成
度
監
査
計
画
案
成
23
2
月
17
日
監
査
委
員
決
定
基本方針
所沢市監査基準第
条
成
度 監査方針
監査結果
いて
広く市民
情報
公開を行い
併せて
指摘事項等
いて
適時
措置状況報告を求め
とす
監査委員
公正
合理的
能率的
市
行政運営確保
ため
違法
不正
指摘
と
ま
指導
重点を置いて監査等を実施し
て
市
行政
適法性
効率性
妥当性
保障を期す
とす
今
度
監査等
実施
あた
て
特
補助金等
支出事務
委託契約事務
及び
特定
収入を財源とす
事業
執行
着目し
関係法令等
則
財務
関わ
事務
適正
執行さ
てい
という
合規性
検証
と
経済的
効率的
効果的
観点
評価
検証を行うこととす
監査
種類及び内容等
成
度
間監査計画
と
とす
成 度 間 監 査 計 画
定期監査 地方自治法 以 自治法とす 第 ９９条第 項 目的
財務 関す 事務 執行及び経営 係 事業 管理 適正 合理的 効率的 行 わ てい を監査す
。 ) 実施方法
実施 当た て 対象部署等 長 対して約 ヶ月前 通知し 実施 約 ヶ月前 ま 資料 提出を求め 提出さ た資料 精査や調査等を行う
監査当日 説明聴取や質疑を行う
。 ) 対象部署等
市民経済部 保健福祉部 こ 未来部 街 く 計画部 建設部 水道部 市民 医療センタ 水道部とす
また 対象部署等 所管す 施設調査 いて そ 都度決定す
学校監査
小学校 校 伸栄 美原 安松 東所沢 中富 北野 山口 椿峰 林 宮前 和田
中学校 校 所沢 中央 東 柳瀬 山口
。 ) 監査 着眼点
共通 全庁 す 監査 主 着眼点 委託契約事務 補助金等 支出事務 及び 特定 収入を財源とす 事業 執行 とし 個別 課等別 監査 着眼点 当該課等 事務・事業 特徴を捉えて そ 都度設定す
提出を求め 資料
所沢市監査基準 様式 定め 資料 ほ 契約関係書類 収入・支出伝票等とす
７) 報告書 提出及び公表 自治法第 ９９条第９項
合議 決定した報告書 議会 市長及び関係委員会又 委員 提出し 公表す
工事監査 自治法第 ９９条第 項 目的
工事 係 契約等 事務手続き及び設計・施工 適正 行わ 工事 品質 確保さ てい を監査す
実施方法
原則として ， 万 以 建築工事 設備工事を合わせて 工事 中 内 容 規模等を検討・選定し 工事 進捗状況 合わせて行う
提出を求め 資料
設計委託契約関係書類 工事契約関係書類 設計図書 積算関係書類 工事写真 そ 他関係書類とす
報告書 提出及び公表 自治法第 ９９条第９項 定期監査 例
行政監査 自治法第 ９９条第 項 目的
事務 事業 執行 合理的 効率的 行わ てい 法令等 定め とこ 従 て適正 行わ てい を監査す
実施方法
対象とす 具体的 事務 事業を選定し 着眼点等を定め
当該事務 事業 関す 資料等 調査・確認等を行うとと 施設等 現況調査を 行う
監査当日 説明聴取や質疑を行う
提出を求め 資料
当該事務 事業 関す 資料等とす
報告書 提出及び公表 自治法第 ９９条第９項 定期監査 例
財政援助団体等監査 自治法第 ９９条第７項 目的
財政的援助を与えてい 団体 出資・支払保証団体 信託 託者 公 施設 管理 を行わせてい 指定管理者 いて 財政援助等 係 出納そ 他 事務 執 行 適正 効率的 行わ てい を監査す
併せて 所管部署等 当該団体 対す 指導 監督 適切 行わ てい いて 監査す
実施方法
財政援助団体 出資団体 指定管理者等 中 抽出・選定し 件程度を 次実施 す
当該補助金・交付金等 関す 書類及び団体等 出納関係書類 計数調査や確認等を 行う
監査当日 団体等及び所管部署そ 説明聴取と質疑を行う
提出を求め 資料
所沢市監査基準 様式 定め 資料 ほ 補助金等 目的 係 団体等及び所管部 署 財務事務 関す 書類等とす
例月現金出納検査 自治法第 条 第 項 目的
現金 在高及び出納関係諸表等 計数 正確性を検証し 現金 出納事務 適正 行 わ てい を検査す
実施方法
実施 当た て 前月分 収支伝票 出納 係 証拠書類 提出を毎月 日 原則 ま 求め 計数等 確認や調査等を行う
検査当日 説明聴取や質疑を行う
提出を求め 資料 一般会計 特別会計
会計別歳計実績表 現金出納簿 会計別歳入・歳出月計表 市税収入状況表 現金預 金照合表 基金現在表 万 以 主 収入・支出一覧表 支出命令書等とす
企業会計
合計残高試算表 資金予算表 支払内訳書 現金預金残高報告書 支出命令書 水道 利用加入金・工事 担金収入状況調書 営業未収金収入状況調書等とす
報告書 提出 自治法第 条 第 項 検査結果 関す 報告書を議会 市長 提出す
決算審査 自治法第 条第 項 地方公営企業法 以 企業法とす
． 第 条第 項
目的
決算そ 他関係諸表 計数 正確性を検証す とと 予算 執行や事業 経営 適正 効率的 行わ た う を審査す
実施方法
決算書類 計数確認や調査等を行うとと 財産 増減及び現在高を確認す た め 一般会計 公有財産調査及び企業会計 貯蔵品実査 行う
監査当日 説明聴取や質疑を行う
審査 付さ 書類及び提出を求め 資料
自治法第 条第 項及び企業法第 条第 項 審査 付さ 書類 ほ 所沢市監査基準 様式 定め 資料 そ 他関係資料等とす
意見書 提出
審査 付さ た日 日以内 市長 提出す
７ 基金 運用状況審査 自治法第 条第 項 目的
審査 付さ 書類及び提出を求め 資料
自治法第 条第 項 審査 付さ 書類 そ 他関係資料とす
意見書 提出
決算審査意見 併せて提出す
健全化 断比率及び公営企業 資金不足比率 審査 財政健全化法第 条 第 条
目的
実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率 将来 担比率 健全 化 断比率及び公営企業 資金不足比率 いて 計数 正確性 いて審査す
実施方法
決算審査 併せて行う
審査 付さ 書類
実質赤字比率 連結実質赤字比率 実質公債費比率及び将来 担比率並び そ 算定 基礎と 事項を記載した書類
資金不足比率及びそ 算定 基礎と 事項を記載した書類 水道事業 病院事 業 水道事業 等とす
意見書 提出
審査 付さ た日 日以内 市長 提出す
９ 住民監査請求 基 く監査 自治法第 条第 項 請求 基 き監査を行う
そ 他 監査
住民 直接請求 基 く監査 自治法第７ 条
議会 要求 基 く事務 監査 自治法第９ 条第 項 市長 要求 基 く事務 監査 自治法第 ９９条第 項
市長又 企業管理者 要求 基 く指定さ た金融機関 公金 収納又 支払
． 事務 監査 自治法第 条 第 項 企業法第 ７条 第 項
市長又 企業管理者 要求 基 く職員 賠償責任 関す 事実 有無等
． 監査 自治法第 条 第 項 企業法第 条
． 記 ～ 請求 要求 基 き監査を行う
成
度
説明聴取 4/28 木 5/31 火 6/30 木 7/29 金 8/31 水 9/30 金
4/6 水 5/31 火 6/29 水 7/7 木 一般会計 ～ 7/21 木 特 会計
及び 6/30 木 予備 7/22 金 企業会計
7/28 木
7/29 金
物品調査 －
施設調査 9/28 水 説明聴取 9/29 木
予備日 10/3 小学校 校 伸栄 美原 安松 和田 東所沢
中富 野 山口 椿峰 林 宮前 予備日 中学校 校 所沢 中央 東 柳瀬 山口 事前監査 対象工事 件以内 5/20 金 回目 未定
実査 聴取対象工事未定 5/23
事前 実査テ マ未定
説明聴取
対象団体 件前後
対象補助金 団体等未定
備 考
財援 監査
説明聴取 学
校 監 査
施設調査
工事 監査 行政 監査
水道部
健全 断 資金 不足比率審査
定 期 監 査
対象部署
市民医療センタ
健全 断 資金 不足比率事前審査 決算 基金運用 状況審査
決算 資金不足 比率審査
7/ 9除く
例 出納 検査
決 算 審 査
企業会計 一般 特 会計 企業会計 一般 特 会計
貯蔵品実査 公 財産調査
決算 資金不足 比率 事前審査
間
監
査
計
画
表
説明聴取
一般会計 特 会計
及び 企業会計
物品調査 施設調査 説明聴取 予備日
予備日 事前監査 実査 聴取 事前 実査 説明聴取
備 考
財援 監査
説明聴取 学
校 監 査
施設調査
工事 監査 行政 監査 定 期 監 査
対象部署 例
出納 検査
決 算 審 査
内 容
10/31 11/25 金 12/28 水 1/31 火 2/17 金 3/29 木
10/19 水 11/14 1/20 金 2/6
10/20 木 11/16 水 1/23 2/6
10/24 11/18 金 1/25 水 2/10 金
10/26 水 11/21 1/26 木 2/13
10/5 水
～ 10/6 木
10/7 金
建設部 下水道部
保健福祉部
こども未来部 市民経済部
