CFP® 社会保険労務士
井戸 美枝
個人型DC（iDeCo）オンラインセミナー
プロフィール
井戸 美枝 （井戸美枝事務所 代表）
社会保険労務士 ・ファイナンシャルプランナー（CFP）
一級FP技能士、産業カウンセラー、DCプランナー
神戸生まれ。関西大学社会学部卒業。
平成2年～社労士、平成8年～CFPとして講演・相談業務・執筆業務に従事。
平成16年9月～平成21年12月社会保険事業運営評議会 委員
平成19年5月 衆議院 厚生労働委員会 参考人
平成25年10月～社会保障審議会 企業年金部会 委員
日本経済新聞・日経DUAL・東洋経済オンライン・オールアバウト・
プレジデントオンラインなど数多くの連載を持つ
『日経マネー』『日経ウーマン』『読売新聞』『毎日新聞』『PRESIDENT』
『週刊東洋経済』など テレビ、ラジオなどマスコミの取材、出演多数。
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1-1. パーソナルファイナンス
金融資産の保有目的
相続
税金
社会保険料
貯蓄
所得
保険
消費
投資
ローン
出典： 2015年金融中央広報委員会 知るぽると老後の生活資金
病気や不時の災害への備え
66.5
%
63.7
%
1-2. 男女別健康寿命（男性）
平均寿命の延びに比べて、健康寿命は変わらない
62
64
66
68
70
72
74
76
78
80
82
2001
2004
2007
2010
2013
2001
2004
2007
2010
2013
男性平均寿命
男性健康寿命
男
男
2014
2013年健康寿命
71.11歳
2014年平均寿命
83.36歳
約12年
の差
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1-2. 男女別健康寿命（女性）
65
70
75
80
85
90
2001
2004
2007
2010
2013
2001
2004
2007
2010
2013
平均寿命の延びに比べて、健康寿命は変わらない
女性平均寿命
女性健康寿命
男
男
2014
2013年健康寿命
75.56歳
2014年平均寿命
88.68歳
約13年
の差
1-3. 公的年金と自助努力
国民年金
確定給付企業年金
個人型確定拠出年金
公的年金
企業年金 自分で作る
年金
厚生年金
企業型確定拠出年金
国民年金基金
厚生年金基金
財形年金
個人年金
など
など
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1-4. 年金とパーソナルキャッシュフロー
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 ・・
厚年
国年
企業
個人
支
出
収
支
120
80
60
100
250
▲
90
110 10
▲
50
1-5. 資産を増やす 黄金の3原則
お金が増える
お金が増える
※ 企業型DCの事業主掛金の上限を引下げること等を規約で定めた場合に限り、個人型DCへの加入が可能となる。
2-1. 個人型DC（iDeCo）のしくみ
平成29年1月1日以降の図 個人型DC 拠出限度額 年額27.6万円 国民 年金基金 個人型DC 拠出限度額 年額81.6厚生年金保険
企業年金 （確定給付企業年金（DB）、 厚生年金基金等）国民年金 （基礎年金）
第1号
被保険者
被保険者
第2号
被保険者第3号自営業者等
会社員
公務員
専業主婦(夫)
年金払い 退職給付1階
2階
3階
個人型DC 個人型DC 個人型DC 個人型DC 企業型DC 拠出限度額 企業型DC 拠出限度額 企業型DC 拠出限度額※ 企業型DC 拠出限度額※ 個人型DC 年額81.6万円 年額27.6万円 年額66.0万円 年額42.0万円 年額24.0万円 年額33.0万円 年額18.6万円 年額14.4万円 年額14.4万円 年額14.4万円 年額27.6万円Copyright Mie Ido,All Rights Reserved.
2-2. ポータビリティ
* は平成29年1月1日以降会社員になられた場合
転職先に企業型DCのみがあり、
個人型DCと併用できる*
転職先に企業年金(企業型DC含む)があり、
個人型DCと併用できる*
転職先に企業年金(企業型DC含まない)が
ある
転職先に企業年金(企業型DCや確定給付
企業年金など)がない
自営業者になられた場合
公務員になられた場合*
専業主婦(夫)になられた場合*
個人型DCのまま継続
個人型DCのまま継続
個人型DCのまま継続
※個人型DCのまま継続
※個人型DCへ移換
※個人型DCのまま継続
個人型DCのまま継続
拠出限度額(月額) 拠出限度額(月額) 拠出限度額(月額) 拠出限度額(月額) 拠出限度額(月額) 拠出限度額(月額)68,000
円23,000
円20,000
円12,000
円12,000
円23,000
円 ※ 企業型DCの事業主掛金の上限を引下げること等を規約で定めた場合に限り、個人型DCへの加入が可能となる。3. 個人型DC（iDeCo）の
税制メリット
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3-1.個人型DC（iDeCo）と税制メリット
個人型DC（iDeCo）を利用すると
全額所得控除
所得税・住民税が減る
運用益は非課税
効率よく資金を増やせる
退職所得控除・公的年金等控除
税負担が少なくなり、手取り増
個人型DC
（iDeCo）
運用する
受取る
掛金を拠出
3-2. 税制優遇の所得控除って?
900万円超 1800万円以下 43％ 1800万円超 4000万円以下 50％ 4000万円超 55％額面年収
給与収入
課税所得
扶養控除
保険料年金
控除など
給与所得
控除
税額
課税所得
1
所得控除
1
2
3
2
－
3
195万円以下 15％ 195万円超 330万円以下 20％ 330万円超 695万円以下 30％ 695万円超 900万円以下 33％※復興特別所得税は考慮していない
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3-3. 所得控除の水準
課税所得
税率
1万2000円
14万4000円
2万3000円
27万6000円
6万8000円
81万6000円
195万円以下
15%
2万1600円
4万1400円
12万2400円
195万円超
330万円以下
20%
2万8800円
5万5200円
16万3200円
330万円超
695万円以下
30%
4万3200円
8万2800円
24万4800円
695万円超
900万円以下
33%
4万7520円
9万1080円
26万9280円
900万円超
1800万円以下
43%
6万1920円
11万8680円
35万880円
1800万円超
4000万円以下
50%
7万2000円
13万8000円
40万8000円
4000万円超
55%
7万9200円
15万1800円
44万8800円
月
年
月
年
月
年
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4-1. ケーススタディ①
(夫)
14
万
4000
円
×30年=432
万円
(妻)
27
万
6000
円
×30年=828
万円
確定給付型あり会社員
30歳から60歳まで
１％
２％
1,469万円
1,722万円
2,030万円
会社員と専業主婦（夫）の世帯では
夫
利回り
夫婦合計
1％
2％
3％
課税所得
500
万円
約129
節税額
万円
（３０年間）
4-2. ケーススタディ②
１％
504万円
２％
590万円
３％
696万円
公務員
利回り
合計
1％
2％
3％
課税所得
500
万円
約129
節税額
万円
（３０年間）
30歳から60歳まで
公務員では
(本人)
14
万
4000
円
×30年=432
万円
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4-3. 運用時に課税されない
個人型DCで運用
一般的な資産運用
129
万円
279
万円
655
万円
1,160
万円
127
万円
270
万円
614
万円
1,048
万円
5年
10年
20年
30年
2
万円
プラス
9
万円
プラス
41
万円
プラス
112
万円
プラス
約
112
万円
の差
毎月2万円を積立
3％複利で運用
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5-1. 個人型DC（iDeCo）のポイント
対象年齢
20歳以上60歳未満
（厚生年金加入者は20歳未満も可）
運用対象
預貯金
投資信託 など
申し込み先
銀行、証券会社、保険会社など
国民年金基金連合会のホームページに掲載
税制優遇
掛金は全額所得控除
運用中は非課税
引き出し時は、退職所得控除、公的年金等控除
引き出し年齢
原則60歳以上
5-2. NISAのポイント①
利用できる人
日本国内にお住まいの20歳以上の人
非課税対象
上場株式や株式投資信託などの配当金、売買益など
口座開設
1人1口座
（1年間で）
非課税投資額
新規投資額で毎年 120万円を上限とする
（5年間で600万円、未使用枠は翌年以降繰り越しできない）
非課税期間
最長５年間
（期間終了後、新たな非課税枠への移行継続できる）
途中引き出しいつでも可
口座開設
可能期間
10年間
（2014年から2023年）
※2016年11月末時点
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