確定拠出年金制度について（平成１３年８月２１日年発第２１３号）新旧対照表 改 正 後 現 行 第１ 企業型年金規約の承認基準等に関する事項 １．～３．（略） ４．運用の指図に関する事項 個人別管理資産の運用の指図のない状態を回避する方法として、加入 者等から運用の指図が行われるまでの間において運用を行うため、あら かじめ定められた運用方法を企業型年金規約において設定することが できること。 なお、あらかじめ定められた運用方法を企業型年金規約に規定する場 合には、次の取扱いによるものとすること。 （１）設定する運用方法として、元本確保型に限らず、例えば、株式や債 券など複数の資産の組み合わせによりリスクが分散され、資産分散効 果や時間分散効果が得られる運用方法なども、年金のような長期運用 においては、安定した運用成果が期待できることから、労使で十分に 協議し設定すること。 （２）当該運用方法を設定する場合には、企業型年金規約には、次に掲げ る事項を記載するものとすること。 ① 加入者等から運用の指図がない場合、運用の指図が行われるまで の間、あらかじめ定められた運用方法により運用を行うこと。 ② 事業主又は運営管理機関は、加入者等に対し、あらかじめ定めら れた運用方法による運用を開始する前に、加入者等から運用の指図 がない場合は当該運用方法により運用を行うことと、当該運用方法 に係る具体的な金融商品の仕組みや特徴（期待できるリターン、考 えられるリスク等）について十分説明すること。 第１ 企業型年金規約の承認基準等に関する事項 １．～３．（略） ４．運用の指図に関する事項 個人別管理資産の運用の指図のない状態を回避する方法として、加入 者等から運用の指図が行われるまでの間において運用を行うため、あら かじめ定められた運用方法を企業型年金規約において設定する場合に は、次の取扱いによるものとすること。 （１）加入者等から運用の指図がない場合、運用の指図が行われるまでの 間、あらかじめ定められた運用方法により運用を行うことを企業型年 金規約に記載するものとすること。 （２）当該運用方法として元本確保型以外の運用方法を設定する場合に は、企業型年金規約には、次に掲げる事項を記載するものとすること。 ① 事業主又は運営管理機関は、加入者等に対し、あらかじめ定めら れた運用方法による運用を開始する前に、加入者等から運用の指図 がない場合は当該運用方法により運用を行うことと、当該運用方法 に係る具体的な金融商品の仕組みや特徴（期待できるリターン、考 えられるリスク等）について十分説明すること。
③ 当該説明に関する書類を交付すること又は当該説明に関する電 磁的方法による情報提供を行うこと。 （３）事業主又は運営管理機関は、あらかじめ定められた当該運用方法を 設定した場合には、その後の運用の指図が不要であるとの誤解を招く ことのないよう、次に掲げる事項を定期的に情報提供するものとする こと。 ① あらかじめ定められた運用方法を規約に設定する目的 ② 当該運用方法により運用を行っている者に対し、運用の指図を行 うことができる期日 ③ 当該運用方法により損失が生じた場合には、その責任は加入者等 本人が負うこと。 ５．～８．（略） 第２ 資産の運用に関する情報提供（いわゆる投資教育）に関する事項 １．～２．（略） ３．法第２２条の規定に基づき加入者等に提供すべき具体的な投資教育の 内容 （１）～（２）（略） （３）具体的な内容 ① 確定拠出年金制度等の具体的な内容 ア わが国の年金制度の概要、改正等の動向及び年金制度における 確定拠出年金の位置づけ イ 確定拠出年金制度の概要（次の（ア）から（キ）までに掲げる 事項） （ア）制度に加入できる者とその拠出限度額（企業型年金加入者掛 ② 当該説明に関する書類を交付すること又は当該説明に関する電 磁的方法による情報提供を行うこと。 （３）事業主又は運営管理機関は、あらかじめ定められた運用方法により 運用を行っている者に対し、運用の指図を行うことができる期日につ いて、定期的に説明するものとすること。 ５．～８．（略） 第２ 資産の運用に関する情報提供（いわゆる投資教育）に関する事項 １．～２．（略） ３．法第２２条の規定に基づき加入者等に提供すべき具体的な投資教育の 内容 （１）～（２）（略） （３）具体的な内容 ① 確定拠出年金制度等の具体的な内容 ア わが国の年金制度の概要、改正等の動向及び年金制度における 確定拠出年金の位置づけ イ 確定拠出年金制度の概要（次の（ア）から（キ）までに掲げる 事項） （ア）制度に加入できる者とその拠出限度額
金を導入している事業所には、企業型年金加入者掛金の拠出限 度額とその効果を含む。） （イ）～（キ）（略） ②～③（略） ④ 確定拠出年金制度を含めた老後の生活設計 ア 老後の定期収入は現役時代と比較し減少するため、資産形成は 現役時代から取り組むことの必要性 イ 平均余命などを例示することで老後の期間が長期に及ぶもの であること及び老後に必要な費用についても長期にわたり確保 する必要があること。 ウ 老後に必要となる一般的な生活費の総額を例示しつつ、公的年 金や退職金等を含めてもなお不足する費用（自身が確保しなけれ ばならない費用）の考え方 エ 現役時代の生活設計を勘案しつつ、確定拠出年金や退職金等を 含めた老後の資産形成の計画や運用目標の考え方 オ 加入者等が運用商品を容易に選択できるよう運用リスク度合 いに応じた資産配分例の提示 （４）加入者等に、運用プランモデル（老後までの期間や老後の目標資産 額に応じて、どのような金融商品にどの程度の比率で資金を配分する かを例示したモデル）を示す場合にあっては、元本確保型の運用方法 （令第１６条各号に規定する運用の方法をいう。以下同じ。）のみで 運用する方法による運用プランモデルを必ず含め、比較できるよう工 夫し、提示するものとすること。 また、退職時期を意識しリスク管理を行うことが一般的であり、老 後までに時間がある若年層は比較的リスクが取りやすく、老後を間近 に控える高年層には、リスクを抑えるといった投資の基本的な考え方 （イ）～（キ）（略） ②～③（略） （４）加入者等に、運用プランモデル（老後までの期間や老後の目標資産 額に応じて、どのような金融商品にどの程度の比率で資金を配分する かを例示したモデル）を示す場合にあっては、元本確保型の運用方法 （令第１６条各号に規定する運用の方法をいう。以下同じ。）のみで 運用する方法による運用プランモデルを必ず含んでいるものとする こと。
を意識付けることが望ましい。 例えば、老後の資産形成の目標も踏まえ、資産形成期に過度に元本 確保型の比率が高い状態や年金資産額を確定していく時期に過度に 元本確保型の比率が低い状態とならないよう計画的に元本確保型の 比率を設定するよう説明するのが望ましい。 ４．～５．（略） 第３～第５（略） 第６ 行為準則に関する事項 １．事業主の行為準則 （１）（略） （２）個人情報保護義務（法第４３条第２項）の内容 ① 法第４３条第２項中の「業務の遂行に必要な範囲内」には、例えば、 次のアからウに掲げる場合についても該当するものであること。 ア～イ（略） ウ 事業主が、企業型年金運用指図者に影響を及ぼす規約変更を行う 場合において、その内容を周知させるため、氏名や住所等の情報を活 用する場合 ② （略） （３）（略） ２．確定拠出年金運営管理機関の行為準則 （１）忠実義務（法第９９条第１項）の内容 確定拠出年金運営管理機関は、少なくとも次の事項に留意しなければ ４．～５．（略） 第３～第５（略） 第６ 行為準則に関する事項 １．事業主の行為準則 （１）（略） （２）個人情報保護義務（法第４３条第２項）の内容 ① 法第４３条第２項中の「業務の遂行に必要な範囲内」には、例えば、 次のア及びイに掲げる場合についても該当するものであること。 ア～イ（略） ② （略） （３）（略） ２．確定拠出年金運営管理機関の行為準則 （１）忠実義務（法第９９条第１項）の内容 確定拠出年金運営管理機関は、少なくとも次の事項に留意しなければ
ならないこと。 ①～②（略） ③ 確定拠出年金運営管理機関は、企業型年金加入者掛金の拠出を導入 している実施事業所の加入者に追加的に企業型年金加入者掛金を拠 出した場合の年金額等への効果について情報提供を行うこと。 ④ 加入者等に対し、株式（主に一の企業の発行する株式で運用する投 資信託などを含む。以下同じ。）を運用の方法として提示することは、 もっぱら加入者等の利益のみを考慮してその業務を遂行しなければ ならないという忠実義務の趣旨に照らし妥当であると認められる場 合に限られるものであること。 また、株式を運用の方法として提示したときは、当該株式を発行す る企業が倒産した場合には、加入者等の個人別管理資産のうち当該株 式での運用に係る部分の資産がゼロとなる可能性が高いこと（すなわ ち倒産リスクがあること）を加入者等に対し、十分に情報提供するこ と。 ⑤ 法、令及び主務省令に規定された確定拠出年金運営管理機関の行為 準則等を遵守すること。 ⑥ 加入者等から確定拠出年金の実施状況に関し照会又は苦情があっ たときは、当該照会又は苦情に誠実かつ迅速に対応すること。 ⑦ 確定拠出年金運営管理機関が、その運営管理業務の一部を他の確定 拠出年金運営管理機関に再委託している場合にあっては、当該再委託 した確定拠出年金運営管理機関から、その業務の実施状況等について 少なくとも年１回以上定期的に報告を受け、加入者等の立場から見て 必要があると認められる場合には、その業務内容の是正又は改善を申 し入れるとともに、その旨を事業主又は国民年金基金連合会に報告す ること。 ならないこと。 ①～②（略） ③ 加入者等に対し、株式（主に一の企業の発行する株式で運用する投 資信託などを含む。以下同じ。）を運用の方法として提示することは、 もっぱら加入者等の利益のみを考慮してその業務を遂行しなければ ならないという忠実義務の趣旨に照らし妥当であると認められる場 合に限られるものであること。 また、株式を運用の方法として提示したときは、当該株式を発行す る企業が倒産した場合には、加入者等の個人別管理資産のうち当該株 式での運用に係る部分の資産がゼロとなる可能性が高いこと（すなわ ち倒産リスクがあること）を加入者等に対し、十分に情報提供するこ と。 ④ 法、令及び主務省令に規定された確定拠出年金運営管理機関の行為 準則等を遵守すること。 ⑤ 加入者等から確定拠出年金の実施状況に関し照会又は苦情があっ たときは、当該照会又は苦情に誠実かつ迅速に対応すること。 ⑥ 確定拠出年金運営管理機関が、その運営管理業務の一部を他の確定 拠出年金運営管理機関に再委託している場合にあっては、当該再委託 した確定拠出年金運営管理機関から、その業務の実施状況等について 少なくとも年１回以上定期的に報告を受け、加入者等の立場から見て 必要があると認められる場合には、その業務内容の是正又は改善を申 し入れるとともに、その旨を事業主又は国民年金基金連合会に報告す ること。
また、当該再委託した確定拠出年金運営管理機関がその申し入れに 従わず、又はその再委託した業務の実施状況により再委託を継続する ことが困難であると認めるときは、事業主又は国民年金基金連合会に その旨を報告し、法第５条に規定する手続きにしたがって、その再委 託契約を取消し、他の確定拠出年金運営管理機関に再委託すること。 （２）個人情報保護義務（法第９９条第２項）の内容 ① 法第９９条第２項中の「その他正当な事由がある場合」とは、次の ア及びイに掲げる場合をいうものであること。 ア 法令の規定に基づき、裁判所、税務署等から個人情報提出命令等 があった場合 イ （略） ②～③（略） （３）～（５）（略） 第７～第８（略） また、当該再委託した確定拠出年金運営管理機関がその申し入れに 従わず、又はその再委託した業務の実施状況により再委託を継続する ことが困難であると認めるときは、事業主又は国民年金基金連合会に その旨を報告し、法第５条に規定する手続きにしたがって、その再委 託契約を取消し、他の確定拠出年金運営管理機関に再委託すること。 （２）個人情報保護義務（法第９９条第２項）の内容 ① 法第９９条第２項中の「その他正当な事由がある場合」とは、次の ア及びイに掲げる場合をいうものであること。 ア 法令の規定に基づき、裁判所、税務署等から個人情報提出命令が あった場合 イ （略） ②～③（略） （３）～（５）（略） 第７～第８（略）
