ユニバーサル／商業銀行の融資残高と期間構成：各行別2000年以降の推移

柏原編『フィリピン企業の投資・資金調達行動に関する実証分析』調査研究報告書 アジア経済研究所 2015 年

補論および資料

ユニバーサル／商業銀行の融資残高と期間構成：

各行別 2000 年以降の推移

柏原 千英

要約：

本論では、第２章で使用した与信データの各行別推移を分散図にまとめている。対象は

フィリピン中央銀行（BSP）からユニバーサル／商業銀行として認可されている国内資本／

外資系民間金融機関 33 行である。データ元となった財務諸表に各行別の表記相違があるた

め、33 行全てに統一的な基準を適用してはいないが、おおまかな傾向の有無や特徴を読み

取れよう。表記相違の詳細については、本文を参照されたい。

キーワード：

銀行融資 融資期間構成 ユニバーサル／商業銀行

〔各行別データについての留意点〕

フィリピンにおいても、1990 年代末に発生したアジア危機を契機に国内会計基準の国際標準

化は段階的に進められている。銀行部門に関する主要な変更点として、①業務および投資事業

上の各種リスク管理体制と、その推計に関する記述の詳細化（2001 年実施）

1

_{、②産業別融資}

残高や契約上の与信期間の集計と明記（2001 年実施）

、③セグメント（事業部門）別収支の明

記（2007 年実施）などが、ユニバーサル銀行を中心として導入されている。また、これら財務

諸表は、上場／非上場に関わらず、企業登記および各種届出を管轄する証券取引委員会

（Securities and Exchange Commission: SEC）に蓄積され、公開されている。

本論では、①・②に関して集計したユニバーサル／商業銀行について、各会計年度末融資残

高、そのうち短期／長期融資残高データを収集し、2000 年代から直近決算までの推移を２種類

の分散図にて示した（図１および図２）

。図１は、縦軸に基準年（2001 年あるいは 2002 年）の

残高を 100 とした各年度末融資残高の増減比、横軸にはそのうち長期（本論では１年超をまと

めた）融資残高が全残高に占める割合を取っている。図２では、短期融資と長期融資の各年度

末残高を基準年（例外はあるが、基本的に図１に同じ）の残高を 100 とした増減比で示した。

なお、国内資本銀行については行名の後に系列企業グループ名を表示している（各図かっこ内。

第１章の企業グループ概要も参照）

。これらから、各行の与信量とその期間構成の推移を示し、

傾向の有無や国内外資本、あるいは本社所在国・地域での差異の有無がある程度把握できよう。

まとめの記述については、第２章本文を参照されたい。

参考のため、以下に各行財務諸表上の表記相違点やデータの欠落事由を列挙する

2

。

（1）「与信」項目の内容

「与信」項目に含まれる対顧客（企業あるいは個人）取引の内容は、統一されていない。例

えば、以下のような項目立てで表記・集計が行われている。

・Loans

・Receivable from customers

1

_{流動性（liquidity）}

_{、金利（interest rate）}

_{、為替（foreign exchange）、期間（maturity）、業務（operational）}

リスク等。

2

_{図１および図２の各図のなかでは、紙幅および簡便性の観点から注として明記していないため、各行別}

・Loans and receivables

・Loans and other receivables

・Loans and advances

・Loans and advances to customers

各財務諸表からは、“Loan”を含む項目を抽出している。会計上用語としては、“Receivable(s)”

は売掛金ないし売掛債権、“Advance(s)”は前払い（金）である。２つの用語が単一項目のなか

に併記されているので、

「金融機関が顧客から約束手形等の支払証券を買い取り、その後、債

権として保有しているもの」と解釈した。このような場合、用語別の明細を（例えば、Loans

と Advances の各金額）を補足文書（Notes）のなかで明記している銀行と単一項目としてまと

めたままの銀行があり、また、単一銀行でも会計年度で表記方法が変更されている例があるた

め、データ作成に当たって修正は加えていない。

（2）増減比算出の基準年

①～③に挙げた諸点は、フィリピン国内の会計規則の改正と公布によって実施されるが、当

該年度内に提出される書類に厳密に適用されるわけではない。このような改正には、多くの場

合で適用への猶予期間が設けられており、その期間内に各企業・金融機関で適用することが求

められる。また、適用した年度の財務報告書には、前年度金額の適用修正値（“amended”と表

記される）を明記することも一般的には求められるが、本論で取り上げた金融機関でも、必ず

しも全てで対応されているとは限らないようだ。したがって、修正値が 2001 年度か 2002 年度

かによって、各行の基準年は異なっている（来年度の作業として、2002 年で統一する予定）。

（3）総額と純額

取り上げた 33 行のうち、国内資本３行（BDO Unibank、Bank of Philippine Islands (BPI)、BDO

Private Bank）および外資系４行（Bank of America, N.A.、J.P. Morgan Chase Bank, N.A.、ANZ Bank

Group Ltd.、Deutsche Bank AG）が、純額（net amount）での融資残高を採用している。融資期

間別の事業費用や引当金の明細は入手できないため、総額ないし純額を修正・統一せずにデー

タ作成している。

（4）上記②「契約上の与信期間の集計と明記」に対応する情報量

のなかに与信期間別の残高を集計・明記することが求められている。ただし、この点について

も、資産・負債サイド（両方ないし一方のみ）の期間構成について単独で項目を立てて記述し

ている場合や、リスク分析項目の一部として表記している場合、期間区分の単位あるいは純

額・総額ベースのいずれを表記しているかにもばらつきがある。本論では、全 33 行に共通す

るものとして、１年未満を「短期」

、１年超を「長期」として集計した。

（5）SEC のサイトにおける財務諸表自体の欠損や前年度表記の欠落

図１・２のなかには、分散図に欠落があるものがあるが、これらは（現時点での）データ未

収集によるものである。全 33 行のデータは、基本的に SEC の企業財務情報サイト上の「監査

済み財務報告書」

（Audited Financial Statements）から収集しているが、現時点で過去の各報告書

が完全にアップロードされているわけではない。

図１：融資残高増減比（2001／2002 年＝100）と長期（１年超）融資シェア（％）

1－1：国内資本ユニバーサル銀行

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 ₂₀₀₂ 2001 2000 0 50 100 150 200 250 0 20 40 60 80 100

Rizal Commercial Banking Corp. (RCBC, Yuchengco)

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 0 100 200 300 400 500 600 700 800 0 20 40 60 80 100

Union Bank of the Phils. (Aboitiz Equity Ventures = Aboitiz)

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 100 200 300 400 500 0 20 40 60 80 100

Security Bank Corp.

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 50 100 150 200 250 300 0 20 40 60 80 100

1－1：国内資本ユニバーサル銀行（つづき）

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 0 100 200 300 400 500 600 700 0 20 40 60 80 100

Asia United Bank Corp. (Republic Biscuit Corp., Kuo Yu Phils. Hldngs Corp.)

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 0 20 40 60 80 100

BDO Unibank, Inc. (SM Investment Corp.=Sy)

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 0 50 100 150 200 250 300 350 0 20 40 60 80 100

Bank of Philippine Islands (Ayala Corp. = Ayala)

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 100 200 300 400 500 600 0 20 40 60 80 100

1－1：国内資本ユニバーサル銀行（つづき）

（注）SEC への登録は 2006 年。財務諸表の届出は 2007 年度から。 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 ₂₀₀₆ 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 200 400 600 800 1,000 1,200 0 20 40 60 80 100

East West Banking Corp. (Philinvest Dev't. Corp. = Gotianum)

2013 2012 2011 2010 2009 2008 ₂₀₀₇ 0 50 100 150 200 0 20 40 60 80 100

Philtrust Bank

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 0 50 100 150 200 250 300 0 20 40 60 80 100

Philippine National Bank (LT Group = Lucio Tan)

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2004 2003 2002 0 40 80 120 160 200 0 20 40 60 80 100

1－2：国内資本商業銀行

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 100 200 300 400 500 600 0 20 40 60 80 100

Bank of Commerce (San Miguel Corp.)

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 20 40 60 80 100 120 0 20 40 60 80 100

Philippine Bank of Communications

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 50 100 150 200 250 300 350 0 20 40 60 80 100

BDO Private Bank (SM Investment Corp. = Sy)

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 100 200 300 400 500 600 0 20 40 60 80 100

1－2：国内資本商業銀行 （つづき）

（注）2008 年まで ABN Amro Bank（外資系子会社商業銀行）、2009 年に The Royal Bank of Scotland と統合、2010 年に現行名に変更。

1－3：外資系支店ユニバーサル銀行

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 ₂₀₀₃ 2002 2001 0 50 100 150 200 250 0 20 40 60 80 100

Robinsons Bank Corp. (JG Summit Corp.=Gokongwei)

2014 2013 2012 2011 2010 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 0 100 200 300 400 500 600 700 0 20 40 60 80 100

ANZ Banking Group Ltd. ：豪

2013 2012 2011 2010 2009 2007 2006 2005 ₂₀₀₄ 2003 2002 2001 0 20 40 60 80 100 120 140 160 0 20 40 60 80 100

1－3：外資系支店ユニバーサル銀行（つづき）

（注）縦軸：2002 年融資残高＝100。 2013 2012 2011 2010 2009 2007 2006 2005 2003 2002 2001 2000 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 0 20 40 60 80 100

ING Bank N.V. - Manila Branch：蘭

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 50 100 150 200 250 0 20 40 60 80 100

HSBC：英

2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 0 20 40 60 80 100

Mizuno Bank, Ltd. - Manila Branch：日

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 0 20 40 60 80 100

1－4：外資系支店商業銀行

（注）2002 年融資残高＝100。 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 ₂₀₀₅ 2004 2003 2001 0 50 100 150 200 250 300 0 20 40 60 80 100

Bangkok Bank Public Co. Ltd.：タイ

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 0 50 100 150 200 250 0 20 40 60 80 100

Bank of China Ltd. -Manila Branch：台湾

2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 20 40 60 80 100 120 0 20 40 60 80 100

Mega International Commercial Bank, Co. Ltd.：台湾

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2002 2001 2000 0 50 100 150 200 250 300 350 400 0 20 40 60 80 100

1－4：外資系支店商業銀行（つづき）

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 20 40 60 80 100 120 0 20 40 60 80 100

Bank of America, N.A.：米

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 0 40 80 120 160 200 0 20 40 60 80 100

Citibank, N.A.：米

2012 2011 2010 2009 2008 2007 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 20 40 60 80 100 120 140 0 20 40 60 80 100

JP Morgan Chase Bank, N.A.：米

2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 0 50 100 150 200 250 300 350 0 20 40 60 80 100

1－5：外資系子会社商業銀行

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 0 50 100 150 200 250 300 0 20 40 60 80 100

CTBC Bank (Phils.) Corp.：台湾

2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 0 20 40 60 80 100

図２：短期・長期融資残高増減比（%）

2－1：国内民間ユニバーサル銀行

0 100 200 300 400 500 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

RCBC (Yuchengco)

0 200 400 600 800 1,000 1,200 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 短期増減比 (2002年＝100) 長期増減比 (2002年＝100)

Union Bank of the Phils. (Aboitiz)

0 50 100 150 200 250 300 350 400 450 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

BPI (Ayala)

0 50 100 150 200 250 300 350 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

2－1：国内民間ユニバーサル銀行（つづき）

0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

BDO Unibank (SM Investment Corp.=Sy)

0 100 200 300 400 500 600 700 800 900 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

Chinabank (SM Investment Corp.=Sy)

0 50 100 150 200 250 300 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

PNB (LT Group=Tan)

0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 1,600 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

2－1：国内民間ユニバーサル銀行（つづき）

0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

Security Bank Corp.

0 50 100 150 200 250 300 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 短期増減比 (2002年＝100) 長期増減比 (2002年＝100)

United Coconut Planters Bank

0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

Asia United Bank Corp. (Republic Biscuit Corp., Kuo Yu Phils. Hldngs Corp.)

0 50 100 150 200 250 300 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 短期増減比 (2007年＝100) 長期増減比 (2007年＝100)

Philtrust Bank（参考）

2－2：国内民間商業銀行

（注）2001 年度末の長期融資残高は 0． 0 100 200 300 400 500 600 700 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

Bank of Commerce (San Miguel Corp.)

0 100 200 300 400 500 600 700 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

BDO Private Bank (SM Investment Corp. =Sy)

0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 短期増減比 (2002年＝100) 長期増減比 (2002年＝100)

Robinsons Bank Corp. (JG Summit Corp.= Gokongwei)

0 40 80 120 160 200 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

2－2：国内民間商業銀行（つづき）

2－3：外資系支店ユニバーサル銀行

0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

Philippine Veterans Bank

0 100 200 300 400 500 600 700 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

ANZ Banking Group Ltd.：豪

0 50 100 150 200 250 300 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

I NG Bank N.V.：蘭

2－3：外資系支店ユニバーサル銀行（つづき）

0 20 40 60 80 100 120 140 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

Deutsche Bank：独

0 50 100 150 200 250 300 350 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 短期増減比 (2002年＝100) 長期増減比 (2002年＝100)

Mizuho Bank, Ltd.：日

0 50 100 150 200 250 300 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

Standard Chartered Bank：米

0 50 100 150 200 250 300 350 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

HSBC：英

2－4：外資系支店商業銀行

（注）2002 および 2003 年度末の短期融資残高が０であるため、便宜的に 2004 年度末＝ 100 として算出。 0 50 100 150 200 250 300 350 400 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 短期増減比 (2002年＝100) 長期増減比 (2002年＝100)

Bankgkok Bank Public Co. Ltd.：タイ

0 20 40 60 80 100 120 140 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

Bank of America：米

短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100) 0 100 200 300 400 500 600 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 短期増減比 (2004年＝100) 参考 長期増減比 (2002年＝100)

Bank of China Ltd.：台湾

0 50 100 150 200 250 300 350 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001

Citibank, N.A.：米

短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

2－4：外資系支店商業銀行（つづき）

0 50 100 150 200 250 300 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

J.P. Morgan Chase Bank：米

短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100) 0 100 200 300 400 500 600 700 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

Korea Exchange Bank：韓国

短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100) 0 20 40 60 80 100 120 140 160 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000

Mega International Commercial Bank：台湾

短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100) 0 100 200 300 400 500 600 2014 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

2－5：外資系子会社商業銀行

0 50 100 150 200 250 300 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 2000 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)

CTBC Bank：台湾

0 200 400 600 800 1,000 1,200 1,400 1,600 1,800 2013 2012 2011 2010 2009 2008 2007 2006 2005 2004 2003 2002 2001 短期増減比 (2001年＝100) 長期増減比 (2001年＝100)