子 ど も ，重 度 身 体 障 害 者 等 に 係 る 医 療 費 給 付,社 会 福 祉 活 動 の 推 進 事 業 等 が 行 わ れ て い る 。
支 出 済 額 は42 億3,446万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ2億3,476万 円(5.9％)増 加 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 年 金 生 活 者 等 支 援 臨 時 福 祉 給 付 金 事 業 が 2億 2,603万 円 前 年 度 か ら 繰 越 さ れ ，2億889万 円 が 執 行 さ れ た こ と に よ る も の で あ る 。
翌 年 度 へ の 繰 越 額 は 3,759万 円 で ， 地 域 医 療 介 護 総 合 確 保 基 金 事 業 に 係 る も の で あ る 。
第 2項 年 金 費
国 民 年 金 窓 口 事 務 な ど 法 定 受 託 事 務 等 が 行 わ れ て い る 。支 出 済 額 は1,408万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ 447万 円(24.1％)減 少 し て い る 。
第 3項 児 童 福 祉 費
保 育 所 ， 放 課 後 児 童 ク ラ ブ の 運 営 ， 児 童 扶 養 手 当 及 び 児 童 手 当 の 支 給 ， 私 立 保 育 所 へ の 保 育 実 施 委 託 ， 地 域 子 育 て 支 援 セ ン タ ー 事 業 委 託 等 が 実 施 さ れ て い る 。
支 出 済 額 は24 億3,520万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ2,089万 円(0.9％)減 少 し て い る 。 こ れ は 主 に ， 私 立 保 育 所 保 育 実 施 委 託 料 の 増 等 に よ り 児 童 委 託 費 が 8,141万 円 増 加 し た も の の ， 笠 岡 保 育 所 管 理 運 営 委 託 料 の 皆 減 等 に よ り 保 育 所 費 が 1億222万 円 減 少 し た こ と に よ る も の で あ る 。
翌 年 度 へ の 繰 越 額 は2億 3,037万 円 で ， 私 立 保 育 所 緊 急 整 備 事 業 に 係 る も の で あ る 。
第 4項 生 活 保 護 費
