平成29年8月29日 長崎市│監査等の結果

平 成

28 年 度

長崎市一般会計・特別会計決算

及 び 基 金 運 用 状 況 審 査 意 見 書

長

監

第

4 8

号

平成 29 年 8 月 29 日

長崎市長 田 上 富 久 様

長崎市監査委員 溝

田

弘

人

同

三

谷

利

博

同

井

上

重

久

同

武

次

良

治

平成 28 年度長崎市一般会計・特別会計歳入歳出決算及び

平成 28 年度長崎市基金運用状況の審査意見について

地方自治法第 233 条第 2 項及び第 241 条第 5 項の規定により、審査に付された平成

28

年度長崎市一般会計・特別会計歳入歳出決算及び平成

28

年度長崎市基金運用状況

目

次

平成 28 年度長崎市一般会計・特別会計歳入歳出決算審査意見書

第１ 審査の対象

… … … 1

第２ 審査の期間

… … … 1

第３ 審査の方法 … … … 1

第４ 審査の結果 … … … 1

決算総括

１ 決算規模

… … … 3

（1）総括概況

… … … 3

（2）歳入決算の状況

… … … 4

（3）歳出決算の状況

… … … 4

２ 実質収支 … … … 4

３

市債の状況 … … … 5

４

基金の状況 … … … 6

一般会計

１ 実質収支

… … … 7

２ 歳入の状況

… … … 8

（1）収入済額の状況

… … … 8

（2）不納欠損額の状況

… … … 10

（3）収入未済額の状況

… … … 10

（4）財源の構成状況

… … … 11

（5）款別歳入の状況

… … … 13

３ 歳出の状況

… … … 32

（1）支出済額の状況

… … … 32

（2）翌年度繰越額の状況

… … … 34

（3）不用額の状況

… … … 34

（4）経費の構成状況

… … … 36

（5）款別歳出の状況

… … … 38

４ 市債の状況

… … … 53

特別会計

１

決算状況・財政状況 … … … 55

（1）一般会計からの繰入れ状況

… … … 56

（2）一般会計への繰出し状況

… … … 56

（3）不納欠損額の状況

… … … 57

（4）収入未済額の状況

… … … 57

（5）市債の状況

… … … 58

（6）基金の状況

… … … 58

２

会計別歳入歳出の状況

観光施設事業特別会計 … … … 59

国民健康保険事業特別会計( 事業勘定) … … … 62

国民健康保険事業特別会計( 直営診療施設勘定) … … … 67

土地取得特別会計 … … … 69

駐車場事業特別会計 … … … 73

財産区特別会計 … … … 75

母子父子寡婦福祉資金貸付事業特別会計 … … … 76

介護保険事業特別会計 … … … 78

生活排水事業特別会計 … … … 81

診療所事業特別会計 … … … 83

後期高齢者医療事業特別会計 … … … 85

長崎市立病院機構病院事業債管理特別会計 … … … 87

財産に関する調書

… … … 89

財政指標（普通会計ベース）

１ 財政力指数等 … … … 93

２ 市債現在高の状況

… … … 98

３ 債務負担行為の状況 … … … 99

４ 基金現在高の状況 … … … 100

平成 28 年度長崎市基金運用状況審査意見書

第１ 審査の対象

… … … 101

第２ 審査の期間

… … … 101

第３ 審査の方法 … … … 101

第４ 審査の結果 … … … 101

１ 土地開発基金

… … … 102

むすび

… … … 103

決算審査資料

… … … 109

注 意 事 項

１ 本書中の金額は、原則として円単位で計算した額の千円未満を四捨五入し、千円単位

で表示した。したがって、合計と内訳の計、差引き等が一致しない場合がある。

２ 本書中の各比率は、原則として円単位で計算した率の小数第２位を四捨五入し、小数

第１位まで表示した。したがって、合計と内訳の計が一致しない場合がある。

なお

「100」

と表示しているものは、

計算対象となる各数値が同額であったものである。

３ 符号の用法は次のとおりである。

「 0 」

・

「 0. 0 」

該当数値はあるが単位未満のもの

「 − 」

数値を求めないもの、該当数値がない又は０のもの、算出不能な

もの

「 △

」

負数であるもの、増減を示すときは減少したもの

「皆増」

前年度に数値がなく全額増加したもの

「皆減」

当年度に数値がなく全額減少したもの

４

本書中に用いているポイントとは、パーセンテージ間又は指数間の単純差引き数値で

ある。

５

本書中、

「第 4

審査の結果」の表記にあたって、年号はすべて「平成」であるので省

平成 28 年度長崎市一般会計・特別会計歳入歳出決算審査意見書

第１ 審査の対象

平成 28 年度長崎市一般会計・特別会計歳入歳出決算

長崎市一般会計歳入歳出決算

長崎市観光施設事業特別会計歳入歳出決算

長崎市国民健康保険事業特別会計( 事業勘定・直営診療施設勘定) 歳入歳出決算

長崎市土地取得特別会計歳入歳出決算

長崎市中央卸売市場事業特別会計歳入歳出決算

長崎市駐車場事業特別会計歳入歳出決算

長崎市財産区特別会計歳入歳出決算

長崎市母子父子寡婦福祉資金貸付事業特別会計歳入歳出決算

長崎市介護保険事業特別会計歳入歳出決算

長崎市生活排水事業特別会計歳入歳出決算

長崎市診療所事業特別会計歳入歳出決算

長崎市後期高齢者医療事業特別会計歳入歳出決算

長崎市立病院機構病院事業債管理特別会計歳入歳出決算

第２ 審査の期間

平成 29 年 7 月 31 日から同年 8 月 18 日まで

第３ 審査の方法

地方自治法第 233 条第 2 項の規定により送付を受けた各会計歳入歳出決算書、

歳入歳出

決算事項別明細書、実質収支に関する調書及び財産に関する調書を関係帳票等と照合し、

計数の検証を行うとともに、

必要に応じて関係職員から説明を聴取して予算執行の状況に

ついて審査し、あわせて各種の資料を作成して財政状況を分析した。

第４ 審査の結果

審査に付された各会計の決算及びその他政令で定める書類は、

定められた様式に準拠し

て作成され、計数は関係帳票等と符合し正確であり、当年度の決算を適正に表示している

ものと認めた。

１

決算規模( 別表 1･別表 2 参照)

⑴

総括概況

一般会計及び特別会計の総計決算額は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分

歳 入 歳 出 差 引 残 額

金 額 構成比率 金 額 構成比率 金 額 構成比率

一 般 会 計 212, 961, 534 63. 8 210, 373, 944 63. 9 2, 587, 590 60. 1

特 別 会 計 120, 796, 231 36. 2 119, 080, 665 36. 1 1, 715, 566 39. 9

合 計 333, 757, 765 100 329, 454, 609 100 4, 303, 156 100

歳入歳出差引残額 43 億 315 万 6 千円は、翌年度に繰り越されている。

また、総計決算額の過去 5 カ年度の年次比較は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 24 年 度 25 年 度 26 年 度 27 年 度 ① 28 年 度 ②

（増減率③／①）

②−①＝③

総

計

歳 入

331, 464, 433 339, 333, 959 334, 333, 516 337, 220, 438 333, 757, 765

( △ 1. 0) △ 3, 462, 673

歳 出

327, 514, 222 334, 329, 191 330, 159, 827 330, 814, 380 329, 454, 609

( △ 0. 4) △ 1, 359, 771

純

計

歳 入

320, 175, 327 327, 740, 574 322, 933, 835 324, 939, 493 320, 888, 474

( △ 1. 2) △ 4, 051, 019

歳 出

316, 225, 115 322, 735, 805 318, 760, 146 318, 533, 435 316, 585, 318

( △ 0. 6) △ 1, 948, 117

注 純計決算額は、総計決算額から各会計相互間の繰入れ、繰出しによる重複分を控除した数値である。

総計決算額は、前年度に比べ歳入で 34 億 6, 267 万 3 千円( 1. 0%

) 、歳出で 13 億 5, 977

万 1 千円( 0. 4%

) それぞれ減少している。

なお、

各会計間の繰入れ、

繰出しによる重複額 128 億 6, 929 万 1 千円を控除した純計

- 4 -

⑵

歳入決算の状況

総計決算額でみると、予算現額 3, 536 億 2, 296 万 2 千円に対し、調定額は 3, 435 億

6, 912 万 4 千円、収入済額は 3, 337 億 5, 776 万 5 千円である。収入済額は、27 年度と

比べて 34 億 6, 267 万 3 千円( 1. 0%

) 減少している。

( 単位：千円・％)

区 分 予算現 額 調 定 額 収入済額 不納欠損額 収入未済額 収入率

28 年度 ① 353, 622, 962 343, 569, 124 333, 757, 765 388, 515 9, 459, 676 97. 1

27 年度 ② 346, 633, 446 345, 419, 183 337, 220, 438 520, 885 7, 712, 215 97. 6

増減 ①- ② 6, 989, 516 △ 1, 850, 060 △ 3, 462, 673 △ 132, 369 1, 747, 462 △ 0. 5

⑶

歳出決算の状況

総計決算額でみると、予算現額

3, 536 億

2, 296 万

2 千円に対し、支出済額は

3, 294

億 5, 460 万 9 千円である。支出済額は、27 年度と比べて 13 億 5, 977 万 1 千円( 0. 4%

)

減少している。

( 単位：千円)

２

実質収支( 別表 3 参照)

一般会計及び特別会計の実質収支の状況は次表のとおりであり、合計は 36 億 4, 398 万

5 千円で歳入総額の 1. 1%

に相当する額となっている。

( 単位：千円)

区 分

歳 入 総 額

①

歳 出 総 額

②

歳 入 歳 出 差 引 額

①- ②=③

翌年度へ繰 り越すべき

財 源

④

28 年 度 実 質 収 支 額 ③- ④=⑤

27 年 度 実 質 収 支 額

⑥

単 年 度 収 支 額

⑤- ⑥

一 般 会 計 212, 961, 534 210, 373, 944 2, 587, 590 571, 750 2, 015, 841 4, 335, 099 △ 2, 319, 258

特 別 会 計 120, 796, 231 119, 080, 665 1, 715, 566 87, 421 1, 628, 144 1, 177, 500 450, 645

合 計 333, 757, 765 329, 454, 609 4, 303, 156 659, 171 3, 643, 985 5, 512, 599 △ 1, 868, 614

注 翌年度へ繰り越すべき財源 6 億 5, 917 万 1 千円は、翌年度繰越額 87 億 3, 204 万円から、未収入特 定財源 80 億 7, 286 万 9 千円を差し引いた額である。

区 分 予 算 現 額 支 出 済 額 翌年度繰越額 不 用 額

28 年度 ① 353, 622, 962 329, 454, 609 8, 732, 040 15, 436, 314

27 年度 ② 346, 633, 446 330, 814, 380 4, 037, 459 11, 781, 607

３

市債の状況( 別表 14 参照)

市債の状況については、次表のとおりであり、当年度末の市民１人当たり市債残高

は、62 万 3 千円となっている。

( 単位：千円)

区 分

2 7 年 度 末

現 在 高

28 年 度

2 8 年 度 末

現 在 高 借入額

償還額 ( 元金)

差引額

① ② ③ ②- ③=④ ①+④

一 般 会 計 245, 559, 159 24, 089, 345 24, 904, 820 △ 815, 475 244, 743, 684

特 別 会 計 23, 735, 842 1, 295, 500 1, 785, 662 △490, 162 23, 245, 680

一 般 ・ 特 別 会 計 合 計 269, 295, 001 25, 384, 845 26, 690, 481 △1, 305, 636 267, 989, 365

市 民 1 人 当 た り 市 債 残 高 ( 円)

620, 883 623, 193

注 市民 1 人当たりの市債残高は、各年度末現在の住民基本台帳登録者数( 27 年度末：433, 729 人、 28 年度末：430, 026 人) から算出している。

なお、参考までに公営企業会計の市債( 企業債) の状況を示すと次表のとおりであり、

これを合わせると、

当年度末の市民１人当たり市債残高は、

85 万 3 千円となっている。

( 単位：千円)

区 分

2 7 年 度 末

現 在 高

28 年 度

2 8 年 度 末

現 在 高 借入額

償還額 ( 元金)

差引額

① ② ③ ②- ③=④ ①+④

公 営 企 業 会 計 103, 624, 428 5, 939, 548 10, 837, 587 △ 4, 898, 039 98, 726, 388

一般・特別・公営企業 会 計 合 計

372, 919, 429 31, 324, 393 37, 528, 069 △6, 203, 676 366, 715, 753

市 民 1 人 当 た り 市 債 残 高 ( 円)

859, 798 852, 776

- 6 -

４

基金の状況

基金の状況については、次表のとおりであり、当年度末の市民１人当たり基金残高

は、13 万 5 千円となっている。

( 単位：千円)

区 分

2 7 年 度 末

現 在 高

28 年 度

2 8 年 度 末

現 在 高

積立額 取崩額 差引額

① ② ③ ②- ③=④ ①+④

一 般 会 計 44, 620, 941 4, 582, 889 1, 016, 722 3, 566, 167 48, 187, 108

特 別 会 計 9, 779, 862 454, 279 390, 104 64, 176 9, 844, 038

一 般 ・ 特 別 会 計 合 計 54, 400, 803 5, 037, 168 1, 406, 825 3, 630, 343 58, 031, 146

市 民 1 人 当 た り 基 金 残 高 ( 円)

125, 426 134, 948

注 1 特別会計には、土地開発基金を含めている。

注 2 市民 1 人当たりの基金残高は、各年度末現在の住民基本台帳登録者数( 27 年度末：433, 729 人、 28 年度末：430, 026 人) から算出している。

なお、参考までに公営企業会計の基金の状況を示すと次表のとおりであり、これを

合わせると、当年度末の市民１人当たり基金残高は、13 万 7 千円となっている。

( 単位：千円)

区 分

2 7 年 度 末

現 在 高

28 年 度

2 8 年 度 末

現 在 高

積立額 取崩額 差引額

① ② ③ ②- ③=④ ①+④

公 営 企 業 会 計 1, 081, 029 10, 030 64, 008 △53, 978 1, 027, 051

一般・特別・公営企業 会 計 合 計

55, 481, 832 5, 047, 198 1, 470, 834 3, 576, 365 59, 058, 197

市 民 1 人 当 た り 基 金 残 高 ( 円)

127, 918 137, 336

注1 公営企業会計は水道事業会計の基金である。

１

実質収支( 別表 3 参照)

実質収支の過去 5 カ年度の年次比較は、次表のとおりである。

( 単位：千円)

区 分

年 度

歳入総額 歳出総額

歳入歳出 差 引 額

翌年度へ繰り越すべき財源

実 質 収支額

単年度 収支額

① ②

①−② ＝③

継続費 逓 次 繰越額

繰 越 明許費 繰越額

事 故 繰越し 繰越額

小 計 ④

③−④ ＝⑤

当年度⑤

−前年度⑤

28 年度 212, 961, 534 210, 373, 944 2, 587, 590 18, 445 553, 305 - 571, 750 2, 015, 841 △ 2, 319, 258

27 年度 214, 144, 612 208, 973, 240 5, 171, 372 - 836, 161 112 836, 273 4, 335, 099 1, 929, 972

26 年度 215, 045, 023 211, 946, 063 3, 098, 961 - 693, 834 - 693, 834 2, 405, 127 △ 1, 037, 085

25 年度 219, 692, 698 215, 872, 434 3, 820, 264 - 378, 053 - 378, 053 3, 442, 211 1, 767, 753

24 年度 218, 147, 924 215, 728, 432 2, 419, 492 - 736, 279 8, 754 745, 033 1, 674, 459 659, 521

当年度の実質収支額は 20 億 1, 584 万 1 千円となっている。

なお、当年度実質収支額から前年度実質収支額を差し引いた単年度収支額は△

23

億

1, 925 万 8 千円であり、これに、プラス要素である財政調整基金への積立額 21 億 7, 796

万 4 千円を加え、マイナス要素である同繰入金 2 億 9, 664 万 3 千円を差し引いた実質単

- 8 -

２

歳入の状況( 別表 4 参照)

歳入の決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分

年 度

予 算 現 額 調 定 額 収 入 済 額 収入率 不納欠損額 収入未済額

① ② ③ ③/ ② ④

28 年 度 228, 727, 663 219, 243, 988 212, 961, 534 97.1 134, 848 6, 161, 775

27 年 度 222, 149, 583 218, 455, 093 214, 144, 612 98.0 172, 110 4, 148, 214

比較増減 6, 578, 080 788, 895 △ 1, 183, 078 △ 0.9 △ 37, 261 2, 013, 562

増 減 率 3. 0 0. 4 △0.6 - △21. 6 48.5

注 収入済額には、28 年度に 1, 417 万円、27 年度に 984 万 3 千円の還付未済額が含まれている。

( 1) 収入済額の状況

収入済額は 2, 129 億 6, 153 万 4 千円( 収入率 97. 1%

) であり、

前年度に比べ 11 億 8, 307

万 8 千円( 0. 6%

) 減少しているが、

この中には借換債の増加分 18 億 5, 480 万円が含まれ

ているので、実質的には 30 億 3, 787 万 8 千円の減少である。これは、主に、繰越金が

20 億 7, 241 万 2 千円増加したものの、借換債を除く市債が 26 億 9, 982 万円、地方交

付税が 14 億 7, 991 万 8 千円及び市税が 9 億 6, 245 万 7 千円それぞれ減少したことに

よるものである。

収入済額の過去 5 カ年度の推移は、次のとおりである。

( 単位：千円・％)

区分（款別）

24 年 度 25 年 度 26 年 度 27 年 度 28 年 度

金 額 構成比率 金 額 構成比率 金 額 構成比率 金 額 構成比率 金 額 構成比率

市 税 52, 818, 454 24.2 53, 298, 036 24.3 54, 775, 272 25.5 55, 314, 831 25.8 54, 352, 374 25.5

地方交付税 41, 897, 872 19.2 40, 779, 322 18.6 40, 980, 601 19.1 37, 473, 469 17.5 35, 993, 551 16.9

分担金及び負担金 2, 735, 045 1. 3 2, 770, 175 1. 3 2, 782, 903 1. 3 2, 662, 099 1. 2 2, 481, 469 1. 2

使用料及び手数料 4, 349, 099 2. 0 4, 406, 761 2. 0 4, 447, 835 2. 1 4, 515, 718 2. 1 4, 449, 077 2. 1

国庫支出金 53, 407, 828 24.5 56, 030, 217 25.5 55, 147, 899 25.6 56, 383, 926 26.3 56, 556, 315 26.6

県 支 出 金 7, 947, 137 3. 6 8, 506, 182 3. 9 9, 238, 043 4. 3 11, 255, 724 5. 3 11, 641, 426 5. 5

諸 収 入 12, 042, 406 5. 5 6, 286, 845 2. 9 5, 541, 857 2. 6 5, 134, 161 2. 4 5, 428, 111 2. 5

市 債 32, 582, 464 14.9 35, 186, 968 16.0 28, 390, 219 13.2 24, 934, 365 11.6 24, 089, 345 11.3

そ の 他 10, 367, 619 4. 8 12, 428, 192 5. 7 13, 740, 395 6. 4 16, 470, 319 7. 7 17, 969, 867 8. 4

繰越金 1, 420, 530 0. 7 2, 419, 492 1. 1 3, 820, 264 1. 8 3, 098, 961 1. 4 5, 171, 372 2. 4

28 年度

歳入総額

2, 130 億円

分担金及び負担金 25 億円 市税

544 億円

地方交付税 360 億円

使用料及び手数料 44 億円

国庫支出金 566 億円 県支出金

116 億円

諸収入 54 億円 市債

241 億円 その他

（地方消費税交付金等） 94 億円

その他 （繰入金・繰越金等）

86 億円 自主財源

753 億円 ( 35. 4%)

依存財源 1, 376 億円

( 64. 6%)

- 10 -

( 2) 不納欠損額の状況( 別表 8 参照)

不納欠損額は 1 億 3, 484 万 8 千円であり、

前年度に比べ 3, 726 万 1 千円( 21. 6%

) 減少

している。これは、主に、市税の不納欠損額が減少したことによるものである。不納

欠損額の過去 5 カ年度の推移は、次のとおりである。

( 3) 収入未済額の状況( 別表 9 参照)

収入未済額は 61 億 6, 177 万 5 千円であり、

前年度に比べ 20 億 1, 356 万 2 千円( 48. 5%

)

増加している。これは、主に、国庫支出金の収入未済額が増加したことによるもので

ある。

なお、28 年度の「その他」は、事業を繰越したことによる国庫支出金 32 億 8, 651 万

7 千円及び県支出金 4 億 147 万 2 千円である。収入未済額の過去 5 カ年度の推移は、次

のとおりである。

注 「使用料及び手数料など」には、分担金及び負担金、財産収入、諸収入を含む。

3.2 3.1 3.0 1.3 1.0 0.7 1.6 0.4 0.3 0.5 0 2 4 6

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

市 税 以 外

市 税

( 億円)

32 26 22 18 16 11 10 10 12 9 23 18 23 11 37 0 20 40 60 80

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

そ の 他

使 用 料 及 び 手 数 料 な ど

市 税

(億円)

55 億円 66 億円

62 億円

41 億円 1. 7 億円

1. 3 億円 3. 8 億円

4. 7 億円

3. 5 億円

54 億円

( 4) 財源の構成状況

ア

一般財源と特定財源

過去 5 カ年度の歳入総額を一般財源と特定財源とに区分すると、次表のとおりで

ある。

( 単位：千円・％)

区 分

24 年度 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度

構成比率 構成比率 構成比率 決 算 額 構成比率 決 算 額 構成比率

一 般 財 源

市 税 24.2 24.3 25.5 55, 314, 831 25.8 54, 352, 374 25.5

地 方 譲 与 税 0. 5 0. 4 0. 4 962, 529 0. 4 961, 249 0. 5

地 方 交 付 税 19.2 18.6 19.1 37, 473, 469 17.5 35, 993, 551 16.9

繰 越 金 0. 5 0. 8 1. 6 2, 530, 446 1. 2 4, 437, 940 2. 1

そ の 他 7. 2 8. 7 8. 0 20, 697, 121 9. 7 19, 159, 160 9. 0

小 計 51.6 52.7 54.5 116, 978, 396 54.6 114, 904, 274 54.0

特 定 財 源

国 庫 支 出 金 24.2 24.2 25.3 54, 832, 707 25.6 55, 980, 682 26.3

県 支 出 金 3. 6 3. 9 4. 3 11, 124, 845 5. 2 11, 540, 102 5. 4

繰 越 金 0. 2 0. 3 0. 2 568, 515 0. 3 733, 432 0. 3

市 債 11.5 12.3 9. 4 17, 777, 500 8. 3 17, 885, 700 8. 4

そ の 他 8. 9 6. 6 6. 3 12, 862, 649 6. 0 11, 917, 345 5. 6

小 計 48.4 47.3 45.5 97, 166, 216 45.4 98, 057, 261 46.0

合 計 100 100 100 214, 144, 612 100 212, 961, 534 100

注 特定財源の繰越金は、繰り越した特定の事業に充当される財源である。

行財政運営の自主性及び財政の弾力性を測るうえから、地方公共団体がどの経費

にも自由に充当することができる一般財源と使途が特定されている特定財源とに区

分してみると、一般財源が歳入総額に占める構成比率は、当年度は

54. 0%

で、前年

度より

0. 6 ポイント低くなっている。これは、主に、地方消費税交付金を含むその

他が 15 億 3, 796 万 1 千円減少したことによるものである。

財源構成額の推移

1,056 1,039 978

1,126 1,158 1,173 972 981 1,170 1,149 0 500 1, 000 1, 500 2, 000 2, 500

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

一 般 財 源

特 定 財 源

( 億円)

2, 130 億円

- 12 -

イ

自主財源と依存財源

過去 5 カ年度の歳入総額を自主財源と依存財源とに区分すると、次表のとおりで

ある。

( 単位：千円・％)

区 分

24 年度 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度

構成比率 構成比率 構成比率 決 算 額 構成比率 決 算 額 構成比率

自 主 財 源

市 税 24.2 24.3 25.5 55, 314, 831 25.8 54, 352, 374 25.5

分 担 金 及 び

負 担 金

1. 3 1. 3 1. 3 2, 662, 099 1. 2 2, 481, 469 1. 2

使 用 料 及 び

手 数 料

2. 0 2. 0 2. 1 4, 515, 718 2. 1 4, 449, 077 2. 1

繰 越 金 0. 7 1. 1 1. 8 3, 098, 961 1. 4 5, 171, 372 2. 4

諸 収 入 5. 5 2. 9 2. 6 5, 134, 161 2. 4 5, 428, 111 2. 5

そ の 他 1. 3 1. 7 1. 4 2, 979, 861 1. 4 3, 444, 639 1. 6

小 計 35.0 33.2 34.6 73, 705, 630 34.4 75, 327, 041 35.4

依 存 財 源

地 方 交 付 税 19.2 18.6 19.1 37, 473, 469 17.5 35, 993, 551 16.9

国 庫 支 出 金 24.5 25.5 25.6 56, 383, 926 26.3 56, 556, 315 26.6

県 支 出 金 3. 6 3. 9 4. 3 11, 255, 724 5. 3 11, 641, 426 5. 5

市 債 14.9 16.0 13.2 24, 934, 365 11.6 24, 089, 345 11.3

そ の 他 2. 8 2. 8 3. 2 10, 391, 498 4. 9 9, 353, 856 4. 4

小 計 65.0 66.8 65.4 140, 438, 982 65.6 137, 634, 493 64.6

合 計 100 100 100 214, 144, 612 100 212, 961, 534 100

地方公共団体が自主的に調達し得る収入の多寡は、財政基盤の安定性及び行政活

動の自律性を測る指標の一つである。そこで、地方公共団体が自主的に収入できる

自主財源と、

国や県の意思決定に基づいて収入される依存財源とに区分してみると、

自主財源が歳入総額に占める構成比率は、当年度は

35. 4%

で、前年度に比べ

1. 0

ポ

イント高くなっている。これは、主に、繰越金が 20 億 7, 241 万 2 千円増加したこと

によるものである。

財源構成額の推移

1,419 1,467 1,407 1,404 1,376

763 730 743 737 753

0 500 1, 000 1, 500 2, 000 2, 500

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

自 主 財 源

依 存 財 源

( 億円)

2, 130 億円

( 5) 款別歳入の状況

第 1 款

市

税

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 ( 項 別)

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収 入 済 額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減額 増減率

① ②

還 付 未済額

②/ ①

欠損額 未 済 額

③ ②- ③=④ ④/ ③

1 市 民 税 24, 693, 839 25, 550, 571 24, 868, 325 9, 923 97.3 52, 950 639, 219 26, 036, 123 △1, 167, 799 △ 4.5

1 個 人 19, 393, 139 20, 401, 438 19, 807, 957 4, 271 97.1 49, 395 548, 357 19, 494, 968 312, 989 1. 6

2 法 人 5, 300, 700 5, 149, 134 5, 060, 368 5, 652 98.3 3, 555 90, 862 6, 541, 155 △1, 480, 787 △ 22. 6

2 固 定 資 産 税 19, 870, 867 20, 947, 758 20, 141, 769 3, 540 96.2 34, 918 774, 612 19, 914, 234 227, 534 1. 1

1 固 定 資 産 税 19, 572, 749 20, 646, 477 19, 840, 488 3, 540 96.1 34, 918 774, 612 19, 616, 116 224, 372 1. 1

2

国 有 資 産 等 所 在 市 町 村 交 付 金 及 び 納 付 金

298, 118 301, 281 301, 281 - 100 - - 298, 118 3, 163 1. 1

3 軽 自 動 車 税 799, 474 889, 831 842, 506 89 94.7 4, 204 43, 210 709, 179 133, 327 18.8

4 市 た ば こ 税 3, 049, 736 3, 013, 185 3, 013, 185 - 100 - - 3, 100, 046 △ 86, 862 △ 2.8

5 特別土地保有税 2 4, 253 816 - 19.2 - 3, 437 2, 991 △ 2, 175 △ 72. 7

6 入 湯 税 20, 273 19, 346 19, 346 - 100 - - 20, 536 △ 1, 190 △ 5.8

7 事 業 所 税 1, 769, 016 1, 714, 611 1, 709, 719 - 99.7 685 4, 207 1, 802, 925 △ 93, 206 △ 5.2

8 都 市 計 画 税 3, 723, 265 3, 907, 393 3, 756, 709 341 96.1 7, 975 143, 050 3, 728, 795 27, 914 0. 7

合 計 53, 926, 472 56, 046, 947 54, 352, 374 13, 893 97.0 100, 731 1, 607, 735 55, 314, 831 △962, 457 △ 1.7

内 訳

現年課税分 53, 295, 590 54, 219, 097 53, 709, 629 13, 447 99.1 418 522, 497 54, 535, 459 △825, 830 △ 1.5

滞納繰越分 630, 882 1, 827, 850 642, 745 446 35.2 100, 313 1, 085, 238 779, 372 △136, 627 △ 17. 5

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ 9 億 6, 245 万 7 千円( 1. 7%

) 減少し、543 億 5, 237

万 4 千円( 収入率 97. 0%

) となっており、歳入総額の 25. 5%

である。

収入済額の増減の主なものは、次のとおりである。

１項 市民税

・個人 3 億 1, 298 万 9 千円 ( 1. 6%) 納 税 義 務 者 及 び 給 与 所 得 の 増 加 が 見 られたことによる増加

- 14 -

２項 固定資産税

・固定資産税 2 億 2, 437 万 2 千円 ( 1. 1%) 家屋の新増築などによる増加

３項 軽自動車税

・軽自動車税 1 億 3, 332 万 7 千円 ( 18. 8%) 税 制 改 正 に よ る 標 準 税 率 の 引 き 上 げ 及び軽三輪・四輪における重課制度の 開始などによる増加

収入済額の過去 5 カ年度の推移は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 ( 項別) 24 年 度 構成比率 25 年 度 構成比率 26 年 度 構成比率 27 年 度 構成比率 28 年 度 構成比率

1 市 民 税 23, 661, 116 44.8 23, 731, 074 44.5 25, 396, 701 46.4 26, 036, 123 47.1 24, 868, 325 45.8

2 固 定 資 産 税 20, 131, 564 38.1 20, 166, 127 37.8 20, 164, 028 36.8 19, 914, 234 36.0 20, 141, 769 37.1

3 軽 自 動 車 税 661, 596 1. 3 677, 952 1. 3 692, 865 1. 3 709, 179 1. 3 842, 506 1. 6

4 市 た ば こ 税 2, 824, 657 5. 3 3, 148, 662 5. 9 3, 080, 536 5. 6 3, 100, 046 5. 6 3, 013, 185 5. 5

5 特 別 土 地 保 有 税 - - - - 15, 331 0. 0 2, 991 0. 0 816 0. 0

6 入 湯 税 25, 472 0. 0 21, 816 0. 0 21, 582 0. 0 20, 536 0. 0 19, 346 0. 0

7 事 業 所 税 1, 787, 431 3. 4 1, 819, 775 3. 4 1, 653, 069 3. 0 1, 802, 925 3. 3 1, 709, 719 3. 1

8 都 市 計 画 税 3, 726, 619 7. 1 3, 732, 631 7. 0 3, 751, 161 6. 8 3, 728, 795 6. 7 3, 756, 709 6. 9

合 計 52, 818, 454 100 53, 298, 036 100 54, 775, 272 100 55, 314, 831 100 54, 352, 374 100

38 38 38

38 37 38

201 202 202 199 201

237 237

260 249

35 39

37 37

18 18 17 18 17

254

0 100 200 300 400 500 600

24年 度 25年 度 26年 度 27年 度 28年 度

市 民 税

固 定 資 産 税

事 業 所 税

都 市 計 画 税

そ の 他

( 億円)

553 億円 548 億円

533 億円

528 億円 544 億円

イ

収入率について

当年度の市税合計の収入率は 97. 0%

( 現年課税分 99. 1%

、滞納繰越分 35. 2%

) で、前年

度より 0. 4 ポイント上昇している。

収入率の過去 5 カ年度の推移は、次のとおりである。

ウ

不納欠損額について

不納欠損額は 3, 382 万 9 千円( 25. 1%

) 減少し、

1 億 73 万 1 千円となっている。

この内

容は、次表のとおりである。

( 単位：人・件・千円・％)

区 分 人 員 件 数 税 額

構成比率

地 方 税 法

第15条の7第4項

無 財 産 205 976 24, 717 24.5

生 活 困 窮 583 1, 565 13, 713 13.6

所 在 不 明 140 403 7, 350 7. 3

第15条の7第5項 限 定 承 認 等 117 400 7, 040 7. 0

第18条 第1項 時 効 完 成 3, 521 7, 573 47, 912 47.6

合 計 4, 566 10, 917 100, 731 100

93.9

94.9

96.1

97.3 97.0

96.2

95.6 95.0

94.1

93.0

97.0 96.6

95.7

94.8

93.8

90 92 94 96 98

24年度 25年度 26年度 27年度 28年度

市民税

固定資産税

市税合計

( ％)

- 16 -

エ

収入未済額について

収入未済額は 16 億 773 万 5 千円( 現年課税分 5 億 2, 249 万 7 千円、

滞納繰越分 10 億

8, 523 万 8 千円) で、前年度に比べ 2 億 2, 463 万 9 千円( 12. 3%

) 減少している。

収入未済額の過去 5 カ年度の推移は、次表のとおりである。

( 単位：千円)

区 分 ( 項別) 24 年 度 25 年 度 26 年 度 27 年 度 28 年 度

1 市 民 税 1, 377, 824 1, 155, 563 945, 467 740, 706 639, 219

2 固 定 資 産 税 1, 401, 723 1, 146, 900 994, 903 868, 531 774, 612

3 軽 自 動 車 税 60, 065 52, 482 49, 054 41, 984 43, 210

5 特 別 土 地 保 有 税 6, 969 4, 001 4, 253 4, 253 3, 437

7 事 業 所 税 29, 713 30, 496 7, 330 7, 914 4, 207

8 都 市 計 画 税 274, 454 226, 952 196, 666 168, 986 143, 050

合 計 3, 150, 747 2, 616, 395 2, 197, 673 1, 832, 374 1, 607, 735

14 11 10 9 8 14 12 9 7 6 0.5

0.7 0.6 0.5 0.5

2.7 2.3 1.4 1.7 2.0 0.0 0.1 0.1 0.3 0.3 0 10 20 30 40

24年 度 25年 度 26年 度 27年 度 28年 度

市 民 税

固 定 資 産 税

事 業 所 税

都 市 計 画 税

そ の 他

( 億円)

18 億円 22 億円

26 億円 32 億円

16 億円

第 2 款

地方譲与税

∼

第 12 款

交通安全対策特別交付金

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 （款 別）

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

2 地 方 譲 与 税 952, 020 961, 249 961, 249 100 - - 962, 529 △ 1, 280 △ 0.1

3 利子割交付金 76, 023 55, 872 55, 872 100 - - 79, 177 △ 23, 305 △ 29. 4

4 配当割交付金 315, 604 112, 029 112, 029 100 - - 218, 844 △106, 815 △48. 8

5

株 式 等 譲 渡 所得割交付金

163, 446 65, 407 65, 407 100 - - 182, 064 △116, 657 △64. 1

6

地 方 消 費 税

交 付 金

8, 259, 252 7, 723, 308 7, 723, 308 100 - - 8, 526, 526 △803, 218 △ 9.4

7

ゴ ル フ 場 利用税交付金

58, 992 56, 807 56, 807 100 - - 60, 408 △ 3, 601 △ 6.0

8

自動車取得税

交 付 金

115, 566 134, 565 134, 565 100 - - 117, 890 16, 675 14.1

9

国有提供施設 等所在市町村 助 成 交 付 金

299 302 302 100 - - 321 △19 △ 5.9

10

地 方 特 例

交 付 金

169, 000 174, 229 174, 229 100 - - 170, 352 3, 877 2. 3

11 地 方 交 付 税 36, 019, 298 35, 993, 551 35, 993, 551 100 - - 37, 473, 469 △1, 479, 918 △ 3.9

12

交通安全対策 特 別 交 付 金

65, 000 70, 088 70, 088 100 - - 73, 387 △ 3, 299 △ 4.5

ア

収入済額について

収入済額の増減の主なものは、次のとおりである。

４款 配当割交付金

・配当割交付金 △ 1 億 681 万 5 千円 ( △ 48. 8%) 上 場 株 式 等 の 配 当 が 前 年 度 を 下 回ったため

５款 株式等譲渡所得割交付金

・株式等譲渡所得割 交付金

△ 1 億 1, 665 万 7 千円 ( △64. 1%) 県民税株式等譲渡所得割収入の 減少によるもの

６款 地方消費税交付金

・地方消費税交付金 △ 8 億 321 万 8 千円 ( △9. 4%) 地方消費税収の減少によるもの

11 款 地方交付税

- 18 -

≪用語解説≫

区分（款別）

解

説

2 地

方

譲

与

税

本来地方税であるものを、事務の効率化や合理的な配分を行うために、いったん

国税として徴収し、これを国が地方公共団体に対して譲与するもの。地方揮発油

譲与税、自動車重量譲与税などがある。

3 利 子 割 交 付 金

預貯金等の利子に課税される県民税の一部が、個人県民税の割合に応じて市町村

に交付されるもの。

4 配 当 割 交 付 金

配当等の支払を受ける際に課税される県民税の一部が、個人県民税の割合に応じ

て市町村に交付されるもの。

（証券優遇税制の終了により 26 年 1 月から県民税配

当割の税率が 3%

から 5%

に変更）

5

株

式

等

譲

渡

所 得 割 交 付 金

株式等譲渡所得課税のうち 5%

が県税として徴収され、

その一部が個人県民税の割

合に応じて市町村に交付されるもの。

6

地

方

消

費

税

交

付

金

国から県に払い込まれた税額を各都道府県間で清算し、清算後の地方消費税に相

当する金額の 2 分の 1 は、市町村の人口と従業者数により按分して、県内の市町

村に地方消費税交付金として交付されるもの。

（26 年 4 月から地方消費税の税率

が 1%

から 1. 7%

に変更）

7

ゴ

ル

フ

場

利 用 税 交 付 金

ゴルフ場の利用者に課税される税金を原資として、ゴルフ場所在地の市町村に、

その市町村に所在するゴルフ場の利用税額の 10 分の 7 に相当する額が県から交

付金として交付される。

8

自 動 車 取 得 税

交

付

金

県に納められた税額の 66. 5%

が、市町村道の延長及び面積に応じ当該市町村に交

付されるもので、平成 21 年度の税制度改正に伴い、目的税から普通税に改めら

れ使途制限が廃止された。

9

国 有 提 供 施 設

等 所 在 市 町 村

助

成

交

付

金

「国有提供施設等所在市町村助成交付金に関する法律」により、自衛隊等の基地

施設に供する固定資産について交付されるもの。国の毎年度予算によって定まる

交付金総額の 10 分の 7 は各市町村の区域内に所在する対象資産の価格により按

分して交付され、残りの 10 分の 3 は対象資産の種類・用途、市町村の財政状況

等を考慮して配分される。

10

地

方

特

例

交

付

金

個人住民税における住宅借入金等特別税額控除の実施に伴う地方公共団体の減

収を補てんするために交付されるもの。

11 地

方

交

付

税

国税収入のうちの一定割合分について、地方公共団体が等しく行うべき事務を行

うことができるよう、一定の基準により国から交付される。地方公共団体の自主

性を損なわずに、地方財源の均衡化を図るため、国庫支出金とは異なりその使途

は特定されていない。なお、地方交付税には普通交付税と特別交付税（災害等特

別の事情に応じて交付されるもの）がある。

12

交 通 安 全 対 策

特

別

交

付

金

第 13 款

分担金及び負担金

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 ( 目 別)

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収 入 済 額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

1

民 生 費 負 担 金

2, 013, 441 2, 006, 451 1, 870, 221 93.2 6, 041 130, 378 2, 051, 486 △ 181, 266 △8.8

2

衛 生 費 負 担 金

30, 891 31, 258 31, 258 100 - - 30, 266 992 3. 3

3

農 林 水 産 業 費 負 担金

1, 062 1, 062 1, 062 100 - - 1, 377 △315 △ 22. 9

4

消 防 費 負 担 金

568, 189 567, 723 567, 723 100 - - 567, 495 229 0. 0

5

教 育 費 負 担 金

11, 174 11, 205 11, 205 100 - - 11, 475 △270 △2.4

合 計 2, 624, 757 2, 617, 700 2, 481, 469 94.8 6, 041 130, 378 2, 662, 099 △ 180, 630 △6.8

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ 1 億 8, 063 万円( 6. 8%

) 減少し、24 億 8, 146 万 9

千円( 収入率 94. 8%

) となっており、歳入総額の 1. 2%

である。

収入済額の増減の主なものは、次のとおりである。

１目 民生費負担金

・児童福祉費負担 金

△ 1 億 7, 825 万 1 千円 ( △9. 3%) 保育料多子軽減( 国の基準拡大) など による減少

( △1 億 6, 449 万 9 千円)

イ

不納欠損額について

不納欠損額は 604 万 1 千円となっており、無財産などによるものである。

１目 民生費負担金

・児童福祉費負担金 604 万 1 千円 保育所入所者保護者負担金( 保育料)

( 602 万 8 千円)

ウ

収入未済額について

収入未済額は 1 億 3, 037 万 8 千円となっており、主なものは次のとおりである。

１目 民生費負担金

- 20 -

エ

保育料の不納欠損額・収入未済額の状況

不納欠損額及び収入未済額は、それぞれ 602 万 8 千円、1 億 3, 493 万 4 千円となっ

ており、保育料の収入未済額は年々減少してきている。また、不納欠損額及び収入未

済額が調定額に占める割合は、それぞれ 0. 3%

、6. 8%

となっている。なお、27 年度から

市立保育所の保育料が第 14 款使用料及び手数料に変更されたが、

ここでは保育料全体

の状況を比較するため、

第 13 款及び第 14 款における保育料を合算して記載している。

保育料の不納欠損額と収入未済額の過去

5

カ年度の推移及び不納欠損額の内訳は、

次のとおりである。

( 単位：千円)

区 分 24 年度 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度

不 納 欠 損 額 14, 082 27, 657 25, 664

20, 257 (20, 257)

6, 028 (6, 028)

収 入 未 済 額 277, 771 244, 672 207, 709

162, 931 (158, 481)

134, 934 (128, 889)

内 現 年 度 分 59, 723 55, 355 53, 388

42, 308 (37, 858)

31, 469 (27, 657)

訳 過 年 度 分 218, 048 189, 317 154, 321

120, 623 (120, 623)

103, 465 (101, 232)

注 27 年度及び 28 年度の（ ）書は、第 13 款分担金及び負担金の金額を内書きしている。

不納欠損額の内訳 ( 単位：人・件・千円・％)

区 分 人 員 件 数 金 額

構成比率

地方税法 第 15 条の 7 第 4 項 無 財 産 等 18 291 3, 665 60.8

地方税法 第 15 条の 7 第 5 項 限 定 承 認 等 1 11 144 2. 4

地方自治法 第 236 条第１項 時 効 完 成 106 178 2, 219 36.8

合 計 125 480 6, 028 100

218 189 154 121 103 60 55 53 42 31 6 20 26 28 14 0 50 100 150 200 250 300

不納欠損額

収入未済額 現年度分

収入未済額 過年度分 ( 百万円)

不納欠損額と収入未済額の推移

24 年度 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度

278

245

208

163

第 14 款

使用料及び手数料

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 ( 項 別)

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増減額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

1 使 用 料 3, 761, 576 3, 831, 368 3, 759, 243 98.1 4, 674 67, 474 3, 796, 234 △36, 991 △ 1.0

2 手 数 料 686, 973 659, 916 650, 318 98.5 592 9, 022 680, 644 △30, 326 △ 4.5

3 証 紙 収入 39, 486 39, 516 39, 516 100 - - 38, 840 676 1. 7

合 計 4, 488, 035 4, 530, 799 4, 449, 077 98.2 5, 266 76, 496 4, 515, 718 △ 66, 641 △ 1.5

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ 6, 664 万 1 千円( 1. 5%

) 減少し、44 億 4, 907 万 7

千円( 収入率 98. 2%

) となっており、歳入総額の 2. 1%

である。

収入済額の増減の主なものは次のとおりである。

１項 使用料

・市民会館使用料 △ 5, 304 万 7 千円 ( △ 99. 8%) 28 年度から市民会館に利用料金制 の 指 定 管 理 制 度 を 導 入 し た こ と に よる文化ホール使用料の皆減等

２項 手数料

・清掃手数料 △ 1, 319 万 8 千円 ( △ 3. 3%) 搬 入 ご み 量 が 減 し た こ と に よ る ご み、粗大ごみ等処理手数料の減少等

イ

不納欠損額について

不納欠損額は 526 万 6 千円となっており、時効完成などによるものである。

主なものは次のとおりである。

１項 使用料

・住宅使用料 420 万円

ウ

収入未済額について

収入未済額は 7, 649 万 6 千円となっている。主なものは次のとおりである。

１項 使用料

- 22 -

エ

住宅使用料の不納欠損額・収入未済額の状況

不納欠損額及び収入未済額は、それぞれ 420 万円、6, 050 万 9 千円となっており、住

宅使用料の収入未済額は年々減少してきている。なお、不納欠損額及び収入未済額が

調定額に占める割合は、それぞれ 0. 2%

、2. 4%

となっている。

住宅使用料の不納欠損額と収入未済額の過去 5 カ年度の推移は、

次のとおりである。

( 単位：千円)

区 分 24 年度 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度

不 納 欠 損 額 13, 125 4, 394 2, 573 6, 883 4, 200

収 入 未 済 額 90, 269 80, 513 75, 791 64, 522 60, 509

内 現 年 度 分 14, 897 13, 487 12, 961 10, 649 12, 168

訳 過 年 度 分 75, 372 67, 027 62, 831 53, 873 48, 341

( 百万円)

不納欠損額と収入未済額の推移

75

67

63

54

48 15

13

13

11

12

4 7

3 4

13

0 30 60 90 120

不納欠損額

収入未済額 現年度分

収入未済額 過年度分

24 年度 25 年度 26 年度 27 年度 28 年度

61 90

81

76

第 15 款

国庫支出金

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％）

区 分 ( 項 別)

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

1

国 庫 負 担 金

32, 272, 495 31, 142, 175 31, 125, 807 99.9 - 16, 368 30, 631, 525 494, 282 1. 6

2

国 庫 補 助 金

12, 729, 295 11, 975, 609 8, 705, 460 72.7 - 3, 270, 149 8, 344, 360 361, 099 4. 3

3 委 託 金 17, 048, 381 16, 725, 049 16, 725, 049 100 - - 17, 408, 041 △ 682, 992 △3.9

合 計 62, 050, 171 59, 842, 832 56, 556, 315 94.5 - 3, 286, 517 56, 383, 926 172, 389 0. 3

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ 1 億 7, 238 万 9 千円( 0. 3%

) 増加し、565 億 5, 631

万 5 千円( 収入率 94. 5%

) となっており、歳入総額の 26. 6%

である。

収入済額の増減の主なものは次のとおりである。

1 項 国庫負担金

・民生費国庫負担金 5 億 6, 120 万 4 千円 ( 1. 9%) 各種障害福祉サービスにおける給付件数 の増加などによる障害者福祉費負担金の 増加（2 億 9, 880 万 2 千円)

施設型給付費（保育所・認定こども園・ 幼稚園）の増加（3 億 5, 344 万 6 千円)

２項 国庫補助金

・総務費国庫補助金 △ 10 億 4, 160 万円 ( △ 70. 0%) 地域活性化・地域住民生活等緊急支援 交付金の皆減（△ 10 億 6, 564 万 6 千円)

・民生費国庫補助金 15 億 6, 899 万円 ( 54. 0%) 臨時福祉給付金費補助金の増加 ( 16 億 4, 461 万 8 千円)

子育て世帯臨時特例給付金費補助金の 皆減( △ 1 億 6, 566 万 1 千円)

・衛生費国庫補助金 △ 7 億 1, 811 万 9 千円 ( △ 42. 0%) 新西工場建設事業費補助金の減少 ( △9 億 1, 816 万 2 千円)

イ

収入未済額について

収入未済額は 32 億 8, 651 万 7 千円となっており、事業費の一部が翌年度へ繰り越さ

れたことによるもので、主なものは次のとおりである。

２項 国庫補助金

・民生費国庫補助金 12 億 4, 947 万 5 千円 臨時福祉給付金費補助金 ( 12 億 1, 632 万 6 千円)

- 24 -

第 16 款

県支出金

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％）

区 分 ( 項 別)

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

1 県 負 担 金 8, 611, 872 8, 375, 272 8, 360, 396 99.8 - 14, 876 7, 763, 046 597, 349 7. 7

2 県 補 助 金 3, 228, 281 2, 912, 208 2, 525, 612 86.7 - 386, 595 2, 598, 189 △ 72, 577 △ 2.8

3 委 託 金 755, 176 755, 418 755, 418 100 - - 894, 489 △ 139, 070 △ 15. 5

合 計 12, 595, 329 12, 042, 898 11, 641, 426 96.7 - 401, 472 11, 255, 724 385, 703 3. 4

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ 3 億 8, 570 万 3 千円( 3. 4%

) 増加し、116 億 4, 142

万 6 千円( 収入率 96. 7%

) となっており、歳入総額の 5. 5%

である。

収入済額の増減の主なものは次のとおりである。

１項 県負担金

・民生費県負担金 5 億 7, 348 万 8 千円 ( 7. 5%) 各種障害福祉サービスにおける給付件数の 増加などによる障害者福祉費負担金の増加 （1 億 4, 821 万 3 千円）

国保税（後期高齢者支援金分）の税率等を 改定したことによる国民健康保険基盤安定 費負担金の増加（2 億 663 万 8 千円）

２項 県補助金

・民生費県補助金 △ 2 億 3, 157 万 8 千円 ( △ 12. 5%) 施設整備補助対象施設（民間保育所）の減 少などによる児童福祉総務費補助金の減少 （△ 2 億 9, 554 万 8 千円）

３項 委託金

・総務費委託金 △ 1 億 3, 377 万 2 千円 ( △ 15. 2%) 5 年ごとに実施される国勢調査に係る統計 調査費委託金の皆減

( △1 億 9, 694 万 8 千円)

イ

収入未済額について

収入未済額は

4 億

147 万

2 千円となっており、事業費の一部が翌年度へ繰り越され

たことによるもので、主なものは次のとおりである。

２項 県補助金

第 17 款

財産収入

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 ( 項 別)

28 年 度 27 年度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

1

財 産 運 用 収 入

236, 802 240, 071 219, 503 91.4 - 20, 568 224, 134 △4, 631 △ 2.1

2

財 産 売 払 収 入

1, 605, 450 1, 125, 877 1, 121, 377 99.6 - 4, 500 1, 806, 613 △ 685, 236 △ 37. 9

合 計 1, 842, 252 1, 365, 948 1, 340, 880 98.2 - 25, 068 2, 030, 747 △ 689, 867 △ 34. 0

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ

6 億 8, 986 万 7 千円( 34. 0%

) 減少し、13 億 4, 088

万円( 収入率 98. 2%

) となっており、歳入総額の 0. 6%

である。

収入済額の増減の主なものは、次のとおりである。

２項 財産売払収入

・不動産売払収入 △ 6 億 7, 436 万 8 千円 ( △42. 5%) 長 崎駅 周辺 土地区 画整 理事 業区 域内の 売 却可 能な 保留地 がな かっ たこ となど による土地売払収入の減少

( △ 6 億 7, 251 万 1 千円)

イ

収入未済額について

収入未済額は 2, 506 万 8 千円となっており、主なものは次のとおりである。

１項 財産運用収入

- 26 -

第 18 款

寄

附

金

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

寄 附 金 483, 403 477, 863 477, 863 100 - - 98, 828 379, 035 383.5

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ 3 億 7, 903 万 5 千円( 383. 5%

) 増加し、4 億 7, 786

万 3 千円( 収入率 100%

) となっている。

収入済額の増減の主なものは、次のとおりである。

第 19 款

繰

入

金

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 ( 項 別)

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

1

特 別 会 計 繰 入 金

273, 323 263, 056 263, 056 100 - - 211, 515 51, 540 24.4

2

基 金 繰 入 金

4, 009, 931 1, 362, 840 1, 362, 840 100 - - 638, 771 724, 070 113.4

合 計 4, 283, 254 1, 625, 896 1, 625, 896 100 - - 850, 286 775, 610 91.2

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ 7 億 7, 561 万円( 91. 2%

) 増加し、16 億 2, 589 万 6

千円( 収入率 100%

) となっており、歳入総額の 0. 8%

である。

なお、財政調整基金からの繰入金は

2 億

9, 664 万

3 千円であり、減債基金からの繰

入金は 2 億 1, 934 万 8 千円である。

収入済額の増減の主なものは、次のとおりである。

２項 基金繰入金

・財政調整基金繰入金 2 億 9, 664 万 3 千円 ( 皆増)

・減債基金繰入金 2 億 1, 934 万 8 千円 ( 皆増)

・土地開発基金繰入金 2 億 4, 560 万 7 千円 ( 244. 4%) 旧 土 地 開 発 公 社 が 先 行 取 得 し た 用 地 の 売 却 金 額 が 前 年 度 実 績を上回ったため

第 20 款

繰

越

金

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

繰 越 金 5, 171, 372 5, 171, 372 5, 171, 372 100 - - 3, 098, 961 2, 072, 412 66.9

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、

前年度に比べ 20 億 7, 241 万 2 千円( 66. 9%

) 増加し、

51 億 7, 137

- 28 -

第 21 款

諸

収

入

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 ( 項 別)

28 年 度 27 年 度 前年度比較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

1

延 滞 金 、 加 算 金 及 び 過 料

74, 646 73, 137 73, 184 100.1 - 4 83, 501 △ 10, 317 △ 12. 4

2 市 預 金 利 子 7, 334 5, 204 5, 204 100 - - 8, 718 △ 3, 515 △ 40. 3

3

貸 付 金 元 利 収 入

2, 986, 851 2, 633, 995 2, 581, 988 98.0 3, 354 48, 653 2, 716, 745 △134, 758 △ 5.0

4

受 託 事 業

収 入

66, 061 58, 081 58, 081 100 - - 51, 010 7, 072 13.9

5 雑 入 2, 246, 182 3, 314, 562 2, 709, 654 81.7 19, 456 585, 453 2, 274, 187 435, 467 19.1

合 計 5, 381, 074 6, 084, 980 5, 428, 111 89.2 22, 810 634, 109 5, 134, 161 293, 949 5. 7

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ 2 億 9, 394 万 9 千円( 5. 7%

) 増加し、54 億 2, 811

万 1 千円( 収入率 89. 2%

) となっており、歳入総額の 2. 5%

である。

収入済額の増減の主なものは、次のとおりである。

３項 貸付金元利収入

・農業振興資金貸付金 元利収入

1 億 4, 582 万 5 千円 ( 9. 4%) 牛 の 購 入 頭 数 の 増 加 及 び 購 入 価格の高騰により、特認家畜購 入 資 金 預 託 金 が 増 加 し た こ と によるもの

・商工業振興資金貸付金 元利収入

△ 2 億 4, 290 万 2 千円 ( △23. 0%) 中 小 企 業 金 融 円 滑 化 特 別 資 金 預託金元金収入の減少

( △ 2 億 9, 370 万 8 千円)

５項 雑入

・ごみ処理施設発電電力 売払収入

1 億 4, 667 万円 ( 145. 2%) 新西工場の発電量が増加したこ とによるもの

・東長崎地区土地区画整 理事業費負担金

イ

不納欠損額について

不納欠損額は 2, 281 万円となっており、生活困窮などによるものである。

３項 貸付金元利収入

・ 災 害援 護資 金貸 付金 元利収入

53 万 8 千円 昭和 57 年 7 月 23 日水害被災者への貸付金 ( 53 万 8 千円)

・ 水 産業 振興 資金 貸付 金元利収入

281 万 6 千円

５項 雑入

・雑入 1, 945 万 6 千円 生活保護費過年度過払返還金

( 1, 892 万 7 千円)

ウ

収入未済額について

収入未済額は 6 億 3, 410 万 9 千円となっており、主なものは次のとおりである。

３項 貸付金元利収入

・災害援護資金貸付金 元利収入

2, 467 万 7 千円 平成 3 年台風 19 号被災者への貸付金 ( 1, 445 万 6 千円)

昭和 57 年 7 月 23 日水害被災者への貸付金 ( 1, 022 万 1 千円)

・奨学資金貸付金 元利収入

2, 263 万 1 千円

５項 雑入

・清算金 8, 467 万円 東長崎矢上地区土地区画整理事業清算徴収

金( 8, 467 万円)

・雑入 5 億 74 万 2 千円 生活保護費過払返還金

- 30 -

第 22 款

市

債

決算状況は、次表のとおりである。

( 単位：千円・％)

区 分 ( 目 別)

28 年 度 27 年 度 前 年 度 比 較

予算現額 調 定 額 収入済額 収入率 不 納 収 入 収入済額 増 減 額 増減率

① ② ②/ ①

欠損額 未済額

③ ②- ③=④ ④/ ③

1 総 務 債 895, 100 630, 200 630, 200 100 - - 599, 200 31, 000 5. 2

2 民 生 債 300, 300 227, 400 227, 400 100 - - 298, 900 △ 71, 500 △23. 9

3 衛 生 債 3, 371, 800 2, 915, 300 2, 915, 300 100 - - 5, 407, 300 △2, 492, 000 △46. 1

4

農 林 水産業債

708, 500 490, 100 490, 100 100 - - 420, 500 69, 600 16.6

5 商 工 債 139, 500 126, 700 126, 700 100 - - 157, 200 △ 30, 500 △19. 4

6 土 木 債 8, 021, 700 5, 416, 400 5, 416, 400 100 - - 4, 571, 900 844, 500 18.5

7 消 防 債 338, 200 277, 200 277, 200 100 - - 230, 500 46, 700 20.3

8 教 育 債 3, 879, 800 2, 152, 700 2, 152, 700 100 - - 2, 317, 500 △ 164, 800 △ 7.1

9

災 害 復 旧 債

365, 900 194, 100 194, 100 100 - - 172, 800 21, 300 12.3

10

臨時財政 対 策 債

6, 202, 745 6, 202, 745 6, 202, 745 100 - - 7, 156, 865 △ 954, 120 △13. 3

11 借 換 債 5, 456, 500 5, 456, 500 5, 456, 500 100 - - 3, 601, 700 1, 854, 800 51.5

合 計 29, 680, 045 24, 089, 345 24, 089, 345 100 - - 24, 934, 365 △ 845, 020 △ 3.4

ア

収入済額について

当年度の収入済額は、前年度に比べ 8 億 4, 502 万円( 3. 4%

) 減少し、240 億 8, 934 万 5

千円( 収入率 100%

) となっており、歳入総額の 11. 3%

である。

収入済額の増減の主なものは、次のとおりである。

３目 衛生債

・保健衛生債 △ 3 億 3, 230 万円 ( △ 45. 3%) 保健 衛生総務債の 減少（新市立 病院建 設 事 業 費 な ど の 運 営 費 負 担 金 充 当 分 △ 4 億 4, 490 万円）

６目 土木債

・都市計画債 5 億 7, 400 万円 ( 31. 6%) 都 市 開 発 債 の 増 加 ( 土 地 区 画 整 理 事 業 費 ( 東長崎平間・東地区 ) 及び斜面市街 地再生事業費充当分 3 億 1, 240 万円)

10 目 臨時財政対策債

・臨時財政対策債 △ 9 億 5, 412 万円 ( △ 13. 3%)

11 目 借換債