電子厚年基金
2015 年 冬号
ねんきんルーム
年金や給与にかかる税金について
確定申告での精算をお忘れなく
インタビュー我流好日
岩田邦夫さん
ＮｅｗｓＣｌｉｐ
「年金情報流出」に便乗した犯罪に
ご注意ください
温泉ばんざい
四季の名作
世界遺産
ワルシャワ歴史地区
平成㉖年度事業・決算のお知らせ
年金受給者・待期者の皆様へ
基金年金の税金について
退職年金待期者諸変更届
3
6
24
20
25
26
28
c o n t e n t s
2015年12月
8
21
22
27
表紙／はら・けい（イラストレーター）「絶滅の危機から救おう——アフリカゾウ」 電子厚年基金 全国電子情報技術産業厚生年金基金 理事長鈴
木
芳
久
事 業 主、 加 入 員 並 び に 年 金 受 給 者 の 皆 様 方 に は、 平 素 よ り、 当 基 金 の 事 業 運 営 に 格 別 の ご 支 援、 ご協力を賜り誠にありがとうございます。 さて、さる平成 27年９月 24日に第 99回定例代議員会が開催され、平成 26年度の事業報告及び平成 27年度の下期の資産運用計画、国の代行部分の資産の一部前納、前納を行うための代行の将来返上 等をご審議いただき、承認されましたのでご報告いたします。 平 成 26年 度 の 当 基 金 の 年 金 積 立 金 の 運 用 利 回 り は、 時 価 ベ ー ス 利 回 り で 12・ 62％ と な り ま し た。 一 方、 国（ Ｇ Ｐ Ｉ Ｆ ） の 運 用 利 回 り は 11・ 61％ で、 国 に 対 し プ ラ ス １・ 01％ と な っ た こ と 等 か ら、 80億円ほどの当年度剰余金を計上することとなりました。 このように当基金の資産運用は順調に推移しているところですが、すでにご案内のとおり、厚生 年金保険法の一部を改正する法律が平成 26年４月に施行されたところです。この法律改正に対応す るため、検討委員会を立ち上げ検討を重ねてまいりました。検討委員会での議論をもとに、平成 27 年２月の第 98回代議員会において平成 30年３月末を目途に国の代行部分の資産を国に返す「代行返 上」を決議しました。続いて、平成 27年９月の第 99回代議員会においては、代行返上に伴う新たな 制度への移行を「権利義務承継方式」により行うこと、合わせて代行部分の資産の一部前納及び将 来返上を決議しました。 「 権 利 義 務 承 継 方 式 」 に よ る 新 制 度 へ の 移 行 で は、 最 終 的 に 各 事 業 所 様 の ご 判 断（ 平 成 28年 秋 ご ろに説明会を開催し、 各事業所様のご意向を確認させていただく予定です）により、 新しい制度（確 定給付企業年金基金）に移行するか、あるいは分配金により制度終了するかをお決めいただくこと となりますが、新しい制度が、より多くの事業所の皆様にご納得いただきご参加いただける制度と なるよう、鋭意検討を重ねてまいります。 当基金の受給者、待期者の皆様のうち、事業所ご退職時に加算年金を一時金として清算された皆 様は、厚生年金基金の新制度への移行による年金額への影響は基本的にございませんが、ご退職時 に加算年金をご選択された受給者、待期者の皆様のうち、最後にお勤めになった当基金の加入事業 所 が、 前 述 い た し ま し た、 「 分 配 金 に よ り 制 度 終 了 す る 」 旨 を ご 選 択 に な ら れ た 場 合 は、 分 配 金 を お受け取りいただき制度終了となります。 いずれにいたしましても、現在の基金の資産をできる限り安全に運用し、かつ国に対して有利な 環境で代行返上を行うことが、すべての関係者の皆様にとって、より良い条件を生み出すこととな ります。このため、前納を可能とする条件である将来返上を行うべく、同意書のお願いを申し上げ たところです。ご協力いただき誠にありがとうござました。 今後は、 平成 28年２月に予定しております代議員会において、 まず代行資産の一部前納の詳細（時 期及び金額等）についてご決議いただき、その後、新制度の詳細について鋭意検討を重ねてまいり ます。できるだけ早く詳細をお示しし、平成 28年秋ごろに各事業所様のご意向を確認させていただ く予定としております。 皆様におかれましては、どうぞご理解ご協力を賜りますようお願い申し上げます。ご
挨
拶
8
生
命
保
険
料
や
医
療
費
の
控
除
を
受
け
る
に
は
申
告
を
国
の
老
齢
厚
生
年
金
や
老
齢
基
礎
年
金
、
ま
た
企
業
年
金
は
、
所
得
税
法
上
、
公
的
年
金
等
の
﹁
雑
所
得
﹂
に
分
類
さ
れ
、
年
金
額
が
一
定
額
を
超
え
る
と
、
支
給
時
に
所
得
税
が
源
泉
徴
収
さ
れ
ま
す
。
そ
し
て
、
実
際
に
納
め
る
べ
き
税
額
︵
申
告
税
額
︶
と
の
過
不
足
は
、
確
定
申
告
で
精
算
し
ま
す
。
た
だ
し
、
公
的
年
金
等
の
収
入
金
額
が
４
０
０
万
円
以
下
、
か
つ
公
的
年
金
等
以
外
の
所
得
額
が
20万
円
以
下
で
あ
る
場
合
は
確
定
年金や給与にかかる税金について
確定申告での精算をお忘れなく
２つ以上の年金を受けている方や年金以外にも給与収入のある方、
あるいは医療費控除を受ける方は、確定申告で税額の精算を行いましょう。
票
は
、
日
本
年
金
機
構
や
企
業
年
金
な
ど
年
金
の
支
払
い
元
か
ら
毎
年
２
月
ご
ろ
ま
で
に
届
き
ま
す
の
で
、
そ
の
両
方
を
添
付
し
ま
す
。
給
与
所
得
の
あ
る
人
は
﹁
給
与
所
得
の
源
泉
徴
収
票
﹂
も
添
付
し
て
く
だ
さ
い
。
ま
た
、
医
療
費
控
除
や
社
会
保
険
料
控
除
な
ど
を
受
け
る
場
合
は
、
領
収
書
や
証
明
書
も
必
要
で
す
。
申
告
の
受
付
は
平
成
28年
２
月
16日
か
ら
３
月
15日
ま
で
で
す
が
、
所
得
税
の
還
付
申
告
は
28年
２月
15日
以
前
で
も
行
え
ま
す
。
イラスト●北村公司申
告
は
不
要
で
す
︵
還
付
を
受
け
る
に
は
、
申
告
が
必
要
と
な
り
ま
す
︶。
あ
る
い
は
、
生
命
保
険
料
控
除
や
医
療
費
控
除
な
ど
を
受
け
る
方
、
年
の
途
中
で
退
職
し
、
年
末
調
整
を
受
け
ず
に
所
得
税
お
よ
び
復
興
特
別
所
得
税
の
源
泉
徴
収
税
が
納
め
す
ぎ
と
な
っ
て
い
る
方
な
ど
は
、
確
定
申
告
を
し
て
所
得
税
の
還
付
を
受
け
ま
す
。
申
告
税
額
の
計
算
方
法
は
、
９
∼
10頁
に
あ
る
Ｓ
ｔ
ｅ
ｐ
１
∼
３
の
手
順
で
行
い
ま
す
。
算
出
額
よ
り
源
泉
徴
収
税
額
が
大
き
い
場
合
は
、
そ
の
差
額
が
還
付
さ
れ
る
金
額
と
な
り
ま
す
。
平
成
年
分
の
確
定
申
告
は
３
月
日
ま
で
確
定
申
告
は
、
住
所
地
を
管
轄
す
る
税
務
署
で
行
い
ま
す
。
確
定
申
告
の
際
は
、
添
付
書
類
と
し
て
、﹁
公
的
年
金
等
の
源
泉
徴
収
票
﹂
が
必
要
で
す
。
源
泉
徴
収
27
15
マイナンバーの記載は不要？
平成27年分の申告書には記載は不要で す。27年10月から個人に通知されてい るマイナンバー（個人番号）は、申告書 など税務署に提出する書類にも記載する ことが義務づけられています。ただし、 平成28年1月1日以降に支払われる年金 に関する税務から対象となるため、確定 申告については28年分から記載が必要 となります。3
9
公的年金等控除額の計算方法
年齢
その年の公的年金等の総収入金額（Ａ）
公的年金等控除額
65歳未満
130万円未満
70万円
130万円以上 410万円未満
Ａ×25％＋ 37.5万円
410万円以上 770万円未満
Ａ×15％＋ 78.5万円
770万円以上
Ａ× 5 ％＋155.5万円
65歳以上
330万円未満
120万円
330万円以上 410万円未満
Ａ×25％＋ 37.5万円
410万円以上 770万円未満
Ａ×15％＋ 78.5万円
770万円以上
Ａ× 5 ％＋155.5万円
収入から所得額を求める
−
公的年金等収入 ＋ 給与収入
公的年金等控除
＋
＝
給与所得控除
所得額
さらに課税対象となる所得額を求める
−
所得額
所得控除
＝
課税所得額
課税所得額に税率を掛けて申告税額を求める
×
課税所得額
税率
−
控除額
−
税額控除
＊＝
申告税額
〔申告税額の計算方法〕
給与所得控除額の計算方法
給与収入金額
給与所得控除額
180万円以下
（65万円に満たない場合には65万円）
収入金額×40％
180万円超 360万円以下
収入金額×30％＋ 18万円
360万円超 660万円以下
収入金額×20％＋ 54万円
660万円超 1,000万円以下
収入金額×10％＋120万円
1,000万円超 1,500万円以下
収入金額×５％＋170万円
1,500万円超
245万円（上限）
国税庁のホームページ
＊では、確定申告書
を印刷したり、電子申請（e-tax）をするこ
とができます（事前に電子証明の取得等の
準備が必要）。
国税庁ホームページで
確定申告書の印刷および電子申請ができます
電子申請を利用すると、画面の案内に
従って金額を入力するだけで、税額などが自
動計算されます。税務署へ申告書を提出す
る手間も省けますので、ぜひご活用ください。
＊https://www.nta.go.jp/tetsuzuki/shinkoku/shotoku/kakutei.htm4
10
＊税額控除とは、計算された税額から一定額を差し引くことができるしくみで、配当控除、住宅借入金等特別控除等 があります。税率・控除額
課税所得額
税率
控除額
195万円以下
5.105％
─
195万円超 330万円以下
10.21％
9万9,547.5円
330万円超 695万円以下
20.42％
43万6,477.5円
695万円超 900万円以下
23.483％
64万9,356円
900万円超 1,800万円以下
33.693％
156万8,256円
1,800万円超 4,000万円以下
40.84％
285万4,716円
4,000万円超
45.945％
489万6,716円
収入から所得額を求める
−
公的年金等収入 ＋ 給与収入
公的年金等控除
＋
＝
給与所得控除
所得額
さらに課税対象となる所得額を求める
−
所得額
所得控除
＝
課税所得額
課税所得額に税率を掛けて申告税額を求める
×
課税所得額
税率
−
控除額
−
税額控除
＊＝
申告税額
収入から所得額を求める
−
公的年金等収入 ＋ 給与収入
公的年金等控除
＋
＝
給与所得控除
所得額
さらに課税対象となる所得額を求める
−
所得額
所得控除
＝
課税所得額
課税所得額に税率を掛けて申告税額を求める
×
課税所得額
税率
−
控除額
−
税額控除
＊＝
申告税額
控除の種類
控除額
医療費控除
１年間に支払った医療費－10万円
社会保険料控除
１年間に支払った社会保険料の額
生命保険料控除
最高10万円
（平成24年１月以降の契約分から最高12万円）地震保険料控除
最高５万円
障害者控除
27万円（一般）等
配偶者控除
38万円（一般）等
（70歳以上の配偶者48万円）配偶者特別控除
最高38万円
扶養控除
38万円（一般）等
基礎控除
38万円
小規模企業共済等掛金等控除
１年間に支払った加入者掛金の額
所得控除の主な内容
※所得控除とは、税額計算の際に各納税者の個人的事情を加味するために設けられているもので、所得から差し引く ことができ、課税されないものをいいます。5
⑵適用関係
加入員等の現況 及び届出件数 区 分 平成27年3月末 区 分 平成26年度総計 設立事業所数 379件 資格取得届 3,994件 加入員数 男女 37,835人12,281人 資格喪失届月額変更届 10,200件4,412件 計 50,116人 算定基礎届 42,945件 平均給与月額 459,610円 賞与支払届 98,937件 ※平均給与月額は、賞与を含めた平均となります。（平均報酬標準給与月額は363,400円）
１. 平成26年度事業報告について
平成27年9月24日（木）、当基金会館において、第99回定例代議員会が開催され、以下の事項に
ついて審議が行われ、議決・承認されましたので報告いたします。
平成26年度事業については、代議員会、理事会、西日 本センター運営委員会、総務・資産運用合同委員会、広 報委員会及び年金福祉推進員会役員会等を開催し、予算・ 決算、法律改正に伴う規約の改正、年金積立金の運用計 画・運用状況、記念誌の発行等を検討・審議していただ いたほか、年金福祉推進員等を対象とした事務講習会を 実施いたしました。⑴代議員会、理事
会等の開催
会 議 名 人数 回数 会 議 名 人数 回数 代議員会 56 2 西日本センター運営委員会 16 2 理事会 26 2 年金福祉推進員会役員会 19 1 総務委員会 12 2 東日本地区事務講習会 61 1 資産運用委員会 12 2 中日本地区事務講習会 26 1 広報委員会 12 0 西日本地区事務講習会 30 1 福祉施設事業委員会 11 0 基金制度検討委員会 10 4 ※人数は定員数です。ただし事務講習会は参加人数です。⑶掛金関係
①掛金率 基 本 部 分 加 算 部 分 事務費掛金 合 計 標準掛金 特別掛金 標準掛金 特別掛金 3.9％ 0.2％ 0.6％ 0.9％ 0.17％ 5.77％ ②掛金の調定額及び収納額等 区分 調定額 収納額 未納額 収納率 金額 15,101,780,137円 14,990,464,049円 111,316,088円 99.3%⑷給付関係
①年金 種 別 等 件 数 総 額 新規裁定者 基本部分加算部分 1,644件146件 715,195,000円17,591,700円 失権者 基本部分加算部分 677件85件 213,126,850円9,285,600円 受給権者数 基本部分加算部分 33,574件6,141件 13,503,722,804円683,777,600円 ②一時金 種 別 等 件 数 総 額 脱退一時金 一時金支給連合会移換 1,041件118件 95,655,000円10,683,000円 選択一時金 1,214件 1,143,111,800円 遺族一時金 77件 59,368,500円⑸福祉施設事業
関係
項 目 件 数 金 額 児童就学祝金 1,390件 13,900,000円 死亡弔慰金 646件 6,460,000円 宿泊補助金 102件 1,227,500円 ※宿泊助成金件数は利用人数。平成26年度事業・決算のお知らせ
当基金は、本年2月の第98回代議員会において代行返 上を決議し、厚生労働省へ「代行返上計画」を提出して おります。これにより、平成26年度の財政検証は従来の 「継続基準」「非継続基準」によらず、「代行返上計画の 実施状況の確認」により行い、計画提出時の積立水準を 下回らず、かつ代行返上予定日（平成29年度末）までの 各年度においても下回らない見通しであることを確認す ることとなります。 「代行返上計画の実施状況の確認」の結果、代行返上 計画提出時の積立比率1.04を下回ることなく、また、29 年度末まで積立目標を達成する見通しとなりました。 ①年金積立金の資産評価は時価方式です。 ②平成26年度末における最低責任準備金（国の代行部分 の債務）の額は、243,019百万円となりました。 ③平成26年度における最低積立基準額（最低責任準備金 ＋基本年金に上乗せするプラスアルファ部分＋加算部 分の債務合計）は、295,513百万円となりました。 ④当基金の平成26年度の運用利回りは12.62％（時価ベー ス利回り）となりました。 ⑤当基金の平成26年度末の純資産額は、261,939百万円 となりました。 ①年金経理 貸借対照表（平成27年3月31日現在） （単位：百万円） 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 純資産 266,097 純資産 4,158 流動資産 4,424 流動負債 214 現金 0 未払拠出金 0 預貯金 3,024 未払運用報酬等 207 未収掛金 1,151 未払業務委託費 7 未収受換金 0 未払指定年金数理人費 0 未収政府負担金 248 預り金 0 未収返納金 1 支払備金 3,943 固定資産 261,673 未払給付費 3,942 信託資産 240,782 未払移換金 2 保険資産 20,892 負債 0 負債 253,815 責任準備金 253,815 責任準備金（プラスアルファ部分） 10,796 最低責任準備金 243,019 基本金 0 基本金 8,124 基本金（資産） 0 基本金（負債） 8,124 繰越不足金 0 別途積立金 1,241 当年度不足金 0 当年度剰余金 6,882 総合計 266,097 総合計 266,097 （数理債務 41,196百万円、未償却過去勤務債務 30,399百万円）
⑷貸借対照表と損益計算書
⑴平成26年度財政決算の方式
⑵平成26年度財政決算の概要
⑶平成26年度財政検証（「代行返上計画の実施状況の確認」）の結果
①平成26年度財政検証 （単位：百万円） 純資産額 最低責任準備金 積立比率 目標積立比率 261,939 243,019 1.07 1.04 ②将来推計 （単位：百万円） 純資産額 最低責任準備金 付利率 積立比率 目標積立比率 27年度 270,929 250,581 2.91% 1.08 1.04 28年度 280,822 258,552 3.39% 1.08 1.04 29年度 291,096 266,923 3.65% 1.09 1.04２. 平成26年度財政決算及び監事総合監査報告について
②業務経理 業務会計 貸借対照表（平成27年3月31日現在） （単位：千円） 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 1,564,412 流動負債 82,812 現金 132 預り金 45 預貯金 1,505,673 引当金 82,767 未収事務費掛金 36,526 未払金 0 未収金 22,081 基本金 1,487,653 固定資産 5,938 基本金 5,938 土地 0 繰越剰余金 1,153,522 建物及び工作物 0 当年度剰余金 328,193 器具及び備品 5,918 権利金敷金 20 繰延勘定 115 前払金 115 基本金 0 繰越不足金 0 当年度不足金 0 総合計 1,570,465 総合計 1,570,465 損益計算書（自 平成26年4月1日～至 平成27年3月31日） （単位：百万円） 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 経常収支 15,226 経常収支 45,207 給付費 14,694 掛金等収入 14,596 年金給付費 13,413 受換金 0 一時金給付費 1,281 政府負担金 842 移換金 7 運用収益 29,769 制度間移換金 3 離婚分割移換金 56 拠出金 0 運用報酬等 437 業務委託費 14 コンサルティング料 14 指定年金数理人費 1 運用損失 0 特別収支 0 特別収支 7 特別支出 0 特別収入 7 収益計上超過額 0 費用計上超過額 7 不納欠損 0 収益計上不足額 0 繰入金 0 受入金 1 業務会計への繰入金 0 業務会計からの受入金 1 負債の変動 23,106 負債の変動 0 責任準備金増加額 23,106 責任準備金減少額 0 責任準備金（プラスアルファ部分）増加額 794 責任準備金（プラスアルファ部分）減少額 0 最低責任準備金増加額 22,311 最低責任準備金減少額 0 基本金 6,882 基本金 0 繰越不足金処理金 0 当年度剰余金 6,882 当年度不足金 0 総合計 45,214 総合計 45,214
年金経理の科目説明 ○給付費 年金や一時金の給付として支払った額 ○移換金 基金を脱退した人の年金原資を企業年金連合会へ移した額 ○拠出金 万一基金が解散した場合、上乗せ部分の支払いを保証する ために、企業年金連合会が実施している支払保証事業への分担金 ○運用報酬等 運用機関へ支払った運用報酬、コンサルタント料や指 定年金数理人費 ○業務委託費 総幹事会社に数理計算等を委託した経費 ○政府負担金 免除保険料不足の人の年金給付に、国から交付された額 ○運用損失 年金資産を市場で運用して失った損失 ○運用収益 年金資産を市場で運用して得た収益 ○責任準備金（プラスアルファ部分） 上乗せ部分の債務 ○最低責任準備金 国の年金の代行部分の債務 ○基本金 当年度剰余金または不足金等 ○年金資産（固定資産） 年金積立金として信託銀行等で運用した資産 ○流動資産 預金及び未収の掛金と政府負担金 ○流動負債 未払いの運用報酬や業務委託費等 ○支払備金 未払いの給付費と移換金 ○別途積立金 前年度までに剰余として積み立てられた金額 業務経理の科目説明 ○事務費 人件費・理事会費及び需用費等事務遂行に必要な経費 ○代議員会費 代議員会会議等の経費 ○機械処理経費 コンピュータシステム稼働に必要な経費 ○雑支出 振込み手数料等 ○流動資産 預貯金や未収事務費掛金等 ○固定資産 権利金・敷金や器具・備品等 ○流動負債 引当金や預り金等 ○基本金 固定資産等 損益計算書（自 平成26年4月1日～至 平成27年3月31日） （単位：千円） 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 事務費 197,862 掛金収入 415,441 代議員会費 7,562 基本金戻入金 0 機械処理経費 17,079 雑収入 229,060 繰入金 72,409 当年度不足金 0 雑支出 21,396 不納欠損 0 当年度剰余金 328,193 総合計 644,501 総合計 644,501 損益計算書（自 平成26年4月1日～至 平成27年3月31日） （単位：千円） 費 用 勘 定 収 益 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 事務費 22,961 施設収入 66 繰入金 0 受入金 71,905 福祉施設費 21,994 基本金戻入金 0 雑支出 14,242 雑収入等 0 当年度剰余金 12,775 当年度不足金 0 総合計 71,971 総合計 71,971 ③業務経理 福祉施設会計 貸借対照表（平成27年3月31日現在） （単位：千円） 資 産 勘 定 負 債 勘 定 科 目 金 額 科 目 金 額 流動資産 394,671 流動負債 345,126 預貯金 394,671 引当金 345,126 未収福祉施設掛金 0 未払金 0 基本金 1,874,086 固定資産 1,824,541 基本金 1,824,541 土地 1,275,787 繰越剰余金 36,770 建物及び工作物 530,907 当年度剰余金 12,775 器具及び備品 1,810 権利金敷金 16,037 基本金 0 繰越不足金 0 当年度不足金 0 総合計 2,219,212 総合計 2,219,212
３. 規約の一部変更（案）について
平成27年2月23日に開催された第98回定例代議員会に おいて議決承認されました代行返上計画について、厚生 労働大臣の承認を受けたことに伴い、基金規約附則（平 成14年3月29日厚生労働省認可発年第0329057号）「減少 事業所に係る特別掛金の一括徴収」に関する規約に変更 箇所が生じたため規約を変更するものです。 規約変更新旧対照条文（案） 新 旧 （減少事業所に係る特別掛金の一括徴収） 第２条 この基金は、設立事業所が次の各号に掲げる事由 によりこの基金の設立事業所でなくなった場合（設立事 業所でなくなった事業主の事業及び権利義務を承継する 事業主が、引き続きこの基金の設立事業所の事業主とし て存続する場合を除く。）においてこれにより生じる当該 事業所（以下「減少事業所」という。）に係る不足金を特別掛 金として、減少事業所から一括して徴収するものとする。 （1）、（2）、（3） （略） 第３条～第４条 （略） （減少事業所に係る事務費特別掛金の一括徴収） 第５条 削除 （減少事業所に係る事務費特別掛金の額） 第６条 削除 附 則 この規約は、認可の日から施行し、平成27年9月24日 から適用する。 （減少事業所に係る特別掛金の一括徴収） 第２条 この基金は、設立事業所が次の各号に掲げる事由 によりこの基金の設立事業所でなくなった場合（設立事 業所でなくなった事業主の事業及び権利義務を承継する 事業主が、引き続きこの基金の設立事業所の事業主とし て存続する場合を除く。）においてこれにより生じる当該 事業所（以下「減少事業所」という。）に係る不足金を特別掛 金として、減少事業所から一括して徴収するものとする。 （1）、（2）、（3） （略） 第３条～第４条 （略） （減少事業所に係る事務費特別掛金の一括徴収） 第５条 この基金は、減少事業所に係る加入員であった者 及び減少日に加入員である者に係る年金支給等の事務の 執行に要する費用に充てるため、次の各号に掲げる者に 係る経費を、減少事業所の事業主から減少事業所に係る 事務費特別掛金として一括して徴収するものとし、前条 による特別掛金の一括徴収に併せて納入告知を行わなけ ればならない。ただし、合併又は事業譲渡等の事実の判 明が遅れた場合はこの限りではない。 （1）最終の資格喪失時の事業所が減少事業所である年金 受給者 （2）最終の資格喪失時の事業所が減少事業所である年金 受給待期者 （3）減少事業所の加入員 ２．減少事業所の事業主は、前項の規定により納入告知を された減少事業所に係る事務費特別掛金について、前条 による特別掛金の納付に併せて、この基金に一括して納 付するものとする。ただし、合併又は事業譲渡等の事実 の判明が遅れたことにより納入告知が減少日の前日以降 となった場合はこの限りではない。 （減少事業所に係る事務費特別掛金の額） 第６条 前条第1項に定める減少事業所に係る事務費特別 掛金の額は、減少日における前条第1項各号に掲げる該 当者の数の合計に50,000円を乗じて得た金額とする。 ２．前項の減少事業所に係る事務費特別掛金は、事業主が 全額負担する。 年金資金積立金について、平成26年度の運用等により 発生した当年度剰余金の8,123,543,719円は翌年度（平成 27年度）に繰り越すこととします。 平成27年9月2日㈬、当基金会館において、齊藤太監事 （株式会社日本マイクロニクス）、岡崎昭義監事（ヒロセ 電子システム株式会社）及び野崎利秋学識経験顧問によ り監事総合監査が実施され、当基金の事業が基金の制定 している財務及び会計規程並びにその運用は法令及び厚 生年金基金決算事務取扱基準に準拠しているものと認め られました。⑹平成26年度剰余金処理（案）について
代行返上計画申請による規約の一部変更（案）⑸監事総合監査実施状況
４. 平成27年度下期の資産運用計画（案）について
現在、当基金の資産配分は、国（GPIF）の運用に対 してリスクを極力少なくするため、ほぼ国（GPIF）の 配分にそろえてあります。国（GPIF）は昨年秋に、内 外株式の比率を合計50％まで引き上げる旨発表しました が、引き上げのスピードは市場関係者等の予測を超え ておらず、平成27年6月末現在国内株式22％、外国株式 21％程度となっています。 平成26年度末現在及び6月末現在の資産配分は次のと おりです。 各資産の国（GPIF）との乖離は誤差の範囲と考え られますので、当面現在の配分を維持することといたし ます。 国内債券 国内株式 外国債券 外国株式 現金等 計 国（GPIF） 26年度末 39.39% 22.00% 12.63% 20.89% 5.09% 100.00% 基 金 26年度末 40.54% 22.74% 10.62% 19.75% 6.35% 100.00% 27年6月末 39.76% 23.68% 10.47% 19.86% 6.23% 100.00% 27年8月26日 41.34% 22.43% 10.74% 19.01% 6.48% 100.00%５. 代行年金資産の一部前納について
当基金は、本年2月の第98回代議員会において代行返 上の決議を行い、厚生労働省へ「代行返上計画」を提出 いたしました。計画による代行返上の期限は平成29年度 末（平成30年3月末）としており、この期限までに最低 責任準備金（代行資産）の全額を返上することになります。 返上については、一部を前納することが法令上認めら れています。前納した場合、最終的に返上する最低責任 準備金の額から、「前納額に相当する利息」が控除され ることとなっており、この分国へ納める金額が圧縮され ることとなります。 またこのことは、前納した額に相当する部分の最低責 任準備金は、国の運用結果がどうであったかにかかわら ず、返上額が確定するということになりますので、運用 リスクがその分減ずることになります。8月下旬以降経 済環境の変化が激しく、市場が乱高下していますが、前 納を行うことにより、前納した額については、この種の リスクの影響を排除することができることになります。 これらのことから、代行資産の一部を前納することと いたします。 前納する場合の金額は多いほど前納効果は高くなりま すが、その後の給付等に要する費用の支出を十分見極め る必要があります。次項6.の将来返上と併せて前納のご 決議をいただく臨時代議員会を開催いたしますが、この 代議員会の時点で、資産総額、前納後に必要な資金等を 精査して、前納の額、時期をご提案し、ご審議いただき ます。６. 代行年金資産の将来分返上について
前項5.による前納を行うための法令上の条件として、 「将来返上」が必要となります。将来返上を行う日（平 成28年2 ～ 4月頃を予定しています）以降は国の年金の 代行を行わないこととなりますので、その月以降は代行 分の掛金は国（日本年金機構/年金事務所）にお納めい ただきます。基金にはその差額の掛金をお納めいただく こととなります。 基本年金部分の給付については、この日以降の期間分 は国から行われることとなります。 将来返上を行うについては、法令上加入員の3分の2以 上の同意が必要とされております。この同意書のお取り まとめを各事業主様にお願いすることとなります。同意 書が整ったところで、将来返上、代行資産の前納の決議 と関連する規約変更を行うため、臨時代議員会の開催を お願いすることとなります。平成26年4月の厚生年金保険法改正法施行後、7回にわ たり検討委員会を開催し、種々検討をお願いしてまいり ました。検討の結果、当基金の改正法対応の基本方針並 びに、代行返上後の確定給付企業年金基金の制度設計の 概要は次のとおりとなりました。 ①厚生年金基金制度継続は、掛金負担の点から断念する。 ②代行部分の資産及び給付は国に返上する。 ③現行の加算部分を「確定給付企業年金」に移行する。 ④原則代行返上とするが、個別事業主の事情により制度 離脱も可とする。 ⑤法制度上は、旧制度の解散と同日付にて権利義務を承 継して制度移行する。 ⑥移行後の制度については ・一時金の給付額の平均額は低下させない。 ・掛金の平均額は増加させない。 ・掛金は定額制とする。 ・年金は有期年金とする。 ・現行の基本年金の上乗せ給付は廃止する。 ・制度の予定利率は2％とする。 今後、これらの概要に基づきさらに詳細設計を進め、 平成28年秋～ 29年春頃には、各事業所のご意向を最終 確認させていただく予定です。 なお、項目5.、6.、7. のご報告と、同意書のお取り まとめのお願いの説明会を予定しております。 また、全事業所様向けにご報告のパンフレットと、合 わせてこれらを解説したDVDの配布を予定しています。 設立事業所である東京都渋谷区の株式会社ディー・バ イ・エル・クリエイションから基金設立事業所以外の会 社に吸収分割する申し出がありました。 また、東京都立川市の株式会社ソニックから任意脱退 の申し出がありました。 なお、株式会社ディー・バイ・エル・クリエイション につきましては、平成25年度決算における不足金および 事務費特別掛金、株式会社ソニックにつきましては、平 成26年度決算における不足金および事務費特別掛金を一 括納付することの承諾を得ております。 事業所番号 事 業 所 名 称 事業所所在地 820 株式会社ディー・バイ・エル・クリエイション 東京都渋谷区 加入員数 7名 脱退希望年月日 平成27年9月1日 脱退理由 設立事業所以外の事業所に吸収分割するため。 事業所番号 事 業 所 名 称 事業所所在地 748 株式会社ソニック 東京都立川市 加入員数 127名 脱退希望年月日 平成27年11月1日 脱退理由 退職金制度を確定給付企業年金に一本化するため。
７. 代行返上後の確定給付企業年金基金の概要（案）等について
８. 任意脱退事業所規約変更の承認について
９. 平成26年度年金資産運用結果について
内外株式は、グローバルな景気減速懸念や地政学リス クの高まりなどから調整する局面も見られたものの、日 欧の追加金融緩和や米国景気の拡大などを背景に、投資 家のリスク選好姿勢が強まったことから大幅上昇しまし た。 国内金利は、日銀の金融緩和策を背景に低位で推移す るも、期末にかけては米金利の底打ちや国債の入札不調 を受けて上昇するなど変動幅の大きい展開でした。海外 金利は、原油価格下落に伴うインフレ圧力の後退を背景 に低下後、独金利がＥＣＢ（欧州中央銀行）の量的緩和 拡大を背景に一段と低下したのに対し、米金利は利上げ 観測を背景に一段と上昇しました。 為替は、日米の金融政策スタンスの格差などを背景に 対ドルで円安となった一方、ＥＣＢの量的緩和拡大を背 景に対ユーロでは円高となりました。⑴市場概況
平成26年度の収益率は、内外株式の大幅上昇に加え、 ドル/円為替の円安進行により収益を積み上げる結果と なりました。 国内債券については、変動幅の大きい金利水準で推移 しましたが、通年では収益を積み上げました。 外国債券は米国は金利上昇となりましたが、為替効果 により収益を積み上げました。
⑵収益率
国内債券 26年3月末0.642 27年3月末0.405 ▲0.237差 率（％）― 国内株式 26年3月末 27年3月末 差 率（％） 日経平均 14,827.83 19,206.99 4,379.16 29.53 JPX日経インデックス400 10,893.94 14,022.96 3,129.02 28.72 TOPIX 1,202.89 1,543.11 340.22 28.28 外国債券（10年国債） 26年3月末 27年3月末 差 率（％） 米国債 2.718 1.923 ▲0.795 ― 英国債 2.736 1.576 ▲1.160 ― 独国債 1.566 0.180 ▲1.386 ― 外国株式 26年3月末 27年3月末 差 率（％） ＮＹダウ 16,457.66 17,776.12 1,318.46 8.01 Ｓ＆Ｐ500 1,872.34 2,067.89 195.55 10.44 独ＤＡＸ 9,555.91 11,966.17 2,410.26 25.22 英ＦＴ 6,598.37 6,773.04 174.67 2.65 為替 26年3月末 27年3月末 差 率（％） ＄／円 102.99 119.93 16.94 16.45 €／円 141.94 128.80 ▲13.14 ▲9.26 ￡／円 171.69 178.03 6.34 3.69 ①全資産および資産別収益率 （単位：百万円/％） 資産種別 26年3月末 27年3月末 差 額 収益率 ＢＭ 超過収益 信託Ｐ 国内債券 87,814 82,893 ▲4,921 2.94 2.97 ▲0.03 国内株式 36,094 45,645 9,551 29.70 30.69 ▲0.99 外国債券 24,731 27,756 3,025 12.23 12.50 ▲0.27 外国株式 27,386 33,811 6,425 23.46 24.76 ▲1.30 朝日ライフアセット 10,504 11,467 963 9.24 11.61 ▲2.37 国内株Ａ 三菱高配当 2,351 3,274 923 39.26 30.69 8.57 三菱スマートベータ 1,310 1,310 みずほ集中 2,554 3,371 817 33.27 30.69 2.58 東京海上 2,307 3,112 805 34.88 30.69 4.19 ＤＩＡＭ 2,125 2,746 621 29.22 30.69 ▲1.47 外国株Ａ ベイリーギフォード 3,073 3,719 646 21.03 23.54 ▲2.51 三菱最小分散（先） 3,398 3,398 三菱最小分散（Ｅ） 381 381 MFS（みずほ） 2,550 3,170 620 24.57 23.54 1.03 ＭＦＳ 3,769 3,769 ウェリントン 2,598 3,398 800 30.78 23.54 7.24 債券代替アライアンス 2,329 2,418 89 3.81 2.97 0.84 生保新一般勘定 20,434 20,892 458 2.46 2.97 現金等 4,982 5,143 161 合 計 231,832 261,673 29,841 12.71 11.61 1.10 ※100万円未満四捨五入のため合計額が相違することがあります。 ※収益率は時間加重収益率（運用報酬等控除前）です。 ※朝日ライフアセットは四資産運用ですので指標収益（ベンチマーク）は国の収益率としています。 ※アライアンスバーンスタインは国内債券代替の位置付けですので、ＢＭは国内債券としています。 ※指標収益（ベンチマーク）は次頁のとおりです。 ※年度途中の採用ファンドはスミ網掛けしています。 （指標動向）資産種別 指標（ベンチマーク） 国内債券 NOMURA-BPI総合 国内株式 TOPIX（配当込） 外国債券 シティグループ世界国債（円ベース） 外国株式 MSCI-KOKUSAI（グロス・円ベース） 合計等 国（GPIF）収益率 資産種別 指標（ベンチマーク） 国内株式 TOPIX（配当込） 外国株式 MSCI-KOKUSAI（グロス・円ベース） 合計等 国（GPIF）収益率 日 付 委託先・種別 金額（百万円） 増減等 ファンド種別 摘 要 26.11.17 三菱・内株 1,000 採用 内株スマートベータ 三菱内株パッシブから 27. 3.13 三菱・内債 ▲3,750 減額 内債→現金 27. 3.16 三菱・外株 3,375 採用 最小分散（先） 27. 3.16 三菱・外株 375 採用 最小分散（Ｅ） 27. 3.18 りそな・内債 ▲1,102 減額 内債→現金 27. 3.19 三井住友・内債 ▲1,874 減額 内債→現金 27. 3.19 みずほ・内債 ▲774 減額 内債→現金 27. 3.23 МＦＳ 3,750 採用 外株アクティブ りそな、三井住友、みずほ現金から ②運用機関別収益率 （単位：百万円/％） 運用機関名 26年3月末 27年3月末 差 額 収益率 ＢＭ 超過収益 信託Ｐ 三菱ＵＦＪ 99,661 107,259 7,598 12.06 11.61 0.45 りそな 23,846 25,827 1,981 13.05 11.61 1.44 みずほ 16,862 18,281 1,419 13.13 11.61 1.52 三井住友 40,638 43,881 3,243 12.71 11.61 1.10 朝日ライフアセット 10,504 11,467 963 9.24 11.61 ▲2.37 国内株Ａ 三菱高配当 2,351 3,274 923 39.26 30.69 8.57 三菱スマートベータ 1,310 1,310 みずほ集中 2,554 3,371 817 33.27 30.69 2.58 東京海上 2,307 3,112 805 34.88 30.69 4.19 ＤＩＡＭ 2,125 2,746 621 29.22 30.69 ▲1.47 外国株Ａ ベイリーギフォード 3,073 3,719 647 21.03 23.54 ▲2.51 三菱最小分散（先） 3,398 3,397 三菱最小分散（Ｅ） 381 381 MFS（みずほ） 2,550 3,170 621 24.47 23.54 0.93 ＭＦＳ 3,769 3,769 ウェリントン 2,598 3,398 800 30.78 23.54 7.24 債券代替アライアンス 2,329 2,418 88 3.81 2.97 0.84 生保 日本生命 10,212 10,450 238 2.54 2.97 明治安田生命 10,222 10,442 220 2.37 2.97 合 計 231,832 261,673 29,841 12.71 11.61 1.10 ※100万円未満四捨五入のため合計額が相違することがあります。 ※収益率は時間加重収益率（運用報酬等控除前）です。 ※朝日ライフアセットは四資産運用ですので指標収益（ベンチマーク）は国の収益率としています。 ※アライアンスバーンスタインは国内債券代替の位置付けですので、ＢＭは国内債券としています。 ※指標収益（ベンチマーク）は次のとおりです。 ①第97回代議員会（平成26年9月24日開催）において決 定した平成26年度後半の資産運用計画に基づき、平成 26年11月17日に ・三菱UFJ信託銀行「スマートベータ・パッケージ」ファ ンド（国内株式パッシブファンド） ②第98回代議員会（平成27年2月23日開催）において決定 した27年度の資産運用計画に基づき、平成27年3月16日に ・三菱UFJ信託銀行「最小分散」ファンド（外国株式、 先進国及びエマージング） ・MFSインベストメントマネジメント「グローバル 株式低ボラティリティ運用」 を採用しております。
⑶資産移動状況
10. 平成27年度第1四半期年金資産運用状況について
国内株式は、企業業績の拡大やガバナンス強化への期 待などを背景に上昇しました。 外国株式は、米国の利上げ観測やギリシャ情勢を巡る 不透明感の高まりなどを背景に現地通貨ベースでは下落 しましたが、円安進行により円ベースでは上昇しました。 国内金利は、欧州を中心とした海外金利の上昇や、円 安・株高を受けた投資家のリスク選好姿勢の高まりを背 景に上昇しました。海外金利は、欧州デフレ懸念の後退 を受けて、行き過ぎた金利低下の反動が生じたことや、 米国の利上げ観測の高まりを背景に上昇しました。 為替は、ドル/円では日米の金融政策スタンスの格差 などを背景に、円安が進行しました。ユーロ/円も欧州 デフレ懸念の後退などを受けてユーロが買い戻された結 果、円安が進行しました。 国内債券 27年3月末0.405 27年6月末0.465 差0.060 率（％）― 国内株式 27年3月末 27年6月末 差 率（％） 日経平均 19,206.99 20,235.73 1,028.74 5.36 JPX日経インデックス400 14,022.96 14,716.19 693.23 4.94 TOPIX 1,543.11 1,630.40 87.29 5.66 外国債券（10年国債） 27年3月末 27年6月末 差 率（％） 米国債 1.923 2.353 0.430 ― 英国債 1.576 2.024 0.448 ― 独国債 0.180 0.764 0.584 ― 外国株式 27年3月末 27年6月末 差 率（％） ＮＹダウ 17,776.12 17,619.51 ▲156.61 ▲0.88 Ｓ＆Ｐ500 2,067.89 2,063.11 ▲4.78 ▲0.23 独ＤＡＸ 11,966.17 10,944.97 ▲1,021.20 ▲8.53 英ＦＴ 6,773.04 6,520.98 ▲252.06 ▲3.72 為替 27年3月末 27年6月末 差 率（％） ＄／円 119.93 122.37 2.44 2.03 €／円 128.80 136.34 7.54 5.85 ￡／円 178.03 192.44 14.41 8.09 国内株式は引き続き株価上昇で収益を積み上げまし た。外国株式は、現地通貨ベースでは下落しております が、為替効果によりプラス収益となっています。 一方、債券は金利が内外とも上昇しており、国内債券 はマイナス収益となっていますが、外国債券は株式同様 為替効果によりプラス収益を確保しています。⑵収益率
⑴市場概況
①全資産および資産別収益率 （単位：百万円/％） 資産種別 27年3月末 27年6月末 差 額 収益率 ＢＭ 超過収益 信託Ｐ 国内債券 82,893 82,737 ▲156 ▲0.19 ▲0.20 0.01 国内株式 45,645 48,518 2,873 6.29 5.84 0.45 外国債券 27,756 27,940 184 0.66 0.67 ▲0.01 外国株式 33,811 34,705 894 2.29 2.28 0.01 朝日ライフアセット 11,467 11,603 136 1.22 1.70 ▲0.48 国内株Ａ 三菱高配当 3,274 3,509 235 7.19 5.84 1.35 三菱スマートベータ 1,310 1,356 46 3.88 5.84 ▲1.96 みずほ集中 3,371 3,512 141 4.66 5.84 ▲1.18 東京海上 3,112 3,325 213 6.84 5.84 1.00 ＤＩＡＭ 2,746 2,957 211 7.70 5.84 1.86 外国株Ａ 三菱最小分散（先）ベイリーギフォード 3,7193,398 3,8303,427 11129 2.970.87 2.282.28 ▲1.410.69 三菱最小分散（Ｅ） 381 377 ▲4 ▲1.01 2.28 ▲3.29 MFS（みずほ） 3,170 3,226 56 1.94 2.28 ▲0.34 ＭＦＳ 3,769 3,894 125 3.32 2.28 1.04 ウェリントン 3,398 3,527 129 3.79 2.28 1.51 債券代替アライアンス 2,418 2,403 ▲15 ▲0.59 ▲0.20 ▲0.39 生保新一般勘定 20,892 20,935 43 0.21 0.21 現金等 5,143 5,001 ▲142 0.00 合 計 261,673 266,782 5,109 1.88 1.70 0.18 （指標動向）※100万円未満四捨五入のため合計額が相違することがあります。 ※収益率は時間加重収益率（運用報酬等控除前）です。 ※収益額は運用報酬等控除前の金額です。 ※生保新一般勘定は保証利回り1.25％の期間按分です。 ※朝日ライフアセットは四資産運用ですので指標収益（ベンチマーク）は国の収益率としています。 ※アライアンスバーンスタインは国内債券代替の位置付けですので、ＢＭは国内債券としています。 ※指標収益（ベンチマーク）は次のとおりです。 資産種別 指標（ベンチマーク） 国内債券 NOMURA-BPI総合 国内株式 TOPIX（配当込） 外国債券 シティグループ世界国債（円ベース） 外国株式 MSCI-KOKUSAI（グロス・円ベース） 合計等 国（GPIF）推計値（三菱UFJ信託推計） 資産種別 指標（ベンチマーク） 国内株式 TOPIX（配当込） 外国株式 MSCI-KOKUSAI（グロス・円ベース） 合計等 国（GPIF）推計値（三菱UFJ信託推計） ②運用機関別収益率 （単位：百万円/％） 運用機関名 27年3月末 27年6月末 差 額 収益率 ＢＭ 超過収益 信託Ｐ 三菱ＵＦＪ 107,259 109,345 2,086 2.00 1.70 0.30 りそな 25,827 26,289 462 1.84 1.70 0.14 みずほ 18,281 18,614 333 1.87 1.70 0.17 三井住友 43,881 44,653 772 1.81 1.70 0.11 朝日ライフアセット 11,467 11,603 136 1.22 1.70 ▲0.48 国内株Ａ 三菱高配当 3,274 3,509 235 7.19 5.84 1.35 三菱スマートベータ 1,310 1,356 46 3.88 5.84 ▲1.96 みずほ集中 3,371 3,512 141 4.66 5.84 ▲1.18 東京海上 3,112 3,325 213 6.84 5.84 1.00 ＤＩＡＭ 2,746 2,957 211 7.70 5.84 1.86 外国株Ａ ベイリーギフォード 3,719 3,830 111 2.97 2.28 0.69 三菱最小分散（先） 3,398 3,427 29 0.87 2.28 ▲1.41 三菱最小分散（Ｅ） 381 377 ▲4 ▲1.01 2.28 ▲3.29 MFS（みずほ） 3,170 3,226 56 1.94 2.28 ▲0.34 ＭＳＦ 3,769 3,894 125 3.32 2.28 1.04 ウェリントン 3,398 3,527 129 3.79 2.28 1.51 債券代替アライアンス 2,418 2,403 ▲15 ▲0.59 ▲0.20 ▲0.39 生保 日本生命 10,450 10,471 21 0.21 明治安田生命 10,442 10,464 22 0.21 合 計 261,673 266,782 5,109 1.88 1.70 0.18 ※100万円未満四捨五入のため合計額が相違することがあります。 ※収益率は時間加重収益率（運用報酬等控除前）です。 ※収益額は運用報酬等控除前の金額です。 ※生保新一般勘定は保証利回り1.25％の期間按分です。 ※朝日ライフアセットは四資産運用ですので指標収益（ベンチマーク）は国の収益率としています。 ※アライアンスバーンスタインは国内債券代替の位置付けですので、ＢＭは国内債券としています。 ※指標収益（ベンチマーク）は次のとおりです。 27年度上半期に向けての配分変更等は、27年3月中（26 年度中）に完了しておりますので、27年度における資金 移動はありません。 第98回代議員会（平成27年2月23日開催）において決 定した27年度の資産運用計画に基づき ・三菱UFJ信託銀行「最小分散」ファンド（外国株式、 先進国及びエマージング） ・MFSインベストメントマネジメント「グローバル 株式低ボラティリティ運用」 を採用しております。
