NISA博士 第一生命ホームページ http://www.dai-ichi-life.co.jp/において取引商品の基準価額等がご覧いただけます。 ＮＩＳＡに関する内容、口座開設のお手続き等詳細については・・・ ※コールセンターへのお電話は、当社業務の運営管理及びサービス充実の観点から録音させていただいております。あらかじめご了承願います。
第一生命 投信コールセンター
０１２０-４４３-８７４
（通話料無料） 受付時間：平日 ９：００～１７：００ ヨ イ シ サ ン ノ ハ ナ シ（ 良 い 資 産 の 話 ） 商号等/第一生命保険株式会社 登録金融機関 関東財務局長（登金）第657号 加入協会/日本証券業協会 一般社団法人 日本投資顧問業協会 投登（広）：A17-219-0112（2017.10.9）② ＊投信［登］ 10434-05 2017.10 本NISA
パーフェクトガイドブック
（少額投資非課税制度）
ニーサ
第一生命保険株式会社
投資信託
「ＮＩＳＡ
（少額投資非課税制度）
」って何？
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。「ＮＩＳＡ」の活用法
～目的に合ったＮＩＳＡを見つけましょう～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。 （※1）当社では公募株式投資信託のみのお取り扱いとなります。 （※2）所得税には復興特別所得税を含みます。 ※詳細については、税務専門家等への ご確認をお勧めします。次世代への
効率的な資産移転を
考えたい・・・
生前贈与は相続税軽減対策として活用出 来る方法のひとつです。贈与税の基礎控除 枠は年間110万円なので、NISAの非課税 投資枠を組み合わせて活用することで、次 世代への効率的な資産移転をご検討され てみてはいかがでしょうか？ ※家族で合算して非課税枠を利用することは できません。非課税効果を最大限
活用したい・・・
NISAは20歳以上の国内居住者であれば誰 でもご利用できる制度です。例えば、ご夫婦 おふたり合計5年間で1,200万円、20歳以 上のお子さま2人であれば、ご家族で非課税 投資枠は総額2,400万円となります。 ※非課税枠の未使用分を翌年以降へ繰り越すことは できません。これから資産形成
していきたい・・・
NISAの投資上限は年間120万円ですが、 一括で投資することも積立投資で数回に分 けて利用することも可能です。少しずつ、無 理のない範囲内ではじめましょう。積立 サービスを利用すれば、毎月1万円から投 資可能です。 ※「元本払戻金（特別分配金）」はもともと非課税なので NISAのメリットは受けられません。 ※運用状況によっては、分配金が支払われない場合が ありますのでご留意ください。 毎月分配型商品で定期的な分配金の受取り を希望とされる場合は、 NISA口座であれ ば普通分配金は非課税となります。例えば、 毎月5,000円の普通分配金の場合、非課税 のNISA口座なら毎月約1,000円、年間に すると約12,000円受取額が多くなります。今ある金融資産を
有効活用したい・・・
1
2
NISAでは公募株式投資信託・上
場株式等
（※1）を運用することに
より得られる分配時の
「普通分
配金（配当所得）」
と売却時
の
「 値 上 がり益（ 譲 渡 所
得）」
が
非課税
となります。
（課
税口座（特定／一般）の場合は税
率20.315%
（※2）が課税されま
す。）
非課税優遇制度
を利用
し、資産形成に役立てましょう。
～個人投資家のための税制優遇制度～
NISA
公募株式投資信託・上場株式等の配当所得・譲渡所得の税制イメージ
※投資金額 年間120万円が上限です。 （所得税15.315％、地方税5％）税率
20.315
％
投資金額最大600万円まで非課税！！
税率
0
％
NISA口座
一般口座／特定口座
「ＮＩＳＡ
（少額投資非課税制度）
」って何？
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。「ＮＩＳＡ」の活用法
～目的に合ったＮＩＳＡを見つけましょう～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。 （※1）当社では公募株式投資信託のみのお取り扱いとなります。 （※2）所得税には復興特別所得税を含みます。 ※詳細については、税務専門家等への ご確認をお勧めします。次世代への
効率的な資産移転を
考えたい・・・
生前贈与は相続税軽減対策として活用出 来る方法のひとつです。贈与税の基礎控除 枠は年間110万円なので、NISAの非課税 投資枠を組み合わせて活用することで、次 世代への効率的な資産移転をご検討され てみてはいかがでしょうか？ ※家族で合算して非課税枠を利用することは できません。非課税効果を最大限
活用したい・・・
NISAは20歳以上の国内居住者であれば誰 でもご利用できる制度です。例えば、ご夫婦 おふたり合計5年間で1,200万円、20歳以 上のお子さま2人であれば、ご家族で非課税 投資枠は総額2,400万円となります。 ※非課税枠の未使用分を翌年以降へ繰り越すことは できません。これから資産形成
していきたい・・・
NISAの投資上限は年間120万円ですが、 一括で投資することも積立投資で数回に分 けて利用することも可能です。少しずつ、無 理のない範囲内ではじめましょう。積立 サービスを利用すれば、毎月1万円から投 資可能です。 ※「元本払戻金（特別分配金）」はもともと非課税なので NISAのメリットは受けられません。 ※運用状況によっては、分配金が支払われない場合が ありますのでご留意ください。 毎月分配型商品で定期的な分配金の受取り を希望とされる場合は、 NISA口座であれ ば普通分配金は非課税となります。例えば、 毎月5,000円の普通分配金の場合、非課税 のNISA口座なら毎月約1,000円、年間に すると約12,000円受取額が多くなります。今ある金融資産を
有効活用したい・・・
1
2
NISAでは公募株式投資信託・上
場株式等
（※1）を運用することに
より得られる分配時の
「普通分
配金（配当所得）」
と売却時
の
「 値 上 がり益（ 譲 渡 所
得）」
が
非課税
となります。
（課
税口座（特定／一般）の場合は税
率20.315%
（※2）が課税されま
す。）
非課税優遇制度
を利用
し、資産形成に役立てましょう。
～個人投資家のための税制優遇制度～
NISA
公募株式投資信託・上場株式等の配当所得・譲渡所得の税制イメージ
※投資金額 年間120万円が上限です。 （所得税15.315％、地方税5％）税率
20.315
％
投資金額最大600万円まで非課税！！
税率
0
％
NISA口座
一般口座／特定口座
ＮＩＳＡはどんな制度？
～知っておきたい
５つ
のポイント～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。ＮＩＳＡの仕組み
～図解で丸わかり！～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。 ※当社では公募株式投資信託のみのお取り扱いとなります。 ※「元本払戻金（特別分配金）」はもともと非課税なのでＮＩＳＡのメリットは受けられません。 ※課税口座（特定／一般）との損益通算はできません。損失の繰越控除もできません。 上場株式・公募株式投資信託等の「普通分配金（配当所得）」・「値上がり益（譲 渡所得）」が最長5年間非課税となります。課税口座（特定／一般）の場合は税 率20.315％となります。3
4
非課税対象は
投資信託
など
ポイント
1
※ＮＩＳＡ口座での新規買付が必要となります。課税口座（特定／一般）で 保有している商品をNISA口座に移管することはできません。 ※非課税枠の未使用分を翌年以降へ繰り越すことはできません。 ※一度売却すると、その売却分の非課税枠の再利用はできません。 ※120万円を超える分は課税対象となります。 ＮＩＳＡ口座の利用限度額（非課税枠）は、年間120万円です。毎年
120万円
まで非課税
ポイント
2
※非課税期間5年間が終わると、課税口座（特定／一般）に移すか、 翌年の非課税枠（120万円）を活用してＮＩＳＡ口座で保有を続け ることができます。いずれも、払出日の時価が取得価額となります。 非課税期間は、投資を始めた年を含めて最長5年間となります。 口座開設可能期間は、2014～2023年までの10年間です。非課税期間は
5年間
ポイント
3
毎年、非課税投資枠上限の120万円まで投資し続けると、5年目には非課税 投資総額は最大600万円（毎年上限120万円×5年間）となります。例えば、 2018年からNISA口座への投資を始めた場合、2022年時点では非課税枠 が最大600万円となります。非課税投資総額は
最大600万円
ポイント
4
※NISA口座を開設する年の1月1日時点で満20歳以上の日本居住者等が利用対象です。 日本にお住まいの20歳以上の方なら、どなたでもＮＩＳＡ口座を開設できます が、1人1口座のみ開設可能です。（2015年1月より、同一の勘定設定期間内 において①金融機関を1年ごとに変更、②NISA口座廃止後の再開設が可能 となりました。ただし、各年において1つのＮＩＳＡ口座でしか公募株式投資信 託等を購入することができません。）ＮＩＳＡ口座は
1人1口座
ポイント
5
2027 2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 100万円 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023非課税期間最長5年
勘定設定期間 （ ４ 年間） 勘定設定期間 （ ６ 年間） 120万円 120万円 2015年1月より、同一の 勘定設定期間内であって も、非課税管理勘定（※） を設定する金融機関等を 変更することが可能とな りました。 5年間で最大600万円 累積投資できます。 2016年より、投資上限が 120万円に拡大されました （※）金融機関において、他の口座（課税口座）と区別するためにＮＩＳＡ口座内において各年に設けられる勘定のこと。 100万円 120万円 120万円 120万円 120万円 120万円 120万円非課税期間（最長5年間）終了後は・・・
①NISA口座開設可能期間中であれば、
移管時の時価が120万円を超える場
合であってもその全てを翌年分の非課
税枠へ移すことができ、最長10年間
NISA口座で運用できます。
②特定口座や一般口座へ移すことも
できます。
ＮＩＳＡはどんな制度？
～知っておきたい
５つ
のポイント～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。ＮＩＳＡの仕組み
～図解で丸わかり！～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。 ※当社では公募株式投資信託のみのお取り扱いとなります。 ※「元本払戻金（特別分配金）」はもともと非課税なのでＮＩＳＡのメリットは受けられません。 ※課税口座（特定／一般）との損益通算はできません。損失の繰越控除もできません。 上場株式・公募株式投資信託等の「普通分配金（配当所得）」・「値上がり益（譲 渡所得）」が最長5年間非課税となります。課税口座（特定／一般）の場合は税 率20.315％となります。3
4
非課税対象は
投資信託
など
ポイント
1
※ＮＩＳＡ口座での新規買付が必要となります。課税口座（特定／一般）で 保有している商品をNISA口座に移管することはできません。 ※非課税枠の未使用分を翌年以降へ繰り越すことはできません。 ※一度売却すると、その売却分の非課税枠の再利用はできません。 ※120万円を超える分は課税対象となります。 ＮＩＳＡ口座の利用限度額（非課税枠）は、年間120万円です。毎年
120万円
まで非課税
ポイント
2
※非課税期間5年間が終わると、課税口座（特定／一般）に移すか、 翌年の非課税枠（120万円）を活用してＮＩＳＡ口座で保有を続け ることができます。いずれも、払出日の時価が取得価額となります。 非課税期間は、投資を始めた年を含めて最長5年間となります。 口座開設可能期間は、2014～2023年までの10年間です。非課税期間は
5年間
ポイント
3
毎年、非課税投資枠上限の120万円まで投資し続けると、5年目には非課税 投資総額は最大600万円（毎年上限120万円×5年間）となります。例えば、 2018年からNISA口座への投資を始めた場合、2022年時点では非課税枠 が最大600万円となります。非課税投資総額は
最大600万円
ポイント
4
※NISA口座を開設する年の1月1日時点で満20歳以上の日本居住者等が利用対象です。 日本にお住まいの20歳以上の方なら、どなたでもＮＩＳＡ口座を開設できます が、1人1口座のみ開設可能です。（2015年1月より、同一の勘定設定期間内 において①金融機関を1年ごとに変更、②NISA口座廃止後の再開設が可能 となりました。ただし、各年において1つのＮＩＳＡ口座でしか公募株式投資信 託等を購入することができません。）ＮＩＳＡ口座は
1人1口座
ポイント
5
2027 2026 2025 2024 2023 2022 2021 2020 2019 2018 2017 2016 2015 2014 100万円 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023非課税期間最長5年
勘定設定期間 （ ４ 年間） 勘定設定期間 （ ６ 年間） 120万円 120万円 2015年1月より、同一の 勘定設定期間内であって も、非課税管理勘定（※） を設定する金融機関等を 変更することが可能とな りました。 5年間で最大600万円 累積投資できます。 2016年より、投資上限が 120万円に拡大されました （※）金融機関において、他の口座（課税口座）と区別するためにＮＩＳＡ口座内において各年に設けられる勘定のこと。 100万円 120万円 120万円 120万円 120万円 120万円 120万円非課税期間（最長5年間）終了後は・・・
①NISA口座開設可能期間中であれば、
移管時の時価が120万円を超える場
合であってもその全てを翌年分の非課
税枠へ移すことができ、最長10年間
NISA口座で運用できます。
②特定口座や一般口座へ移すことも
できます。
NISA口座の開設手続き
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。NISA口座開設までの流れ
～1人1口座のみ開設可能です～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。5
6
「非課税適用確認書交付申請書 兼 非課税口座開設届出書」
本人確認書類
STEP
1
STEP
2
必要書類をご提出ください。
NISA口座開設のイメージ
※すでに他の金融機関で申込まれていた等、重複申請が確認された場合は、後から申込まれた申請が無効 とされ、後日、非課税適用確認書の交付ができない旨の書面が交付されます。 ※税務署からの「非課税適用確認書」の交付には2～3週間程度を要します。 お客さま 第 一 生 命 所轄税務署1
口座開設申込み2
非課税適用確認書交付申請書等 を提出 非課税口座 開設を申請STEP1の必要書類を郵送または販売担当者へご提出ください。
当社より、税務署へNISA口座開設のための事前確認申請を行い、
重複申請がされていないか確認させていただきます。
重複申請のない旨が確認された場合、
税務署より「非課税適用確認書」が当社に交付されます。
1
1
3
2
2
3
お客さまのNISA口座が開設されます。
4
マイナンバー申告書
（※1） マイナンバーが確認できる書類（個人番号カードの裏面または個人番号通知カードの表 面）は、コピーをマイナンバー申告書に貼り付け、「マイナンバー専用封筒」に入れ、封緘して ご提出ください。 （※2） 当社の投資信託口座において、既にマイナンバーをご申告いただいているお客さまは提出 不要です。①運転免許証
②運転経歴証明書
③パスポート
④個人番号カード（表面）
⑤住民基本台帳カード
⑥身体障害者手帳
⑦精神障害者保健福祉手帳
⑧療育手帳
⑨在留カード
⑩特別永住者証明書
①各種健康保険証
②介護保険被保険者証
③印鑑証明書（原本）
（※） マイナンバーの記載のない住民票の写し （原本）住民票記載事項証明書（原本）のい ずれかとあわせ2点必要となります。 住民票コードを黒く塗りつぶしていただきご提 出ください。 ＜上記書類がない場合＞いずれか1点
いずれか2点
※コピーをお取りになる際には、氏名・現住所・生年月日・有効期限が確認できるようにお願い致し ます。 ※有効期限の定めのあるものは、有効期限内のものとし、有効期限の定めのないものは、発行後 6ヶ月以内のものをご提出ください。 ※裏面に現住所が記載されている場合、裏面のコピーも必要となります。 （※） 当社の投資信託口座において、既にマイナンバーをご申告いただいているお客さまは、提出不要です。NISA口座の開設をお申込みいただく際には、以下の書類等が
必要になります。
（※） 第一生命にてはじめてお取引されるお客さまは、投資信託総合取引口座の開設手 続きが必要となります。顔写真付の場合
顔写真付でない場合
金 融 機 関 所 轄 税 務 署4
3
確認書を交付 口座開設完了 のご案内 届出書 担当者販売 投函 返信用封筒〒
本人確認書類 マイナン バー専用 封筒（※） マイナンバー申告書は、必要事項を記入し、個人番号（マイナン バー）確認書類を貼付の上、お客さま自身が専用封筒に入れ、封 緘してください。NISA口座の開設手続き
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。NISA口座開設までの流れ
～1人1口座のみ開設可能です～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。5
6
「非課税適用確認書交付申請書 兼 非課税口座開設届出書」
本人確認書類
STEP
1
STEP
2
必要書類をご提出ください。
NISA口座開設のイメージ
※すでに他の金融機関で申込まれていた等、重複申請が確認された場合は、後から申込まれた申請が無効 とされ、後日、非課税適用確認書の交付ができない旨の書面が交付されます。 ※税務署からの「非課税適用確認書」の交付には2～3週間程度を要します。 お客さま 第 一 生 命 所轄税務署1
口座開設申込み2
非課税適用確認書交付申請書等 を提出 非課税口座 開設を申請STEP1の必要書類を郵送または販売担当者へご提出ください。
当社より、税務署へNISA口座開設のための事前確認申請を行い、
重複申請がされていないか確認させていただきます。
重複申請のない旨が確認された場合、
税務署より「非課税適用確認書」が当社に交付されます。
1
1
3
2
2
3
お客さまのNISA口座が開設されます。
4
マイナンバー申告書
（※1） マイナンバーが確認できる書類（個人番号カードの裏面または個人番号通知カードの表 面）は、コピーをマイナンバー申告書に貼り付け、「マイナンバー専用封筒」に入れ、封緘して ご提出ください。 （※2） 当社の投資信託口座において、既にマイナンバーをご申告いただいているお客さまは提出 不要です。①運転免許証
②運転経歴証明書
③パスポート
④個人番号カード（表面）
⑤住民基本台帳カード
⑥身体障害者手帳
⑦精神障害者保健福祉手帳
⑧療育手帳
⑨在留カード
⑩特別永住者証明書
①各種健康保険証
②介護保険被保険者証
③印鑑証明書（原本）
（※） マイナンバーの記載のない住民票の写し （原本）住民票記載事項証明書（原本）のい ずれかとあわせ2点必要となります。 住民票コードを黒く塗りつぶしていただきご提 出ください。 ＜上記書類がない場合＞いずれか1点
いずれか2点
※コピーをお取りになる際には、氏名・現住所・生年月日・有効期限が確認できるようにお願い致し ます。 ※有効期限の定めのあるものは、有効期限内のものとし、有効期限の定めのないものは、発行後 6ヶ月以内のものをご提出ください。 ※裏面に現住所が記載されている場合、裏面のコピーも必要となります。 （※） 当社の投資信託口座において、既にマイナンバーをご申告いただいているお客さまは、提出不要です。NISA口座の開設をお申込みいただく際には、以下の書類等が
必要になります。
（※） 第一生命にてはじめてお取引されるお客さまは、投資信託総合取引口座の開設手 続きが必要となります。顔写真付の場合
顔写真付でない場合
金 融 機 関 所 轄 税 務 署4
3
確認書を交付 口座開設完了 のご案内 届出書 担当者販売 投函 返信用封筒〒
本人確認書類 マイナン バー専用 封筒（※） マイナンバー申告書は、必要事項を記入し、個人番号（マイナン バー）確認書類を貼付の上、お客さま自身が専用封筒に入れ、封 緘してください。巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。
NISAのよくある質問（Q&A）
～ご注意いただきたいこと～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。NISAについて様々な疑問や質問にお答えします。
7
8
NISA口座で積立サービスの利用はできますか?
ご利用いただけます。 ただし、現在課税口座（特定／一般）で積立サービスをご利用の商品が自動的にNISA口座 で購入されるわけではありませんので、新たにNISA口座での積立サービスの申込みが必要と なります（事前に特段のお申し出がない限り、翌年以降もＮＩＳＡ口座で購入されます）。Q.
NISA口座での時価が120万円を超えた場合はどうなりますか?
Q.
A.
上記のとおり金融機関を変更した場合、2017年にA金融機関で
購入した投資信託はどうなりますか?
金融機関変更前にA金融機関で購入した投資信託は、金融機関変更後もA金融機関の NISA口座で保有することになります。B金融機関のNISA口座に移管することはできません。Q.
A.
一定のお手続きの下、2018年にB金融機関でNISA口座を開設できます。 ただし、既にA金融機関の2018年分の非課税投資枠で投資信託等を購入している場合、 2018年はB金融機関でNISA口座を開設することはできません。この場合、2019年からB金融 機関でNISA口座を開設できます。手続きの詳細は各金融機関へお問い合わせください。A.
NISA口座を開設後、海外勤務のため出国することになった場合は、
どうなりますか?
Q.
A.
非課税投資枠の上限を計算するときは、時価ではなく、投資額で行います。 したがって、時価が120万円を超えても投資額に対する非課税の措置は維持されます。A.
2017年にA金融機関でNISA口座を開設し、その年の非課税投資
枠で投資信託を購入しました。2018年にB金融機関でNISA口座
を開設できますか?
Q.
1年以上海外へ居住されるお客さまは、所定のお手続きがございますので、投信コールセンタ ーへご連絡ください（表紙裏の連絡先をご参照ください）。 出国によりNISA口座は廃止され、NISA口座に残高がある場合は、課税口座へ移管され、 非課税の適用を受けることができなくなります。帰国後、所定のお手続きをいただくことで NISA口座の再開設が可能です。ただし、出国時に課税口座へ移管した残高を帰国後に開 設されるNISA口座へ移管することはできません。NISAのよくある質問（Q&A）
～ご注意いただきたいこと～
NISAについて様々な疑問や質問にお答えします。
一般口座や特定口座と損益通算はできますか？
できません。 NISA口座では、株式投資信託等の普通分配金や譲渡益等は非課税となる一方で、これらの 売買損失はないものとされます。したがって課税口座（特定／一般）で保有する他の投資信託 等の普通分配金や譲渡益等との損益通算はできません。Q.
A.
特定口座や一般口座に既に保有している株式投資信託等をNISA
口座に移管できますか?
できません。 NISA口座では、新たに購入する株式投資信託等しか受け入れることができません。Q.
A.
分配金もNISAが適用になりますか?
Q.
A.
確定申告の必要はありません。 NISA口座での譲渡益および配当金等は非課税であり、売買損失もないものとみなされます。A.
Q. NISA口座で取引を行った場合、確定申告の必要はありますか?
NISA口座での年間累計購入金額が120万円未満であった場合、
その残額を翌年に繰り越すことはできますか?
また、投資枠の再利用はできますか?
Q.
A.
できません。 NISA口座での年間累計購入額は120万円が上限です。例えば、2017年のNISA口座での累 計購入額が100万円だった場合でも、2018年の購入可能額の上限は140万円ではなく、120万 円となります。また、5年の非課税期間中に途中売却することは自由にできますが、一度使用し た非課税投資枠を再利用することはできません。 適用となります。 なお、「普通分配金」はNISAのメリットを受けますが、「元本払戻金（特別分配金）」はそもそも 非課税でありNISAのメリットは受けられません。巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。
NISAのよくある質問（Q&A）
～ご注意いただきたいこと～
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。NISAについて様々な疑問や質問にお答えします。
7
8
NISA口座で積立サービスの利用はできますか?
ご利用いただけます。 ただし、現在課税口座（特定／一般）で積立サービスをご利用の商品が自動的にNISA口座 で購入されるわけではありませんので、新たにNISA口座での積立サービスの申込みが必要と なります（事前に特段のお申し出がない限り、翌年以降もＮＩＳＡ口座で購入されます）。Q.
NISA口座での時価が120万円を超えた場合はどうなりますか?
Q.
A.
上記のとおり金融機関を変更した場合、2017年にA金融機関で
購入した投資信託はどうなりますか?
金融機関変更前にA金融機関で購入した投資信託は、金融機関変更後もA金融機関の NISA口座で保有することになります。B金融機関のNISA口座に移管することはできません。Q.
A.
一定のお手続きの下、2018年にB金融機関でNISA口座を開設できます。 ただし、既にA金融機関の2018年分の非課税投資枠で投資信託等を購入している場合、 2018年はB金融機関でNISA口座を開設することはできません。この場合、2019年からB金融 機関でNISA口座を開設できます。手続きの詳細は各金融機関へお問い合わせください。A.
NISA口座を開設後、海外勤務のため出国することになった場合は、
どうなりますか?
Q.
A.
非課税投資枠の上限を計算するときは、時価ではなく、投資額で行います。 したがって、時価が120万円を超えても投資額に対する非課税の措置は維持されます。A.
2017年にA金融機関でNISA口座を開設し、その年の非課税投資
枠で投資信託を購入しました。2018年にB金融機関でNISA口座
を開設できますか?
Q.
1年以上海外へ居住されるお客さまは、所定のお手続きがございますので、投信コールセンタ ーへご連絡ください（表紙裏の連絡先をご参照ください）。 出国によりNISA口座は廃止され、NISA口座に残高がある場合は、課税口座へ移管され、 非課税の適用を受けることができなくなります。帰国後、所定のお手続きをいただくことで NISA口座の再開設が可能です。ただし、出国時に課税口座へ移管した残高を帰国後に開 設されるNISA口座へ移管することはできません。NISAのよくある質問（Q&A）
～ご注意いただきたいこと～
NISAについて様々な疑問や質問にお答えします。
一般口座や特定口座と損益通算はできますか？
できません。 NISA口座では、株式投資信託等の普通分配金や譲渡益等は非課税となる一方で、これらの 売買損失はないものとされます。したがって課税口座（特定／一般）で保有する他の投資信託 等の普通分配金や譲渡益等との損益通算はできません。Q.
A.
特定口座や一般口座に既に保有している株式投資信託等をNISA
口座に移管できますか?
できません。 NISA口座では、新たに購入する株式投資信託等しか受け入れることができません。Q.
A.
分配金もNISAが適用になりますか?
Q.
A.
確定申告の必要はありません。 NISA口座での譲渡益および配当金等は非課税であり、売買損失もないものとみなされます。A.
Q. NISA口座で取引を行った場合、確定申告の必要はありますか?
NISA口座での年間累計購入金額が120万円未満であった場合、
その残額を翌年に繰り越すことはできますか?
また、投資枠の再利用はできますか?
Q.
A.
できません。 NISA口座での年間累計購入額は120万円が上限です。例えば、2017年のNISA口座での累 計購入額が100万円だった場合でも、2018年の購入可能額の上限は140万円ではなく、120万 円となります。また、5年の非課税期間中に途中売却することは自由にできますが、一度使用し た非課税投資枠を再利用することはできません。 適用となります。 なお、「普通分配金」はNISAのメリットを受けますが、「元本払戻金（特別分配金）」はそもそも 非課税でありNISAのメリットは受けられません。9
10
■
当資料は、金融商品取引法に基づく開示資料ではありません。投資信託取得のお申込みに
あたっては、契約締結前交付書面（目論見書及び目論見書補完書面）をお渡ししますので必
ず内容をご確認のうえ、ご自身でご判断ください。
■
当資料における内容はあくまでも作成時点のものであり、今後予告なく変更される場合があ
ります。
■
税制は2017年9月時点のものであり、今後変更になる可能性があります。
■
投資信託はリスクを含む商品であり、運用実績は市場環境等により変動します。したがって、
元本が保証されているものではありません。
■
外貨建資産を組み入れている銘柄は、外国為替相場が対円で下落（＝円高）した場合、基準
価額が下がる要因となります。
■
当社（第一生命）で取扱い中の投資信託においては、お客さまに以下の費用をご負担いただ
きます。詳しくは、各商品の目論見書等をよくお読みください。
●
申込手数料：申込金額、申込口数に応じ、3.24％（税抜3.0％）を上限とします。
●
信託報酬：信託財産の純資産総額に対して、年1.8792％（税抜1.74％）を上限とします。
●
信託財産留保額：換金申込日（海外資産を含む商品の場合は換金申込日の翌営業日）の
基準価額に対して、0.3％を上限とします。
●
その他費用：信託事務の処理に要する費用、監査報酬、有価証券などの売買にかかる手
数料、外貨建て資産の保管に要する費用などが信託財産から支払われます。なお、受託銀
行の立て替えた立替金の利息、借入金の利息がかかる場合は、当該費用が信託財産から
支払われます。
（その他費用については、運用状況等により変動するものであり、事前に料
率、上限額等を示すことができません。）
■
投資信託は、保険契約ではなく、保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、
預金保険機構、投資者保護基金の保護の対象でもありません。
■
海外休業日等により、当社営業日であっても、ご購入やご解約ができない日があります。
■
投資信託の受益権口数が10億口を下回ることとなった場合など、当該投資信託の運用を終
了し繰上償還を行うことがあります。
■
投資信託のお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリングオ
フ）の適用はありません。
■
目論見書等のご請求は、第一生命 投信コールセンター（0120-443-874）までお問合せ
ください。
■
投資信託の設定・運用は委託会社が行います。
投資信託のご購入の際には、必ず最新版の目論見書を受領いただく必要がございます。 投信コールセンターまたは投信販売担当者へご請求ください。当資料のご利用にあたってのご注意事項等
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。9
10
■
当資料は、金融商品取引法に基づく開示資料ではありません。投資信託取得のお申込みに
あたっては、契約締結前交付書面（目論見書及び目論見書補完書面）をお渡ししますので必
ず内容をご確認のうえ、ご自身でご判断ください。
■
当資料における内容はあくまでも作成時点のものであり、今後予告なく変更される場合があ
ります。
■
税制は2017年9月時点のものであり、今後変更になる可能性があります。
■
投資信託はリスクを含む商品であり、運用実績は市場環境等により変動します。したがって、
元本が保証されているものではありません。
■
外貨建資産を組み入れている銘柄は、外国為替相場が対円で下落（＝円高）した場合、基準
価額が下がる要因となります。
■
当社（第一生命）で取扱い中の投資信託においては、お客さまに以下の費用をご負担いただ
きます。詳しくは、各商品の目論見書等をよくお読みください。
●
申込手数料：申込金額、申込口数に応じ、3.24％（税抜3.0％）を上限とします。
●
信託報酬：信託財産の純資産総額に対して、年1.8792％（税抜1.74％）を上限とします。
●
信託財産留保額：換金申込日（海外資産を含む商品の場合は換金申込日の翌営業日）の
基準価額に対して、0.3％を上限とします。
●
その他費用：信託事務の処理に要する費用、監査報酬、有価証券などの売買にかかる手
数料、外貨建て資産の保管に要する費用などが信託財産から支払われます。なお、受託銀
行の立て替えた立替金の利息、借入金の利息がかかる場合は、当該費用が信託財産から
支払われます。
（その他費用については、運用状況等により変動するものであり、事前に料
率、上限額等を示すことができません。）
■
投資信託は、保険契約ではなく、保険契約者保護機構の保護の対象ではありません。また、
預金保険機構、投資者保護基金の保護の対象でもありません。
■
海外休業日等により、当社営業日であっても、ご購入やご解約ができない日があります。
■
投資信託の受益権口数が10億口を下回ることとなった場合など、当該投資信託の運用を終
了し繰上償還を行うことがあります。
■
投資信託のお取引に関しては、金融商品取引法第37条の6の規定（いわゆるクーリングオ
フ）の適用はありません。
■
目論見書等のご請求は、第一生命 投信コールセンター（0120-443-874）までお問合せ
ください。
■
投資信託の設定・運用は委託会社が行います。
投資信託のご購入の際には、必ず最新版の目論見書を受領いただく必要がございます。 投信コールセンターまたは投信販売担当者へご請求ください。当資料のご利用にあたってのご注意事項等
巻末の「本資料の注意事項」を必ずお読み下さい。NISA博士 第一生命ホームページ http://www.dai-ichi-life.co.jp/において取引商品の基準価額等がご覧いただけます。 ＮＩＳＡに関する内容、口座開設のお手続き等詳細については・・・ ※コールセンターへのお電話は、当社業務の運営管理及びサービス充実の観点から録音させていただいております。あらかじめご了承願います。
