平成
25年度中小企業支援調査
(我が国自動車産業の今後のあり方に係る調査研究)
報告書
2014年2月28日
1.目的
2
2.調査の全体像
3
3.消費税増税および自動車関連税制変更の販売台数への影響分析
4
4.消費税増税および自動車関連税制変更の経済・税収・雇用への影響分析
26
5.海外における自動車関連税制
40
6.平成26年度税制改正による販売台数への影響
50
7.まとめ
56
■
目次
2012年12月の第2次安倍政権誕生後、円高の是正や米国を中心とした世界経済の回復により、国内自動車産業
にとっては輸出環境が好転している。しかしながら、昨年度調査での有識者インタビューにおいても、新興国拡大
により需要構造は急速に変化しつつあり、為替リスクの低減や生産地の最適化に伴う完成車組立工場の海外移
転が引き続き行われていること、また、海外部品メーカーの国際競争力の向上に伴い、国内部品メーカーの国内
完成車メーカーへの採用率が低下し始めていることなどが指摘されている。このように、国内完成車メーカーの国
際競争力を支えてきた産業基盤自体の弱体化が懸念される状況にある。
かかる状況において、国内産業基盤を維持・発展させるためには、国内自動車市場の重要性がこれまで以上に
高まっている。量的な問題もさることながら、国際競争力の基盤となりうるか否かといった質的な問題をも含んでい
る。
これらの問題意識のもと本調査では、国内の自動車産業基盤を維持・発展させるために、国内自動車市場はどう
あるべきか、そしてそのために国内自動車市場をめぐる各種政策、とりわけ税制、購入時補助金といったいわゆ
る経済的手法のあるべき姿について定性的、定量的に調査・分析をおこなうことを目的とする。
過去の消費税導入(1989年)および引き上げ時(1997年)の状況の検証を踏まえ、 2014年、2015年に予定されて
いる消費税の引き上げは国内自動車市場にどのような影響を与えるか定量的に分析を行う。
あわせて自動車取得税が削減・撤廃された場合、あるいは他の自動車関連税の減税やグリーン化などの政策が
導入された場合、自動車市場および日本経済への影響はどのようになるかを分析する。
1.目的
3. 消費税増税および自動車関連税制
変更の販売台数への影響分析
・消費税増税による自動車販売台数への影響分析
・自動車関連税制変更による自動車販売台数
への影響分析
5. 海外における自動車関連税制
・海外における自動車関連税制
・各国の自動車関連税額の比較
4. 消費税増税および自動車関連税制
変更の経済・税収・雇用への影響分析
• 消費税増税による経済・税収・雇用への影響分析
• 自動車関連税制変更による経済・税収・雇用への
影響分析
あるべき自動車税制の検討
2.調査の全体像
6.平成26年度税制改正による販売台数への影響
■
販売台数の推移
0
1,000,000
2,000,000
3,000,000
4,000,000
5,000,000
6,000,000
7,000,000
8,000,000
1993
1994
1995
1996
1997
1998
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
乗用車
貨物車
乗合(バス)
出所:一般社団法人 日本自動車工業会
日本における自動車(乗用車・貨物車・乗合車)の販売台数は、消費税増税前の1996年以降、減少傾向にあり、2011年度は475万台であった。
車種別に見ると、乗用車は、2002年から2006年まで450万台を超える販売台数を記録していたが、リーマンショック後、 400万台前後まで減少しており、2011年
度は401万台であった。
一方、貨物車は、1996年以降減少を続け、1996年度に240万台あった市場は、2011年度は73万台にまで縮小した。
また、1997年度の消費増税の前後で、101万台販売が減少した。
販売台数 推移
(年度)
(台)
■
調査内容
1
乗用車への影響分析
消費税増税、および自動車関連税制の変更に伴う乗用車の販売台数への影響を分析した
2
商用車への影響分析
マクロ推計式①(中長期トレンド予測)・・・ベースケースとして活用
消費税 減税の影響
マクロ推計式②(消費税 減税インパクト)
・・・経済効果・価格効果の内訳分析
パーセンテージと
して反映
シェアシミュレーション
・・・取得税減税・エコカー減税拡充のインパクト分析
パーセンテージと
して反映
取得税 減税・エコカー減税拡充の影響
■
試算の考え方(乗用車)
生産年齢人口、金利(短期プライムレート)、ガソリン価格、実質GDPを説明変数とし乗用車新車販売台数の予測式を作成した。中長期的なト
レンドを予測するため、人口や実質GDPなどの長期的に変化する指標、また、購入時に長期的な視点で考慮しやすいガソリン価格や金利を指標
として選んだ。
対象期間(推計期間2002年から2010年)は、消費税増税後比較的安定的に市場が推移し始めた2002年以降とし、東日本大震災の景況で生産が
制限された2011年を除くため2010年までとした。
分析の対象は、軽自動車を含む乗用車である。
推計式
自動車販売台数= -15347370
+ 14.178 ×実質GDP(十億円 )
+ 166.32 × 生産年齢人口(千人)
-648388 ×金利(%)
-5264.8 ×ガソリン価格(円)
R
2
=
0.90873
乗用車新車販売台数 実績および理論値
(t=-4.1236)
(t=2.3958)
(t=4.1512)
(t=-1.9640)
(t=-0.62403)
実質GDP
実質GDPが上昇すると、所得が上昇するため販売台数
にプラスの影響を与える
生産年齢人口
生産年齢人口が増加すると、免許人口が増加するため
販売台数にプラスの影響を与える
金利
金利が上昇すると、自動車ローンの利率が上昇し、販売
台数にマイナスの影響を与える
ガソリン価格
ガソリン価格が上昇すると、自動車の維持費用が上昇
するため販売台数にマイナスの影響を与える
説明変数が自動車販売台数に与える影響
プラス影響を与える項目
マイナス影響を与える項目
■
マクロ推計式①(中長期トレンド予測)
消費税増税が行われない
場合の2014年の販売台数
は385万台
(千台)
出所:MRI推計
実質GDP
2012年から2015年にかけて東日本大震災で落ち込んだ経済が回復し、2.2%
のGDP(実質)成長率が見込まれるが、2015年以降2018年にかけては、1%前
半、2020年にかけては1%を下回る低成長にとどまる。
生産年齢人口
15歳~65歳未満の人口は、2011年現在の8,130万人から、2020年には
7,340万人まで減少する。
金利
中長期的に低成長が続く日本経済を踏まえ、1990年代後半から続く低金利状
態を脱することは難しいが、2020年以降緩やかに金利の上昇が見込まれる。
ガソリン価格
新興国におけるガソリン消費の増加を背景に、投機的マネーが石油取引市場に
流れ込み、世界的に石油の取引価格が高止まりしている。
この状態は中長期的に解消されることはなく、2020年にかけて毎年3%~4%
程度石油価格が上昇する。
国内においては、石油価格の上昇に伴いガソリン価格が毎年1%~2%程度上
昇する。
説明変数の将来値シナリオ
プラス影響を与える項目
マイナス影響を与える項目
【参考】日本経済のシナリオ
名目民間最終消費支出、名目雇用者報酬(一期ラグ) 、名目乗用車価格、消費者物価指数および震災により生産に影響のあった2011年第1~
第4四半期および季節調整のための四半期ダミーを説明変数とし乗用車新車販売台数の予測式を作成した。消費税減税インパクトを推計するに
あたり、より短期的な変動を捕らえられる予測式とするため、雇用者所得や名目乗用車価格、消費者物価指数など価格や短期的な購買力にか
かわる指標や名目民間最終消費支出のようなマインドを示す指標を選択した。
対象期間(推計期間1999年第2四半期から2012年第1四半期)は、消費税増税の影響が収まったと考えられる1999年以降とした。
推計式は以下の通りである。
推計式
ln (乗用車新車販売台数)
=2.87×ln(名目民間最終消費支出)
+0.96×ln(名目雇用者報酬(一期ラグ))
-1.97×ln(名目乗用車価格)
-4.12×ln(消費者物価指数)
-0.27×(2011年第1四半期ダミー)
-0.39×(2011年第2四半期ダミー)
-0.13×(2011年第3四半期ダミー)
-0.10×(2011年第4四半期ダミー)
-0.29×(第2四半期ダミー)
-0.18×(第3四半期ダミー)
-0.28×(第4四半期ダミー)
-5.87
推計期間:1999.2-2012.1
R
2
=
0.782
(t=-2.718)
(t=0.9856)
(t=-0.3997)
(t=-1.737)
(t=-3.097)
■
マクロ推計式②(消費税 減税インパクト)
(t=-8.366)
(t=-0.4199)
(t=-4.592)
(t=-1.585)
(t=-1.148)
(t=-8.300)
(t=-5.236)
【参考】販売台数実績および理論値の比較 (乗用車)
0
200,000
400,000
600,000
800,000
1,000,000
1,200,000
1,400,000
1,600,000
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
第
3
四半期
第
4
四半期
第
1
四半期
第
2
四半期
1999年
2000年
2001年
2002年
2003年
2004年
2005年
2006年
2007年
2008年
2009年
2010年
2011年 2012年
販売台数実績
理論販売台数
(台)
第1四半期:1月ー3月
第2四半期:4月ー6月
第3四半期:7月ー9月
第4四半期:10月ー12月
度
度
度
度
度
度
度
度
度
度
度
度
度
度
出所:MRI推計
消費税が5%から8%に増税されることにより販売台数は88.2%にまで減少する。うち経済が停滞することによる減少分は5.7%、自動車価格が
上昇することによる減少分は4.6%と推計される。
これをマクロ推計式①で推計した2014年の販売台数384.6万台に適用すると、消費税8%増税時の販売台数は339.5万台(▲45.1万台)であり、
自動車価格の上昇による減少分は17.5万台と推計される。
■
マクロ推計式②(消費税 減税インパクト) 分析結果
0.0%
10.0%
20.0%
30.0%
40.0%
50.0%
60.0%
70.0%
80.0%
90.0%
100.0%
▲5.7%
▲4.6%
▲1.5%
88.2%
100%
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
384.6万台 ▲21.8万台
▲17.5万台
▲5.8万台
339.5万台
マクロ推計式② 分析結果
消費税増税 影響分析結果
出所:MRI推計
2012年に販売された車種から販売台数、ボディタイプ等を考慮し代表となる55車種を選定した(緑色車種)。
その他の車種については代表55車種に紐付けることでセグメント化を行った(白色車種、セグメント毎に記載)。
注1:JATOデータにおいて販売価格等スペックの不明な車種は除く
注2:小型車と普通車の区分は車種の競合関係や販売台数等を鑑みMRIにより分類を行った
出所:JATOデータよりMRI作成
軽自動車
NISSAN MOCO
TOYOTA AQUA
HONDA FIT
TOYOTA ALPHARD
NISSAN ELGRAND
MAZDA PREMACY
BMW SERIES 1
MERCEDES C-CLASS
NISSAN CLIPPER RIO
TOYOTA VITZ
HONDA AIRWAVE
TOYOTA LANDCRUISER
NISSAN CARAVAN
SUBARU IMPREZA
BMW SERIES 3
CHRYSLER GRAND VOYAGER
NISSAN KIX
TOYOTA IQ
HONDA CIVIC
TOYOTA LANDCRUISER PRADO
NISSAN CIMA
MITSUBISHI COLT
ALPINA B3
DODGE JC
NISSAN OTTI
TOYOTA PASSO
HONDA CR-Z
TOYOTA VANGUARD
NISSAN ELGRAND
MITSUBISHI COLT PLUS
ALPINA B5
MERCEDES A-CLASS
NISSAN PINO
TOYOTA COROLLA AXIO
HONDA FIT
TOYOTA VELLFIRE
NISSAN FAIRLADY Z
MITSUBISHI DELICA D 2
ALPINA B6
MERCEDES B-CLASS
NISSAN ROOX
TOYOTA ALLION
HONDA FIT ARIA
TOYOTA CAMRY
NISSAN FUGA
MITSUBISHI DELICA D 3
ALPINA B7
MERCEDES C-CLASS
HONDA N BOX
TOYOTA AURIS
HONDA FREED
LEXUS HS
NISSAN GT-R
MITSUBISHI LANCER
BMW SERIES 3
MERCEDES CL-CLASS
HONDA LIFE
TOYOTA COMFORT
HONDA STEP WGN
TOYOTA SAI
NISSAN MURANO
SUBARU DEX
BMW SERIES 5
MERCEDES CLS-CLASS
HONDA VAMOS
TOYOTA COROLLA AXIO
HONDA INSIGHT
TOYOTA CROWN
NISSAN PRESAGE
SUBARU IMPREZA
BMW SERIES 6
MERCEDES E-CLASS
HONDA ZEST
TOYOTA COROLLA FIELDER
MAZDA DEMIO
LEXUS IS
NISSAN PRESIDENT
SUBARU TREZIA
BMW SERIES 7
MERCEDES GL-CLASS
MITSUBISHI EK-WAGON
TOYOTA COROLLA RUMION
SUZUKI SWIFT
LEXUS RX
NISSAN SKYLINE
SUZUKI ESCUDO
CADILLAC CTS
MERCEDES GLK-CLASS
MAZDA CAROL
TOYOTA IST
DAIHATSU BE-GO
LEXUS SC
NISSAN SKYLINE CROSSOVER
SUBARU LEGACY
CADILLAC SRX
MERCEDES M-CLASS
MITSUBISHI EK-SPORT
TOYOTA PASSO SETTE
DAIHATSU BOON
TOYOTA ALLION
NISSAN STAGEA
SUBARU FORESTER
CHEVROLET CORVETTE
MERCEDES R-CLASS
MITSUBISHI PAJERO MINI
TOYOTA PORTE
DAIHATSU BOON LUMINAS
TOYOTA AVENSIS
NISSAN TEANA
SUBARU OUTBACK
CHRYSLER 300
MERCEDES S-CLASS
MITSUBISHI TOWN BOX
TOYOTA PREMIO
DAIHATSU COO
TOYOTA BLADE
NISSAN X-TRAIL
SUZUKI KIZASHI
CITROEN C4
MERCEDES SL-CLASS
SUBARU PLEO
TOYOTA PROBOX WAGON
SUZUKI JIMNY SIERRA
TOYOTA CAMRY
NISSAN JUKE
AUDI A3
CITROEN C5
MERCEDES SLK-CLASS
SUBARU R1
TOYOTA SUCCEED WAGON
SUZUKI SOLIO
TOYOTA CENTURY
NISSAN LEAF
AUDI A4
DODGE NITRO
MERCEDES V-CLASS
SUBARU R2
TOYOTA PASSO
SUZUKI SPLASH
TOYOTA CROWN
NISSAN SERENA
ALFA ROMEO 159
HUMMER H3
VOLVO C70
MITSUBISHI I
TOYOTA BELTA
SUZUKI SWIFT
TOYOTA CROWN COMFORT
NISSAN X-TRAIL
AUDI A4
HYUNDAI GRANDEUR
VOLVO S60
MAZDA AZ WAGON
TOYOTA IQ
SUZUKI SX4
TOYOTA CROWN MAJESTA
HONDA ACCORD
AUDI A5
HYUNDAI I30
VOLVO S80
MAZDA AZ OFFROAD
TOYOTA VITZ
VOLKSWAGEN POLO
TOYOTA ESTIMA L
HONDA CIVIC
AUDI A6
HYUNDAI JM
VOLVO V50
MAZDA SCRUM WAGON
TOYOTA RACTIS
AUDI A1
TOYOTA FJ CRUISER
HONDA CROSSROAD
AUDI A7
JAGUAR XF
VOLVO V60
SUBARU STELLA
TOYOTA BB
CHEVROLET MW
TOYOTA HARRIER
HONDA CR-V
AUDI A8
JAGUAR XJ
VOLVO V70
MITSUBISHI I
TOYOTA BELTA
CHEVROLET SONIC
TOYOTA HIACE WAGON
HONDA EDIX
AUDI Q5
JAGUAR XJ SERIES
VOLVO XC60
MITSUBISHI TOPPO
TOYOTA IST
CITROEN C3
TOYOTA HILUX SURF
HONDA ELYSION
AUDI Q7
JAGUAR XK SERIES
VOLVO XC70
SUBARU LUCRA
TOYOTA PORTE
CITROEN DS3
TOYOTA IPSUM
HONDA INSPIRE
AUDI RS5
JAGUAR X-TYPE
VOLVO XC90
SUBARU SAMBAR DIAS WAGON
TOYOTA RACTIS
CITROEN DS4
TOYOTA ISIS
HONDA LEGEND
AUDI S3
JEEP CHEROKEE
VOLKSWAGEN GOLF
SUZUKI ALTO
TOYOTA RAUM
CITROEN GRAND C4 PICASSO
TOYOTA MARK X
HONDA ODYSSEY
AUDI S4
JEEP GRAND CHEROKEE
VOLKSWAGEN JETTA
SUZUKI ALTO LAPIN
TOYOTA RUSH
FIAT 500
TOYOTA MARK X ZIO
HONDA STREAM
AUDI S5
JEEP PATRIOT
VOLKSWAGEN TOURAN
SUZUKI CERVO
TOYOTA SIENTA
MINI COUNTRYMAN
TOYOTA PREMIO
HONDA CR-V
AUDI TT
JEEP WRANGLER
VOLVO C30
SUZUKI EVERY WAGON
TOYOTA VITZ
MINI MINI
TOYOTA RAV4
HONDA EDIX
AUDI TT RS
LAND ROVER DISCOVERY
VOLVO S40
SUZUKI WAGON R
NISSAN CUBE
PEUGEOT 207
TOYOTA WISH
HONDA S2000
AUDI TTS
LAND ROVER FREELANDER
SUZUKI JIMNY
NISSAN NOTE
SMART CABRIO
TOYOTA CROWN HYBRID
MITSUBISHI DELICA D 5
PEUGEOT 3008
LAND ROVER RANGE ROVER
SUZUKI MR WAGON
NISSAN BLUEBIRD SYLPHY
SMART CITY-COUPE
LEXUS RX
MAZDA BIANTE
PEUGEOT 308
LAND ROVER RANGE ROVER SPORT
SUZUKI PALETTE
NISSAN TIIDA
SMART FORTWO
TOYOTA HARRIER HYBRID
MAZDA MPV
PEUGEOT 407
LOTUS EUROPA
DAIHATSU MIRA
NISSAN TIIDA LATIO
VOLKSWAGEN NEW BEETLE
TOYOTA ESTIMA
MITSUBISHI DELICA D 5
PEUGEOT 508
BMW X1
DAIHATSU COPEN
NISSAN WINGROAD
VOLKSWAGEN POLO
TOYOTA ESTIMA L
MITSUBISHI GALANT FORTIS
PEUGEOT RCZ
ALFA ROMEO 147
DAIHATSU ESSE
NISSAN LAFESTA HIGHWAY STAR
TOYOTA NOAH
MITSUBISHI LANCER
RENAULT MEGANE
ALFA ROMEO GIULIETTA
DAIHATSU MOVE
NISSAN BLUEBIRD SYLPHY
TOYOTA VANGUARD
MITSUBISHI OUTLANDER
RENAULT WIND
BMW X1
DAIHATSU TERIOS KID
NISSAN CEDRIC
TOYOTA VELLFIRE
MITSUBISHI PAJERO
VOLKSWAGEN PASSAT
BMW X3
DAIHATSU TANTO
NISSAN CREW
TOYOTA VOXY
MITSUBISHI RVR
VOLKSWAGEN PASSAT CC
BMW X5
DAIHATSU ATRAI WAGON
NISSAN DUALIS
TOYOTA ESTIMA HYBRID
SUBARU EXIGA
VOLKSWAGEN SCIROCCO
BMW X6
NISSAN JUKE
TOYOTA PRIUS
MAZDA AXELA
VOLKSWAGEN SHARAN
BMW Z4
NISSAN LAFESTA
TOYOTA PRIUS ALPHA
MAZDA DEMIO
VOLKSWAGEN TIGUAN
FORD EXPLORER
NISSAN LAFESTA JOY
LEXUS CT
MAZDA ROADSTER
VOLKSWAGEN TOUAREG
NISSAN NOTE
LEXUS GS
MAZDA RX-8
VOLVO XC60
NISSAN NV200
LEXUS IS
MAZDA VERISA
NISSAN WINGROAD
LEXUS LS
MAZDA CX-7
LEXUS RX
MAZDA ATENZA
小型車
普通自動車
NISSAN MARCH