（ 厚生年金勘定 ） （単位：円） 金 額 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 11,313,520,485 有価証券 13,390,000,000 販売用不動産 93,938,423,482 未収金 389,813,000 未収収益 6,474,703 前払費用 4,461,936 流動資産合計 119,042,693,606 Ⅱ 固定資産 １ 有形固定資産 建物 13,522,062 減価償却累計額 △ 5,997,372 7,524,690 工具器具備品 4,140,588 減価償却累計額 △ 2,125,821 2,014,767 有形固定資産合計 9,539,457 ２ 無形固定資産 ソフトウエア 2,390,428 無形固定資産合計 2,390,428 ３ 投資その他の資産 敷金・保証金 2,413,922 投資その他の資産合計 2,413,922 固定資産合計 14,343,807 資産合計 119,057,037,413 負債の部 Ⅰ 流動負債 未払金 90,935,686 未払費用 2,317,271 預り金 658,146,771 未払消費税等 238,364,786 賞与引当金 13,983,303 流動負債合計 1,003,747,817 Ⅱ 固定負債 退職給付引当金 11,004,649 固定負債合計 11,004,649 負債合計 1,014,752,466 純資産の部 Ⅰ 資本金 政府出資金 103,046,166,422 資本金合計 103,046,166,422 Ⅱ 資本剰余金 出資金減少差益 32,927,769,856 評価替差額金（△） △ 20,246,581,121 資本剰余金合計 12,681,188,735 Ⅲ 利益剰余金 当期未処分利益 19,926,162,227 （うち当期総利益） （ 9,723,535,775 ） 利益剰余金合計 19,926,162,227 貸借対照表 （平成２０年３月３１日） 科 目
（ 厚生年金勘定 ） （単位：円） Ⅰ 経常費用 １業務費 販売用不動産売却原価 11,425,190,248 不動産鑑定経費 54,027,247 委託費 118,027,017 土地建物賃借料 16,390,463 維持管理経費 6,206,114 施設整備費 771,069 各種調査費 213,222,339 追加整備費等 32,763,076 産廃等対策費 3,446,095 解体費等 11,357,685 その他管理経費 32,584,178 役職員給与等 179,987,534 賞与引当金繰入額 8,995,246 法定福利費 14,540,193 退職金 618,188 退職給付引当金繰入額 4,468,673 賃借料 43,418,758 減価償却費 2,242,091 水道光熱費 2,076,937 旅費交通費 31,839,250 消耗品費 3,518,558 その他業務委託費 16,973,004 通信費 1,925,751 棚卸廃棄損 6,205,298 その他業務経費 25,788,993 12,256,584,005 ２一般管理費 役職員給与等 63,319,328 賞与引当金繰入額 4,988,057 法定福利費 6,836,106 退職給付引当金繰入額 2,255,228 支払リース料 861,417 減価償却費 3,127,163 旅費交通費 2,192,481 諸謝金 3,831,268 その他業務委託費 6,390,662 通信費 2,707,153 その他一般管理費 8,472,955 104,981,818 経常費用 計 12,361,565,823 Ⅱ 経常収益 １業務収入 販売用不動産売却高 21,699,079,177 雑収入 21,370,866 21,720,450,043 ２財務収益 受取利息 15,009,149 有価証券利息 66,781,298 81,790,447 経常収益 計 21,802,240,490 経常利益 9,440,674,667 Ⅲ 臨時利益 その他臨時利益 282,861,108 282,861,108 Ⅳ 当期純利益 9,723,535,775 Ⅴ 当期総利益 9,723,535,775 2 損益計算書 （平成19年4月1日～ 平成20年3月31日）
（ 厚生年金勘定 ） （単位：円） 科 目 金 額 Ⅰ業務活動によるキャッシュ・フロー 不動産売却、管理業務支出 △ 802,880,921 人件費支出 △ 274,140,383 一般管理費支出 △ 24,490,712 不動産売却収入 21,497,728,825 雑収入 21,367,457 臨時収入 282,861,108 その他収入 410,652,329 小計 21,111,097,703 利息の受取額 81,164,090 業務活動によるキャッシュ・フロー 21,192,261,793 Ⅱ財務活動によるキャッシュ・フロー 国庫納付金の支払額 △ 16,322,950,302 Ⅲ資金増加額 4,869,311,491 Ⅳ資金期首残高 19,834,208,994 Ⅴ資金期末残高 24,703,520,485 （注） 資金の期末残高の貸借対照表科目別内訳 現金及び預金 11,313,520,485 有価証券 13,390,000,000 資金期末残高 24,703,520,485 キャッシュ・フロー計算書 （平成19年4月1日～ 平成20年3月31日）
（ 厚生年金勘定 ） （単位：円） 科 目 金 額 Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 業務費 12,256,584,005 一般管理費 104,981,818 12,361,565,823 (２) (控除）自己収入等 販売用不動産売却高 △ 21,699,079,177 その他業務収入 △ 21,370,866 財務収益 △ 81,790,447 臨時利益 △ 282,861,108 △ 22,085,101,598 業務費用合計 △ 9,723,535,775 Ⅱ 損益外販売用不動産評価替差額金 12,148,534,639 Ⅲ 引当外退職給付増加見積額 4,194,260 Ⅳ 機会費用 政府出資等の機会費用 1,448,334,882 Ⅴ 行政サービス実施コスト 3,877,528,006 （平成19年4月1日～ 平成20年3月31日） 行政サービス実施コスト計算書
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（ 厚生年金勘定 ） （単位：円） 科 目 金 額 Ⅰ当期未処分利益 19,926,162,227 当期総利益 9,723,535,775 前期繰越利益 10,202,626,452 Ⅱ次期繰越利益 19,926,162,227 利益の処分に関する書類
注 記 事 項 Ⅰ．重要な会計方針 １．減価償却の会計処理方法 (1) 有形固定資産 定額法を採用しております。 なお、主な資産の耐用年数は以下のとおりです。取得日より当機構の解散予定日（平成２２年９月３０日） までの期間を耐用年数としております。 建物 5年以内 工具器具備品 5年以内 (2) 無形固定資産 定額法を採用しております。 なお、法人内利用のソフトウェアについては、法人内における利用可能期間（５年以内）に基づいております。 ２．引当金の計上基準 (1)賞与引当金 役職員に対して支給する賞与に備えるため、当該事業年度末に負担すべき支給見込み額を計上しており ます。 (2)退職給付引当金 役職員の退職給付に備えるため、当該事業年度末における退職給付債務（期末自己都合退職金要支 給額）に基づき計上しております。 行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額は、自己都合退職金要支給額の 当期増加額に基づき計上しております。 ３．有価証券の評価基準及び評価方法 満期保有目的の債券の評価は原価法によっております。 ４．たな卸資産の評価基準及び評価方法 販売用不動産 個別法による原価法によっています。 なお、当事業年度末に保有する販売用不動産のうち、時価が著しく下落したものは、取得原価まで回復 する見込があると認められるものを除き、帳簿価額を時価まで切り下げることとしています。 また、不動産鑑定評価額が帳簿価額を下回る場合には、帳簿価額を不動産鑑定評価額まで切り下げる こととしています。 ５．行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法 政府出資等の機会費用の計算に使用した利率 １０年利付国債の平成２０年３月末利回りを参考に1.275％で計算しております。 ６．消費税等の会計処理 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。 ７．その他 (1) 政府出資金の会計処理 当期中に処分した販売用不動産に対する政府出資金については、独立行政法人年金・健康保険福祉施 設整理機構法第5条3項に基づき、機構に対する政府出資はなかったものとし、その額により政府出資金 を減少させ資本剰余金に振替える処理を行っております。 (2) 販売用不動産評価減額の会計処理 販売用不動産について評価減を実施した場合、独立行政法人年金・健康保険福祉施設整理機構の業務 運営並びに財務及び会計に関する省令第10条3項に基づき、当該資産の減価相当額を資本剰余金の控 除項目である評価替差額金として計上しております。 (3) 国庫納付金の会計処理 独立行政法人年金・健康保険福祉施設整理機構法第15条に基づき、 年金福祉施設等の譲渡により生じ た収入の総額から、厚生労働大臣が定める額を控除した残金の額を、国庫納付金として国の特別会計に 納付しております。国庫納付金は、資本に対する控除項目として純資産の部に計上しております。 Ⅱ．表示方法の変更 １．貸借対照表 従来「現金及び預金」に含めて表示していた譲渡性預金は、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第 10号最終改正平成19年6月15日)、「金融商品に関する実務指針」(会計制度委員会報告 第14号 最終改正 平成19年7月4日)、及び「金融商品に関するQ&A」(最終改正平成19年11月6日)が改正されたことに伴い、 当期末 より「有価証券」に含めて表示しております。なお、当期末における「有価証券」に含まれる譲渡性預金の残高 は、13,390,000,000円であります(前期末残高は14,3500,000,000円であります)。 ２．損益計算書 従来「受取利息」に含めて表示していた譲渡性預金の利息は、「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10 号最終改正平成19年6月15日)、「金融商品に関する実務指針」(会計制度委員会報告 第14号最終改正平成19 年7月4日)、及び「金融商品に関するQ&A」(最終改正平成19年11月6日)が改正されたことに伴い、当期末より 「有価証券利息」に含めて表示しております。なお、当期末における「有価証券利息」に含まれる譲渡性預金の 利息の金額は、66,781,298円であります(前期末残高は11,124,546円であります)。 Ⅲ．貸借対照表関係 １．出資金減少差益(32,927,769,856円)は、販売用不動産の譲渡その他処分をおこなった出資金額であります。 ２．評価替差額金(△20,246,581,121円)は販売用不動産の損益外で処理された評価減の金額であります。 Ⅳ．損益計算書関係 臨時利益の主な内訳 その他臨時利益は年金福祉施設等の運営委託契約解除に伴う委託先の特別会計剰余資産の引受 （282,861,108円）であります。 Ⅴ．重要な債務負担行為 該当事項はありません。 Ⅵ．重要な後発事象 該当事項はありません。 6
