○
写
取
草取 監取 取 第取 取 号取 取
成 暻 日取 取
取 草加市議会議長取 取 澤取 敏取 明取 様取
草 加 市 長取 田取 中取 和取 明取 様取 取
取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 草加市監査委員取 中取 曪取 幸取 彦取 取 取 取 取
取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 草加市監査委員取 浅取 井取 昌取 志取 取 取 取 取
取 取 取 成 度 政援助団体等監査 結果 関 る報告 い 取 取
取 地方自治法第 条第 項 規定 より実施 た 政援助団体等監査 結果
関 る報告を決定 た 同条第 項 規定 より次 り提出 取
取
取 監査 象取
取 取 公益社団法人草加市シルバヴ人曩センタヴ 所管課取 健康福祉部福祉課取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 同部長 ン 護福祉課取
取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 取 子 未来部子育 支援課 取 取
取 監査期間取
取 成 暻 日 金 ら 成 暻 日 木 取
取
取 監査範 取
取 取 成 度及び 成 度 る 政援助 係る補助金及び公 施設 指取 取 定管理者 出納そ 事務 必要 認 る場合 成 度 前 い取
取 監査 範 た 取
取
取 監査方法取
取 取 監査 象 出納そ 事務 象団体 関係法 等 基 い 適正 効取 取 率的 執行され いる た 所管課 団体 る補助金 交付事務及び指 取 取 監督 適 行われ いる を 関係諸帳簿及び証 書類 照合並び 関係者 取 取 ら 事情聴 等 通常実施 監査手続 より実施 た 取
○
写
取 取 監査 着眼点取
取 取 別紙 政援助団体等監査 着眼点 り取 取
取 監査結果取
取 取 成 度草加市監査計画 基 草加市シルバヴ人曩センタヴ る 取 取 政援助 係る補助金及び指定管理 係る事務 適正 効果的 執行され そ 取 取 目的を達成 いる た所管課 指 監督 適 行われ いる い 取 取 留意 うえ 監査を実施 た 取
取
取 取 草加市シルバヴ人曩センタヴ 国 公益法人 度改革関連 法施行 伴い 取 成 暻 日より公益社団法人 新た スタヴダを り た 昭和 取
取 暻 ら 周 を迎え 設立 周 念事業を展開 り 取
取 取 た 法人 目的 高 者 就業機会 増大 福祉 増進 た 草加市社会福取 取 祉活動センタヴ 設置目的 合致 成 暻 ら施設管理及び事業運営取 取 必要 知識 経験を暼 る組織 同センタヴ 指定管理者 指定され 取 取 り 取
取 取 公共部門 ちょ 手助 サヴビス 等 生活支援サヴビスを 大 取 取 回 監査 付随 た い 広場 び～ く 事業 歳児 親子 取 取 来られる居場所 くり 業務を展開 高 者 若い人たち 交流 ら活力 得取 取 られる マスンメタ゛゚ り上 られ り 取
取 取 民間部門 成 度 会員数減少 伴う 成 度 降 会費増額や 取 取 業務 契約内容 見直 及び契約 一部終了 よる 注 減少 生 り 取 た 契約実績 伸び悩 続 行政 新会議 よる事業 を背景 た取 取 国 補助金削減 加わり 厳 い経営状況 続い り 取
取 取 現状を踏 え 成 度 ら 第 次事業推進計画 を策定 福取 取 祉 手 ら社会 担い手 るよう 高 者 生 い 充実 健康維持取
取 ら医療 護 政 担 軽減 り 取
取 取 後 本市 ら センタヴ運営 支援や公共部門業務 増加等を背景 会取 取 員 増加 る企業 ＰＲ活動や 新規事業 開拓 積極的 挑戦される 取 取 さら るシルバヴ事業 推進 所管課及び関係機関 密接 連携 られる取
取 を強く期待 取
取
1取
財政援助団体等監査の着眼点
着取 眼取
取
関取
取 法取
取
取
政援
団体監査取
(1)取所管部局関
取
取取ア取 補
金
交付金
担金
付金
他
政
取
取取取
補
金等
いう
決定
法
等
適合
取 取
いる
取
取取イ取 補
金等
交付目的及び補
等対象事業
内容
明
取 取 確
公益
必要性
十
取
取取ウ取 補
金等
関
る条件
付金
い
利率 取
取 取 元利金
償還方法
額及び
時期等
内容
明確取
取 取
付金
利率を著
く
率
又
無利
取 取 息
場合
理由
適
取
取取エ取 補
金等
額
算定
交付方法
時期
手続等
適取
取取取
取
取取ア取 補
金等
効果及び条件
履行
確認
実績報告
取 取 書等
より
れ
いる
取
取取ィ取 補
金等交付団体
指導監督
適
行われ
い
取 取 る
取
取取キ取 補
金等
交付目的や効果等
ら
断
統合
取 取 廃
等
見直
を
る必要
ある
い
取
(平)取団体関
取
取取ア取 事業計画書
予算書及び決算諸表等
所管部局
提取
取取取 出
補
金等
交付申請書
実績報告等
符合
る取
取取取
取
取取イ取 補
金等交付申請書
提出及び補
金等
請求
取 取 領
適時
行われ
いる
取
取取ウ取 事業
計画及び交付条件
従
実施
れ
十
取
取取取 効果
られ
いる
補
金等
補
等対取
取取取 象事業
外
流用
れ
い
い
取
取 エ取 出納関
帳票
整備
帳
適
領
書取
取 取 等
証拠書類
整備
保存
適
取
取 ア取 補
金等
る
支
会計経理
適
取
取 ィ取 会計処理
責任体制
確立
れ
いる
取
法1④④
取
憲法③④取
法人
対
る政府取
政援
制限取
関
る法
年取
法平年平
平取
取
取
取
取
取
法平年平
年取
取
法平平1
取
取
法平平1
取
15平取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
平取
取 キ取 精算報告
適
行われ
いる
精算
伴取
取 取 う返還金
返還
付金
い
元利金
償還
取 取 時期等
適
取
取 ク取
産
処
制限
ある場合
れ
違
る
取 取
い
取
取 出資団体監査取
取
(1)取所管部局関
取
取 ア取 出資目的及び出資金額等
妥当
取
取 イ取 出資金等
支出手続
適
取
取 ウ取 株式又
出資
よる権利
産台帳
録
れ
決
取 取 算書類
適
表示
れ
いる
取
取
取
取 エ取 株券等
保管
良好
取
取 ア取 出資者
権利行使
適
行われ
いる
取
取 ィ取 出資団体
経営成績及び
政状態を十
把握
適取
取 取
指導監督を行
いる
取
取 キ取 増・減資等
ある
配当金
確実実
入取
取 取
れ
いる
取
(平)取団体関
取
取 ア取 定款
寄附行
並び
経理規程等諸規程
整備
取
取 取 れ
いる
取
取 イ取 設立目的
出資目的
沿
事業運営
行われ
取
取 取 いる
取
取 ウ取 決算諸表等
法
等
準拠
作成
れ
いる
取
取 エ取 事業成績
政状況
適
決算諸表等
表示
れ取
取 取
いる
取
取 ア取 経営成績及び
政状態
良好
取
取 ィ取
益率
務比率
良好
人件費
内容
取
取 取 金額
事業規模
比
適
取
取 キ取 関
帳票
整備
帳
適
領
書等
取
取 取 証拠書類
整備
保存
適
取
取 ク取 会計経理及び
産管理
適
取
取
取
取
取
取
法1④④
取
140
②
取
取
取
法平年平
年取
法平年③
平年年
取
1①①
取則1① 平取
公企法年0 取
公企 ④ 平年取
取
取
法平平1
取
15平取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
年取
取 ケ取 資金
運用
適
経費節減
られ
い取
取 取 る
取
取 信
者監査取
(1)取所管部局関
取
取 ア取 信
者
選定
適
・公
行われ
いる取
取 取
取
取
取
取 イ取 信
契約
適
行われ
いる
務事務取
取 取 監査
着眼
取契約事務
を準用
る
取
取 ウ取 契約書
必要事項
適
載
れ
いる
取
取 取
契約書
者
間
将来
担関
明確
取 取
いる
取
取 エ取 信
契約
定
る計算期
事業
計画及び実績
取 取
関
る書類
議会
提出
れ
いる
取
取 ア取 信
益権
産台帳
録
れ
決算書類
う
取 取 ち
産
関
る調書
適
表示
れ
いる
取 取
益権証書
確実
保管
れ
いる
務
取 取 事務監査
着眼
取
産管理事務
を準用
取 取 る
取
取 ィ取 信
配当
適
入
れ
いる
務事務取
取 取 監査
着眼
取
入事務
を準用
る
取
取 キ取 信
報酬
算定方法
者
経営
力を
取
取 取
いる
取
取 ク取 事業活動
者
責任
担
行われる取
取 取 よう指導
いる
取
取 ケ取 公用又
公共用
供
る
必要
生
取
取 取
他一定
場合
契約
解除
解除権
行使
当取
取 取
事前
十
検討
行われ
いる
取
取 コ取 信
土地又
信
土地
建設
建物
取
取 取 他
一部を市
賃借
等
場合
適
対価を予取
取 取 算
計
うえ
信
者
支払われ
いる
取
取 サ取 信
益権
得又
処
予定価格
適
見取
取 取 積価格
条例
定
る金額
当
取
取
取
法1④④ 取 140 ② 取
取
法平年4取信
業法1
取
金融機関テ信
業取
務テ兼営等ッ関ス取
ル法
1
取
法平年4取
取
信
業法施行細則取
①
②取
取
法平4年
年
取
1②年
取
法平年③
平年年取
1①①
取
則1①
平取
公企法年0取公企
取
平年取公企則1平取
法平年1
平年1
年取
154取
取
取
取
取
法平年③
5
取
取
取
法平10取
取
取
法④①
取
4取
取 取
議会
議決を経
いる
地方公営企業
取
取 取
い
予算
定
られ
いる
取
取
取 シ取 公営企業
い
減価償却費を考慮
信
取 取
事業
業績等を把握
いる
取
取 ス取 信
産
運営状況等を十
把握
信
契約
定
取 取
られ
条項
違
や履行遅延等
対
必要
措置
取 取 講
られ
いる
取
取 セ取 当初
事業計画
変更
い
経済情勢
取
取 取 よ
信
配当
見込
変わ
場合
措置
十
取 取 講
られ
いる
取
取 ソ取 信
終了
契約
解除
信
期間
満了等
取 取
信
最終計算
現況及び運用状況
報告
信
取 取
産
引渡
等
適
行われ
いる
取
取 タ取 信
終了
伴う信
抹消及び土地・建物所
取 取 有権移転
行われ
いる
益権証書
取 取
返還
れ
いる
取
(平)取
者関
取
取 ア取 信
産
者
固有
産及び
他 信
取
取 取 産
管理 れ いる
取
取 イ取 信
産 管理運営
者 責任
担 行われ
取 取
いる
取
取 ウ取 信
契約
定
る報酬
外
利益
享
い
い
取 取
取
取 エ取 信
契約
定
る計算期
事業
計画
事業計取
取 取 画
予算等
及び実績
関
る書類
支計算
信
取
取 取
産
現況
運営状況等あるい
損益計算書
賃借対
取 取 照表
実績報告書等
関
法
等
準拠
適
取 取 作成及び
帳
れ
関
諸帳簿
符合
確
ある取
取 取
取
取 ア取 信
契約
基
く委
者
協議
通知
報告等
取 取 義務
確実
履行
れ
いる
取
取 ィ取 信
れ
土地
所有権移転
及び信
行
取 取 われ
いる
益権証書
委
者
交付
れ
公企法年年
取
公企
平①
年取
公企則1平取
取
取
法平平1
取
15平
取
信
法平②～平④
年1 取
40
取
取
取
取
法平年③
5
取
信 法5①～5④ ①1 ①
5取
取
取
取
取
信
法平平
平③取
取
取
取
信
法④
年5取
取
信
法年④取
信
業法1年取
信
業法施行細則取
平4
取
取
取
取
取
信
法年取
5取
取 取
いる
取
取 キ取 信
産
る売
賃
借
請
他
各種契
取 取 約
地方自治法
基
く契約方法
準
適
公
取 取
行われ
いる
取
取 ク取 信
建物
い
表示
所有権保存
及び
取 取 信
行われ
いる
取
取 ケ取 信
不動産
い
善良
る管理者
注意を
取 取
適
修繕
保存
改良等
行われ
いる
取 取
損害保険
付
れ
いる
取
取 コ取 信
益
ら
賃
信
不動産
大規模
修繕
取
取 取 保存及び改良
費用
充
る
資金
敷金
返還
取 取
他
充
る
資金
準備金又
積立金
を留
取 取 保
いる場合
額
適
取
取 サ取 信
土地
成
信
建物
建設等
他信
事
取 取 務処理
必要
資金
借り入れ
利資金を活用取
取 取
償還
計画
り行われ
いる
資金計
取 取 画
妥当
ある
取
取 シ取 信
産
管理等
より得
金銭
運用
確実
取 取
有利
方法
行われ
いる
取
取 ス取 信
土地
成又
信
建物
建設等
工事費
取 取 妥当
ある
取
取 セ取 賃
型信
不動産
賃
当
賃
料
取 取 他賃
条件
設定及び賃借人
募集
選定方法等
適
取 取
取
取 ソ取 賃借人
入居率
向
適
価格維持
取 取 入確保
られ
いる
取
取 タ取 処
型信
不動産
譲
当
譲価格
取 取
他
譲条件
設定及び購入者
募集
選定方法等
取 取 適
譲
進
適
価格設定
取 取
入確保
られ
いる
取
取 チ取 信
元本
信
不動産及び
売却
金
信
不
取 取 動産
賃
伴い
入れ
敷金等
借入金
他
取 取
れら
準
る資金及び債務
確実
諸帳簿
取 取 帳
れ
いる
取
取
(参考)①1．5．平0取
参院地行委取
附帯決議(平)取
信
法年取
取
信
法4
平0取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
信
法平1取
信
業法11取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
①取
取 ツ取 処
型信
不動産
売却
金
信
土地
成工
取 取 事
信
建物
建設工事
請
金等
支払い又
借
取 取 入金
返済
充当
れ
いる
取
取 テ取 信
益
信
不動産
賃
ら生
る賃
料
取 取 信
産
属
る金銭
運用
ら生
る利益
他
取 取
れら
準
る
益
確実
諸帳簿
帳
れ
取 取 いる
未
金
回
注力
必要
応
法
取 取 的措置
られ
いる
取
取 ト取 信
費用
公租公課及び
費用
設計・監理費
取 取 用
成工事・建設工事等請
金
借入金・敷金等
取 取
返済金及び利息
広告宣伝費用
他信
事務
取 取 処理
必要
費用
確実
諸帳簿
帳
れ
い
取 取 る
取
取 取 取
管理委
料
共益費等
信
入
見合
取 取
いる
費用を繰延
る取
取 取
繰延資産
度
担を残
会計処理
行
取 取 われ
い
い
取
取 ヂ取 信
報酬
契約書
定
られ
算式
よる金額
取 取
ある
取
取 ッ取 信
配当
適
計算
れ
納付
委
者
取 取 行
る納入通知書
より
期日
納付
れ
いる
取 取
取
取 ツ取 信
産
関
る調査及び報告
結果
基
く是
取 取 又
改善
指示
対
や
必要
措置を講
取 取 いる
取
取 ヅ取 信
終了
契約
解除
信
期間
満了等
取 取
信
最終計算
現況及び運用状況
報告
信
取 取
産
引渡
等
適
行われ
いる
取
取 テ取 信
終了
伴う信
抹消及び土地・建物
取 取 所有権移転
行われ
いる
益権証書
取 取
返還を
いる
取
取 公
施設
指定管理者監査取
(1)取所管部局関
取
取 ア取 公
施設
管理を行わ
る団体
指定
法
条例
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
法平平1
取
15平
取
取
法平年③
5
取
信
法5①～5④
①1 取
①5取
取
取
取
法1④④
取
取
②取
取 取 等
根拠を
い
いる
取
取 取 ( )取 指定管理者
指定
手続
指定管理者
行う管
取 取 取 取理
基準及び業務
範
他必要
事項
条例
取 取 取 取
規定
れ
いる
取
取 取 ( )取 利用料金制を採用
いる場合
条例
規定
取 取 取 取れ
いる
指定管理者
利用料金を定
取
取 取 取 取る場合
利用料金
合理的
いる
取
取 取 取 取
承認
手続
適
行われ
いる
取
取 イ取 指定管理者
指定
適
・公
行われ
いる取
取 取
取
取 取 ( )取 指定管理者
管理を行わ
る施設
名称
指定
取 取 取取 管理者
る団体
名称
指定期間等
い
取
取 取 取 取議会
議決を経
いる
取
取 取 ( )取 指定
あ
学識経験者等
意見等を聴い
取 取 取 取
いる
条例等
義務
られ
いる場合
取
取 取 ( )取
他指定
手続
条例等
基
適
行わ
取 取 取 取れ
いる
取
取 ウ取 管理
関
る協定等
締結
適
行われ
いる
取 取
務事務監査
着眼
取契約事務(平)
取 取 を準用
る
取
取 エ取 協定書等
必要事項
適
載
れ
いる取
取 取
取
取 取 ( )取 管理
る施設及び業務
内容
明確
い
取 取 取取 る
取
取 取 ( )取 指定管理者
間
経費
担区
明確
取 取取 取
いる
取
取 取 ( )取 条例等
定
られ
管理
範
を超える内容
取 取 取取
い
い
取
取 取 ( )取 個人情報
保護
関
必要
措置を講
い
取 取 取取 る
取
取 ア取 管理
関
る経費
算定
支出
方法
時期
手続
取 取 等
適
れ
いる
務事務監査
着眼
取 取
取支出事務(1)取(②)
を準用
る
取
取 ィ取 事業報告書
検
適
れ
いる
務
取
法平44
平
取
取
取
法平44
平
取
取
取
取
法平44
平
取
取
法平44
平
取
取
取
取
取
取
取
法平年4取
法平年平
年取
取
取
取
取
取
取
取
法平44
平
取
取
取
取
法平年平
5
取
1①1～1①5
平取
取
③取
取 取 事務監査
着眼
取契約事務(年)
を準用
取
取 取 る
取
取 キ取 指定管理者
対
適時
適
報告を求
調
取 取 査
又
指示を行
いる
取
取 ク取 指定管理者
い
施設
利用
進を
る
取 取
いる場合
利用状況
注意を払い
利用
奨励
取 取
いる
取
(平)取指定管理者関
取
取 ア取 施設
関
法
条例を含
定
る
ろ
よ
取 取 り適
管理
れ
いる
取
取 イ取 協定等
基
く義務
履行
適
行われ
いる取
取 取
取
取 取 ( )取 普通地方公共団体や市長等
協議
通知
各
取 取 取 取種報告
協定等
り
れ
いる
特
協
取 取 取 取議
承認
く処理
いる
い
取
取 取 ( )取 協定等
内容
る第
者
委
を行
取 取 取 取い
い
取
取 取 ( )取 管理
関
る経費
請求
領
協定等
り
取 取 取 取
れ
いる
取
取 取 ( )取 事業報告書
提出
期限内
れ
いる
取
取 取 ( )取 事業報告書
適
作成
れ
いる
管理
取 取 取 取業務
実施状況及び利用状況
料金
入
実績や取
取 取 取 取管理経費
支状況等
取
取 取 ( )取 経費節減
られ
いる
取
取 取 ( )取
民
等利用
確保
れ
いる
取
取 ウ取 利用料金制を採用
り
指定管理者
定
取 取 る場合
利用料金
設定等
適
れ
いる
取
取 取 ( )取 利用料金
あら
承認を得
いる
取
取 取 ( )取 利用料金
納
適
行われ
いる
取
取 取 ( )取 利用料金
管理経費
充当
れ適
運用
取
取 取 取 取れ
いる
取
取 エ取 利用
進
力
れ
いる
取
取 ア取 公
施設
管理
る
支会計経理
適
れ
取 取
いる
他
事業
会計区
明確
1①②
15取
法平44
平
取
法平44
平
取
取
法平年4
平
取
1①②
15
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
取
法平44
平
取
取
取
取
取
法平44
取
法平44
平
取
取
取
取
取
取
取
取
④取
取 取
いる
取
取 ィ取 公
施設
管理
る出納関
帳簿
帳
適
取 取
れ
いる
領
書類
整備
保存
適
取 取
れ
いる
取
取 キ取 公
施設
管理
る管理規程
経理規程等
諸規
取 取 程
整備
れ
いる
取
取 ク取 指定管理者
政援
団体又
出資団体
ある場合
取 取
政援
団体等監査
着眼
取
政援
取 取
団体監査(平)
又
取出資団体監査(平)
を
れ
取 取
れ準用
る
取
取
取
取
取
取
取
草加市監査委員事務局 財務事務監査着眼点
1
財務事務監査の着眼点
着取 取 取 取 取 眼取 取 取 取 取 取 関取 取 法取 取
取 取
取 共通的事項取 取
(1)取 算 執行取 取
ア取 算 執行 計画的 効率的 行われ いる 取 法2 取 150取取
地 法4取公企 1台取
イ取 算計画 対 る実績 妥当 ある 取 取
ゞ取 総計 算主義 原則 られ いる 取 法210取
゠取 算 執行 適 権限者 行いそ 手 適 た 執取
取 行 専決権限委譲 手 適 取
法14エ 152 153 1台0 2 1台0 可 220取 150取公企法 エ 13 13 2取
ア取 会計区 年 区 及び 算科目を誤 執行 いる 取
取 い 取
法20台 20エ取 142 143
公企法1エ 20取公企 エ～
1① 2①取
ィ取 繰越明許 繰越扱い 使用手 誤り い 取 法212 213取 145 14①取公
企法2①取公企 1台 2 1エ取
キ取 債務 担行 及び公営企業 る棚卸資産 購入 算
取 定 られた限 され いる 取
法214 215取公企 1可取
ク取 支 振暶及び更 手 適 行われ いる 取 取
ケ取 弾力条項 適用 事故繰越 等 理由 金額及び手 適 取 法21台 220取 14エ 150取
公企法24 2①取
(2)取そ 取 取
ア取 事務処理 法 等 る い 取 法2 取
( )取 許 認 認等 事項 法定 要件 いる 取 取
( )取 議会 議決事項 い た 議会 議決を経 いる 取 法エ①取公企法40取
( )取 期限及び条件 適 取 取
( )取 時効 関 う 取 法23① 取
( )取 法定 経由機関を経由 いる 取 取
イ取 計数 算 い 特 各種 帳簿 証拠書類等 計数 各取
取 種帳簿類 計数 符合 いる 取
取
ゞ取 各種 帳簿及び書類 法 等 定 られた様式 使用され 取
取 いる た 帳簿等 整備 帳 各種証拠書類 整理保存等 取
取 適 行われ いる 取
取
゠取 出納員そ 会計職員 任命手 適 行われ いる 取
取 た そ 設置 事務 実情 合 いる 取
法1可1取公企法2台取
ア取 出納員等 事務引 適 行われ いる 取 取
ィ取 現金 前渡金､概算払金､釣銭及び窓 保管金を含 ｡ ､有価証取
取 券等 保管及び 扱い 適 た 確実 有利 方法 取
取 いる 取
法235 4取 1①台 ① 1①台 可取公企 22 ①取
キ取 現金保管 た 預金通帳 非課税扱い いる 取 1①台 ①取所得税法11取取
地税法25 2 取
ク取 歳入歳出外現金 扱い 適 取 1①台 可取
ケ取 歳入 徴 又 納事務 委 及び支出事務 委 適 行取
取 われ いる た､歳入 徴 又 納 事務を委 た場合 取
取 所定 告示及び公表を行 いる 取
法243取 15台､1①5 3取公
企法33 2取取
公企 21 11 2① 4取
コ取 寄附 手 適 行われ 議決を必要 る い 取
取 そ 手 られ いる 取
法エ①取 公企法40取
サ取 そ 経理事務 い 執行機関 る管理 検体制 確立取
取 され 有効 機能 いる 取
取
シ取 事務処理 組 又 手 改善 余地 い 取 法2 取
取 入事務取 取
(1)取調定事務取 取
ア取 調定 そ 根拠 る法 等 適合 いる 取 法231取 154取
イ取 条例等 よら い 入 い そ 根拠 る規定 定 られ取
取 いる あるい 条例等 適用 新設等 必要 い 取
法223～22可 22台 230
地 法23取
ゞ取 調定額 算定 適 た 計算 誤り い 取 154取
゠取 調定 時期及び手 適 取 154取
ア取 調定漏れ い 取 取
草加市監査委員事務局 財務事務監査着眼点
2
キ取 調定 消 更 根拠及び手 適 取 取
ク取 前年 入曑済額 確実 調定 繰越 され り た 取
取 そ 時期 適 取
法235 5取 1①0取
ケ取 調定簿等関 書類 作成 整備され いる 取 取
(2)取徴 事務取 取
ア取 納入 通知 適 行われ いる 取 法231取 154取
( )取 納入通知書 必要事項を 載 行され いる 取 取
( )取 納期限 設定 適 取 取
( )取 納入通知書 行 遅延 いる い 取 取
( )取 納入通知書を 行 を 行 頭そ 規 手取
取 取 よら 納 いる い 取
取
( )取 納入通知書紛失 よる納付書 行 適 行われ いる 取 取
( )取 着納入通知書等 調査 事 手 適 行われ いる 取 法231 3 取
イ取 延納 納及び徴 停 措置 適 取 取
( )取 申請書 提出され いる た 事由を証 る関 書類 添取
取 取付され いる 取
法240取 1可1 5 1可1 ①取
( )取 延納等 伴う担保及び利子 適 取 取
( )取 事由 消滅 いる 措置 いる い 取 取
ゞ取 過誤納金 還付手 適 行われ いる 取 1①5 可取
゠取 延滞金 徴 事務 適 行われ いる 取 法231 3 取
ア取 入 消込 誤り 漏れ及び遅延 いる い 取 取
ィ取 振暶又 郵便振暶 よる 納手 適 行われ いる 取 155 155 2取
公企 21 2取
(3)取現金 扱事務取 取
ア取 出納員そ 会計職員及び企業出納員 現金 扱員 外 者 取
取 現金を り扱 い い 取
法1可1取 公企法2台取
イ取 現金領 金額 算定 必要 書類 整備され いる 取 取
ゞ取 領 書 扱い 適 行われ いる 取 取
( )取 領 書 規 用いられ いる 取 取
( )取 領 書 払い及び保管整理 適 行われ いる 取 取
( )取 領 保管及び 扱い 適 行われ いる 取 取
( )取 領 書 あら 綴番号及び連番号を付 いる 取 取
( )取 領 書 必要 事項 く 入され いる た 金額 取
取 取日付等を訂 いる い 取
取
( )取 使用済 原符 欠番 い た 書損 保管され い取
取取 る 取
取
( )取 使用 く た冊子 曑使用 パンチを入れる等 無効取
取 取処理 され いる 取
取
゠取 現金出納簿 遅滞 く 確 帳され いる た 日々出取
取取納関 帳簿等 検を行 いる 取
取
ア取 領 書を 行 い 納金 確認 適 行われ いる 取 取
ィ取 納金 適 保管され いる た 私金 混 い 取 法235 4 取
公企 22 ① 取
キ取 納金 遅滞 く指定金融機関等 払い込 れ いる 取 1①台 5取
ク取 釣銭資金 設定 扱い 保管 適 行われ いる 取 取
(4)取滞納整理事務取 取
ア取 滞納状況 そ 理由を明確 把握 録 いる 取 取
イ取 納率 場合 そ 原因 把握及び対策 適 取 取
ゞ取 督 催告及び時効中断手 適時 適 行われ いる 取 法231 3､23①､240取 1可1取
民法14可 取
゠取 滞納整理 い 力 払われ いる 取 法231 3 240取
1可1 2～1可1 可取
( )取 時機を失 強制執行 仮処 債権 申出 担保権 実行 取
取 取履行期限 繰 等債権 確保 た 措置 られ いる 取 取 取
取 取 た そ 手 適 取
取
( )取 必要 応 徴 停 履行期限 延長 割納付 債務 免除取
取 取等 債務 緩和措置 られ いる た そ 手 適 取
取
( )取 滞納処 伴う差押物件及びそ 換価事務 適 行われ 取
取 取いる 取
草加市監査委員事務局 財務事務監査着眼点
3
ア取 督 手数料 延滞金等 適 徴 いる た れを免取
取 除 いる い 理由及び手 適 取
法231 3取 1可1 可取
ィ取 納欠損処 適時 厳 行われ いる 取 法23①取民法13台取 取
( )取 時効 起算 誤り い 取 取
( )取 納欠損処 る 徴 力を尽く いる た 取
取 取そ 録 ある 取
取
( )取 時効完成を待た 納欠損処 を た場合 そ 理由 当 取
取 取 た 法 等 特別 定 ある場合を除 当該処 い 取
取 取議会 議決を経 いる 取
法エ①取公企法40取
( )取 時効完成等 より既 消滅 た債権 曑整理 い取
取取取る い 取
取
取 市取 税取 法223取地税法取
(1)取賦課事務取 取
ア取 帳 帳簿 証拠書類等 整備 保存され いる た そ 取
取 帳 適 行われ いる 取
地税法3台0取 取
イ取 納税義務者 課税客体等 的確 把握され いる 取 地税法5 2エ4取 取
( )取 課税漏れあるい 誤びゅう賦課 い 取 取
( )取 誤びゅう 見 処理 適 行われ いる 取 取
( )取 賦課事務 遅延 いる い 取 取
ゞ取 調定漏れ 調定誤り い 取 取
゠取 非課税 減免 課税免除 均一課税 納期限延長 扱い及び取
取 手 法 等 規定 基 い 適 行われ いる 取
地税法① 可 20 5 2 2エ5 323取 取
ア取 申告納税 伴う手 適 行われ いる 取 地税法31可 2取 取
ィ取 申告書 提出 適 行われ いる た 理 際 必要事取
取 項 検 行われ いる 取
地税法31可 2取 取
キ取 更 決定及び加算金 処理 適 行われ いる 取 地税法1可 5 ① 321 11
取
ク取 申告 過少申告 対 る処理 適 行われ いる 取 地税法31可 4取 取
(2)取徴 事務取 取
ア取 徴 帳等 整備され いる た そ 帳 適 行われ取
取 いる 取
取
イ取 滞納者 実態 十 調査され いる た そ 滞納 状況 取
取 理由を明確 把握 録 いる 取
取
ゞ取 徴 率 場合 そ 原因 把握及び対策 適 取 取
゠取 滞納者 対 る督 適時 適 行われ いる 取 地税法32エ取 取
ア取 滞納者 対 る滞納処 適時 適 行われ いる 取 地税法331取 取
ィ取 必要 応 徴 猶 及び換価猶 措置 られ いる 取
取 た そ 手 適 取
地税法15 15 5取 取
キ取 滞納処 執行停 適 行われ いる 取 地税法15 可取 取
ク取 繰 徴 手 適 行われ いる 取 地税法13 2取
地税 ① 2 3取
ケ取 過誤納金 処理 適 行われ いる 取 地税法1可取 取
コ取 納欠損処 適時 厳 行われ いる 取 地税法1台取 取
サ取 有価証券 整理 適 行われ いる 取 取
シ取 嘱 及び引 引 事務 適 行われ いる 取 地税法20 4取 取
ス取 報奨金 交付事務等 適 行われ いる 取 地税法321取 取
取 起債及び一時借入金取 取
(1)取起債 容 適 取 法230取
取起債 目的 資金種別 時期 限 額 方法 借入先 利率及び償取
還 方法等 適 取
地 法5～5 台取地 1
2～11取公企法22～23取
(2)取起債 算 定 られた限 行われ いる 取 法215 230 取公企 1可取
(3)取地方債証券原簿等基曓簿冊 整備され いる 取 地 34取
(4)取地方債証券又 利曔 盗難 紛失 滅失 汚損 た場合 処理 取
取取適 取
取
(5)取元金償還及び利子 支払事務 適 行われ いる 取 取
(①)取借換起債 た場合 い 償還額 比較 起債額 適 取 取
(可)取地方債 現金 入れあるい 現金償還 た場合 るそれ 対取
取 応 る 支 状況 適 取
取
(台)取時効完成 た地方債 現金及び利子 処理 適 行われ いる取
取 取
草加市監査委員事務局 財務事務監査着眼点
4
(エ)取資金計画 適 た 資金 用 滑 行われ いる 取 公企法31取公企則11取
(10)取一時借入金 時期 借入先 金額 利率及び期間等 適 取 法215 235 3取公企法2エ
公企 1可 取
(11)取借入れ 暷高額 算 定 られた額を超過 い い 取
取取た 会計年 歳入を 償還 いる 公営企業 あ 取
取 年 借換え 理由 金額 適当 取
法215 235 3取公企法2エ取 公企 1可 取
(12)取一時借入金 用及び各会計間 る繰暶使用 適 行われ取
取 いる 取
取
取 支出事務取 取
(1)取支出一般取 取
ア取 法 当 支出又 経済 支出 い 取 法232取
( )取 支出 担行 法 等 い 取 法232 3 232 4取
取 支出 担行 算執行計画及び 算配当 基 い いる取
取 た そ 額を超え い い 取
取
取 特定 入をそ 源 る事業 い そ 入見通取
取 確定 いる 取
取
取 支出 担行 時期 適 た 漏れ い 取 取
取 支出 担行 額 算出 誤り い 取 取
( )取 経済 支出及びそ 適当 認 られる支出 い 取 取
( )取 宗教団体 公 支配 属 い慈善 教育 博愛事業 対 る取
取取 支出 い 取
憲法台エ取
( )取 市 担 い都 府 建設事業 要 る経 国ン取
取 取 地方公共団体 ら 割当的寄附金等 国ン独立行政法人等 取
取取 対 る寄附金等 支出 い 取
地 法4 5 2可 2取
地 1① 2取
健全化法附則5取
( )取 事実 相 た支出 債務 消滅 た 対 る支出 そ 取
取 取 法 当 支出 い 取
法232 4 232 5 取
( )取 事務処理 遅延 たた 延滞利息を支払 いる い取
取 取 取
支払遅延防 法取
( )取 そ 経 を節減 る い 取 取
イ取 議会 議決 付 事由 よる支出 適 そ 手 さ取
取 れ いる 取
法エ①取 121 2取 公企法40取
ゞ取 支出決定 当 権限者 より行われ いる 取 取
゠取 算目的 る支出 い 取 法232 4 取
ア取 算配当 配 時期及び額 適 取 150 151 公企 1台取 取
ィ取 算流用 備 充用 手 及び時期 適 取 法21可 220 取 151取
公企 1台取
キ取 支払 当 債権者 た ある た 支払期限 取
取 られ いる 取
法232 5 取 支払遅延防 法取
ク取 支出 担行 る債務を確認 たうえ 支出 いる 取 法232 4 取
ケ取 支出 特例 よる支払方法 資金前渡 概算払 前金払 繰暶払取
取 等 及び精算等 手 法 等 定 る ろ より適時 適 取
取 行われ いる 取
法232 5 取 1①1～1①5
2取公企 21 5～21
10取
(2)取給 そ 給付 支出取 取
ア取 支給対象及び支給金額取 取
( )取 支給対象 る事実及び役務 提供 客観的資料 よ 確取
取 取認 る 取
法203～20可取公企法3台取地 公法24 25取
( )取 支給対象者 給資格そ 要件 関 規定 合 い取
取 取る 取
取
( )取 支給金額 関 規定又 合理的 基準 基 い いる 取 取
( )取 金額積算 根拠 る日数 時間数等 関 録 合 い取
取 取る 取
取
イ取 支給方法 適法性 妥当性取 取
( )取 支給額 ら源泉徴 税金等 控除及び納付 適 行取
取 取われ いる 取
所得税法1台3取
( )取 資金前渡 概算払 よる場合 そ 手 精算 適 行わ取
取取 れ いる 取
15エ取
( )取 資金前渡 よる現金 扱い及び保管 適 行われ いる取
取 取 取
取
( )取 曑払給 金及び還付給 金 処理 適 取 取
草加市監査委員事務局 財務事務監査着眼点
5
ア取 旅 計算 暷 経済的 通常 経路 より行われ いる 取 取
イ取 旅 支出 目的 履行確認 る文書等 整備され いる 取 取
ゞ取 目的ン期間ン時期ン人員等 必要性 明確 い又 乏 い旅取
取 支出 い 取
取
(4)取食糧 等 支出取 法232 3 232 5取
ア取 実施 手 必 事前 いる 取 取
イ取 証拠書類 整えられ いる たそ 計数等 誤り い 取 取
ゞ取 支出基準 社会通念 適 た そ 支出基準 基 い 実取
取 施され いる 取
取
゠取 実施 や 報告され いる 取 取
ア取 報告された日時 出席人員 請求金額等 証拠書類 一 い取
取 る 取
取
ィ取 録 鑑 使用 鑑 照合を行 いる 取 取
(5)取需用 備品購入 等 支出取 取
ア取 検査検 確実 行われ 物品供給 修 等 事実 取
取 い い 取
法234 2 取取 1①可 15取
イ取 物品 購入 計画的 効率的 行われ いる 取 取
ゞ取 在庫量 需要 測 基 適 ある 取 取
゠取 特 年 曒 い 当面必要 い物品を購入 い い取
取 取
取
(①)取役務 使用料及び賃借料 支出取 取
ア取 債務 確認 確実 行われ 役務提供又 使用関 い取
取 い 取
法234 2 取取 1①可 15取
イ取 経 節減 効率的 執行 され いる 取 取
ゞ取 タクシヴ券 鉄 回数券等及び 手 紙等 使用及び保管管取
取 理 適 行われ いる 取
取
(可)取委 料 支出取 取
ア取 委 容 適 性質 委 る 適 取
取 い た そ 効果 確認 行われ いる 取
取
イ取 委 相手方及び選定方法 適 取 取
ゞ取 委 料 算定根拠 合理的 基準 基 行われ いる 取 取
゠取 委 料 支出 適 時期 行われ いる 取 支払遅延防 法取
ア取 委 料 支出 精算報告 委 契約書 容 基 適 行取
取 われ いる 取
取
ィ取 委 容 履行確認 適 行われ いる た 履行期限取
取 られ いる 取
法234 2 取取 1①可 15取
キ取 契約等 業務 全部を再委 いる い 取 取
ク取 委 成果物 契約書 基 適 領され いる 取 法234 2 取 1①可 15取
(台)取工事請 支出取 取
ア取 竣工検査 確実 行われ いる た 工事請 事実 取
取 い い 取
法234 2 取取 1①可 15取
イ取 請 金 支払 契約書 金額 合 いる た 契約取
取 書 定 られた期間 支払われ いる 取
支払遅延防 法取
ゞ取 前払金 部 払金 支払 適時 適 取 取
゠取 前金払 場合 前払金保証契約を支払 前 締結 いる 取 附則可取
ア取 検査完了 前 支払を いる い 取 法232 4 取
(エ)取 担金 補 及び交付金 支出取 取
ア取 支出対象及び支出金額取 法232 2取
( )取 公益性 い事業又 団体 補 金 交付 され い い取
取 取 取
取
( )取 補 金等 算出 合理的 基準 より行われ いる 取 取
( )取 補 効果 確認され いる た 補 効果 より整理取
取 取 い 取
取
イ取 支出方法 適法性 妥当性取 取
( )取 補 金等 交付時期 妥当 ある 取 取
( )取 補 金等 交付条件 適 付され 条件 り履行され い取
取 取る 取
取
( )取 実績報告 基 く補 金等 支出 い そ 成果 確認取
取 取 行われ いる 取
草加市監査委員事務局 財務事務監査着眼点
6
( )取 事業計画書 り 精算 行われ いる 取 取
(10)取貸付金 定例的 定額 支出取 取
ア取 貸付対象及び貸付金額取 取
( )取 貸付 法 等 目的 合 る ある 取 取
( )取 貸付対象者及び連帯保証人 法 等 規定 る有資格者 あ取
取 取る 取
取
( )取 貸付額 法 等 定 られた ある 取 取
イ取 貸付方法 適法性 妥当性取 取
( )取 貸付時期 法 等 規定された妥当 ある 取 取
( )取 貸付 伴う書類 整理 適 行われ いる 取 取
( )取 貸付目的 合 た使用 された う を確認 い取
取 取る 取
取
( )取 返還 条件 り行われ いる 取 取
(11)取償還金 利子及び割引料 支出取 取
ア取 支出対象及び支出金額取 取
( )取 国庫補 金 都 府 補 金 入超過 た事実 ある取
取 取 取
取
( )取 市税 入 税外 入 過誤納 た事実 ある 取 1①5 可取
( )取 国庫補 金等 精算 い 計算誤り い 取 取
( )取 過誤納還付金 算出 誤り い 取 法231 3 取地税法1可取
( )取 還付加算金 算出 法 等 規定 基 い 行われ いる取
取 取 取
地税法1可 4取
( )取 過誤納還付金 時効 より支出義務 消滅 いる 取
取取 い 取
法23①取地税法1台 3取取 民法1①可 取
( )取 現年 過誤納金 償還金 支出 いる 取
取 取 い 取
1①5 可取
( )取 滞納金 ある わら 還付 いる い 取 地税法1可 2取
イ取 支出方法 適法性 妥当性取 取
( )取 支出 原因 る事実 見された 支出手 や 取
取取 られ いる 取
取
( )取 資金前渡 支出 た場合 い 精算 く行われ いる取
取 取 取
15エ取
取 契約事務取 取
(1)取契約 方法及び手 取 取
ア取 入取 曔取 法234取
( )取 入曔 方法取 取
取 取一般競 入曔 指 競 入曔 よる場合 そ 理由 適 取
た 地方公共団体 物品等又 特定役務 調 手 特例を定取
る政 た入曔形態 いる 取
1①可 1①可 10 2取地方公
共団体 物品等又 特
定役務 調 手 特
例 を 定 る 政 ( 特 例
)3取
( )取 入曔事前準備事務取 取
取 入曔 公告等 諸手 適 公 行われ いる 取 1①可 ①取特例 4 ①～台取
取 入曔条件 容 明確 示され いる 取 1①可 4～1①可 5 2取特
例 5取
取 設計書及び 様書 適 作成され いる 取 取
取 定価格 調査基準価格及び暷 制限価格 算定 秘密保持取
取 方法 適 行われ いる た 工事 い 設計書取
取 金額 一部を 当 理由 く控除 るいわゆる歩 りを行 取
取 いる い 取
特例 エ取 1①可 10取公共
工事 入曔及び契約 適
化を るた 措置
関 る指針取
取 資格審査事務 適 行われ いる た 適 化法 基取
取 参加資格及び 簿 公表され いる 取
1①可 4､1①可 5 1①可 5 2 1①可 11取公共工事 入曔及び契約 適 化
進 関 る法 (適
化法)台 公共工事 入曔
及び契約 適 化 進
関 る法 施行 (適 化 )可取
取 入曔参加者等 指 い 業者選定委員会等を設置 取
取 適 ン公 さを保 手 られ いる 指 競 入曔 参取
取 加 る者を指 る場合 基準 公表され いる た 取
草加市監査委員事務局 財務事務監査着眼点
7
取 特 制限付 一般競 入曔 参加資格 適 定 られ い取
取 る 取
取 資格停 た 指 停 関 る事務 適 行われ 取
取 いる 取
1①可 4 1①可 11 取
取 談合情報事案 処理 適 され いる 取 取
( )取 相手方決定事務取 取
取 入曔 再入曔及び開曔 公 行われ そ 録 整備され取
取 いる 取
1①可 台取
取 落曔者 決定及び公示 特例 る 限る 適 取
取 手 等 基 行われ いる 取
法234 取 1①可 エ 1①可
10 1①可 10 2取特例
11 取
取 指 ら入曔 見積期間 法 等 定 られた期間 取
取 いる 取
建設業法施行 ①取
取 入曔保証金 扱い 適 行われ いる 取 1①可 可､1①可 13取
(A)取入曔保証金 適 納入され いる 取 公企 21 14取
(託)取担保物件 有価証券 納入され いる い 取
取 保管 管理 適 行われ いる 取
取
取 入曔 調 る 当初 条件を 法 変更 いる 取
取 い 取
1①可 2 取
取 市場価格 前例価格 事例 比較検討 的確 定取
取 価格を算定 いる 取
取
取 理人 よる入曔 そ 権限を証 る書類 確認 され取
取 いる 取
取
取 契約 注 時期及び契約変更時期 適 年 曒偏在等 取 取
イ取 随意契約取 取
( )取 随意契約 よる場合 そ 理由 適 た 適 化法 取
取 取基 公表を要 る公共工事 定価格 万 を超える取
取取 及び公共 全 秩序 維持 密接 関連 る公共工事 取
取 取あ 当該地方公共団体 行 を秘密 る必要 い 取
取 取 い 相手方を選定 た理由 公表され いる 取
1①可 2取 特例 10取 適 化法台取 適 化 可取
( )取 随意契約 よる場合 原則 者 ら見積書を取
取 取徴 いる た 例外的 者 ら見積書を徴 る時取
取取 そ 理由 適 取
取
( )取 そ ア取入曔 該当項目を準用 る 取 特例 11取
(2)取契約締結取 取
ア取 契約締結事前準備事務取 取
( )取 議会 議決を要 る契約 い 仮契約を締結 る 必取
取 取要 手 られ いる た 議決 前 仮契約 着手さ取取
取取 れ いる い 取
法エ①取 公企法40取
( )取 総額又 繰越明許 範 る を除くほ取
取取 翌年 降経 支出を伴う契約 い 算 債務 取
取取 担行 定 いる 取
法214取 公企 1可取
( )取 算 配当額を超える契約及び配当前 る契約 い取
取取 取
150 取
( )取 権限を超えた契約及び恣意 割 いる契約 い 取
取取 た 決定権限を有 い者 よる契約 い 取
取
イ取 契約締結事務取 取
( )取 契約書 見積書等関 書類及び帳簿 確実 的確 整備さ取
取取 れ いる た れら 容 適 取
取
( )取 入 紙 契約金額 応 付され 消 され いる取
取 取 取
紙税法台及び別表第1取
( )取 契約金額 契約目的 履行 期限及び場所 契約保証 険取
取 取 担 延滞 約金 前払金 概算払等 特約そ 契約 容取
取取 適 た 公表を要 る公共工事 場合 契約 容を取
取 取公表 いる 取
適 化法台取 適 化 可取
( )取 契約保証金 扱い 適 行われ いる 取 1①可 1①取公企 21 14取
取 契約保証金 適 納入され いる 取 取
取 担保物件 有価証券 納入され いる い 取
取 保管 管理 適 行われ いる 取
取
( )取 年間契約 支払 時期設定 適 取 取
( )取 追加契約あるい 設計変更等 よる契約変更 場合 そ 事取
取取 由及び契約金額 増減 容 適 た 事務 適時 取
取取 適 行われ いる 取
草加市監査委員事務局 財務事務監査着眼点
8
( )取 歳入 徴 又 納事務 委 及び支出事務 委 適 取
取取 行われ いる 取
15台 ､1①5 3取
( )取 支出事務を委 た場合 当該経 支出事務を委 る取
取取 政 定 る経 該当 いる 取
1①5 3 取
(3)取契約 履行取 法234 2取 1①可 15取
ア取 工事完成 時期 物品 納入時期 そ 契約 履行期限 取
取 られ いる た 工事完了報告 時期 適 取
取
イ取 工事 設計書 り 施工され いる た粗悪 材料 使取
取 用 施工 粗雑 手抜 等 工事 い 取
取
ゞ取 契約日 前 着工 いる い 取 取
゠取 物品 契約書 規格 数量等 合 いる 取 取
ア取 そ 契約書 り 履行 され いる 取 取
ィ取 委 た事務事業 適 履行された う 成果物そ 取
取 実績報告書 確認 た 取
取
キ取 産 得 検 適 行われ いる 取 取
ク取 監督及び検査 工事中 中間 術検査を実施 る場合 検取
取 査を含 を担当 る職員 任命 適 た 事故防 取
取 た 職員 配置 い 格別 配慮 され いる 取
取
ケ取 監督及び検査 検 立会い 厳 行われ いる 取 取
コ取 検査 実施時期 遅れ い 取 取
サ取 検査調書等検査 録 整備され いる 取 取
シ取 工事成績評定 適 行われ いる 取 取
ス取 契約 金及び前払金 支払 適 た 部 払 査定 妥取
取 当 取
取
セ取 検査又 検 結果 合格 場合 適格品 目減り 粗雑取
取 工事等 措置 適 取
取
ソ取 契約履行 遅滞及び 履行 対 る契約 解除 約金及び履取
取 行保証保険金 徴 等 措置 適 た 契約解除 措置取
取 適 行われ いる 取
取
タ取 監督又 検査 補 事務を市職員 外 者 委 た場合 履取
取 行並び そ 容 確認 適 行われ いる 取
取
取 取チ取 契約 目的物 瑕疵 ある や 瑕疵 修補又 損取
取取 取 害賠償を請求 いる 取
取
取取 産管理事務取 取
(1)取公有 産取 取
ア取 産 得及び処 取 取
( )取 産 得及び処 手 適 法又 当 取
取 取い 取
法エ①､23可､23台 4､23台 5取
1①エ 3取公企法33､40取
( )取 産 得及び処 相手 時期及び価格 適 取 法23台 3取
( )取 産 得及び処 伴う 又 録 適時 適 さ取
取 取れ いる 取
取
( )取 産 増減 得 処 等 関 る 入及び支出 対比 取
取取 符合 る 取
取
( )取 得 た土地 建物等 産 そ 置 構 等 ら 取
取 取使用目的 適合 いる 取
取
( )取 私権 設定等 産 使用を妨 る 産 得前 排取
取取 除され いる 取
取
( )取 土地建物等 購入 計画的 され いる 取 取
イ取 産 管理取 取
( )取 産 類を誤 いる い 取 法23台取
( )取 管理責任者 明確 取 地 法台取
( )取 産 帳 調製され 得 処 所管換え等 異動 い取
取取 確 録され いる た 産 産 帳及び附属 取
取 取面 合 いる 産 帳外 存 る い 取
取
( )取取 産 維持管理及び補修 適 され いる た 消取
取 取防法そ 法 等 基 防火 防災対策 適 行われ い取
取 取る 取
消防法取
( )取 産 効率的 用され いる 休化 いる 取
取取 い 活用方途 講 られ いる た 法占拠され い取
取取 る い 取
取
( )取 境界確定 境界標 設置及び保存等 適 た 法取
取 占拠防 策 フゟンス 立 板等 設置 万全 取
草加市監査委員事務局 財務事務監査着眼点
9
( )取 損害保険関 事務 適 行われ いる 取 取
( )取 法又 当 産 管理 い た 法又 当 取
取 取 産 管理を怠 いる事実 い 取
法23可 23台 4 23台 5
244 2 取
ゞ取 産 貸付 目的外使用 取 取
( )取 産を宗教団体又 公 支配 属 い慈善教育事業等 取
取取 使用 供 いる い 取
憲法台エ取
( )取 貸付 使用許 理由 適 取 法23台 4 23台 5取
( )取 貸付 使用許 期間及び貸付 使用 料そ 貸付 使用許取
取 取 条件 適 た 統一的 扱い され いる 取
1①エ ､ 1①エ 2 ､ 1①エ 3取
民法①04取公企法33 取
( )取 無断増改築又 無断転貸ン用途変更 行われ い い 取 取
( )取 貸付 使用 料 保証金 減免 い そ 理由 金額 適取
取 取 取
取
( )取 保証人又 担保設定 適 取 取
( )取 貸付 使用許 条件 た場合 措置 損害賠償金等 取
取 取 確実 行われ いる 取
取
(2)取物取 品取 取
ア取 物品 購入 計画的 効率的 行われ いる 特 年 曒取
取 い 当面必要 い物品 購入 変質 それ ある物品 取
取 一時多量購入等 取
法23エ取取
1可0～1可0 5取
イ取 物品 購入手 適法 た 物品 価格 規格 適 取 取
ゞ取 物品 く 類整理され いる た 備品管理シヴル 取
取 確 付され いる 取
取
゠取 物品 出納 払い 適 行われ 出納簿等帳簿類 整備され取
取 いる 取
1可0 3取
ア取 物品 所属年 区 適 取 取
ィ取 物品 払出量 そ 目的 ら考え 品質 数量 規格 時取
取 期 適 取
取
キ取 物品 現在高 帳簿残高 一 いる た 帳簿外物品取
取 い 取
取
ク取 寄附物品 寄附 手 られ いる 取 取
ケ取 保管 方法 場所 適 取 取
コ取 貸借 所管換え等 手 適 行われ いる 外郭団体等取
取 貸 いる 手 適 行われ いる 取
取
サ取 休物品 死蔵物品等 い た 管理換え等 よる有効取
取 利用 配慮 され いる 取
取
シ取 紛失 破損 盗難品 廃品そ 用品 処理 適 行われ取
取 いる 取
取
ス取 売却 交換又 譲 手 適 行われ いる 取 1可0 4取
セ取 生産品 返納品 工事施工 より生 た 材 撤去品 支給材取
取 料残を含 用品 整理 活用 され いる 取
取
ソ取 借用又 占有動産 管理 適 取 1可0 5取
タ取 関 帳簿 書類等 帳 各種証拠書類等 整理 適 行わ取
取 れ いる 取
取
チ取 物品 保管 る管理 検体制 確立され いる 取 取
(3)取貯蔵品 公営企業会計 取 取
ア取 貯蔵品 購入 在庫 算 資金 市況等 状況 照ら 取
取 そ 価格 数量 時期等 計画的 効率的 され いる 取
取 た 品質 良好 取
公企法20取 公企 エ取
イ取 使用頻 高く 使用量 比較的多い共通使用品 ある常備品取
取 注 い 基準使用量 暷高保有量 暷 保有量 標準注取
取 文量 調 期間等 合理的 決定され いる 取
取
ゞ取 購入単価 適 取 取
゠取 購入数量 適 取 取
ア取 割購入等 た 経済 いる い 取 取
ィ取 貯蔵品 購入 直ち 使用される直購入品 区 適 取 取
キ取 購入 よる 入 録 入庫伝票 一 る 取 取
ク取 払い 数量 時期 手 能率的 的確 行われ いる 取
取 た 帳簿棚卸 定期的 行われ いる 取
公企則5取
ケ取 長期間曑使用 い 利用 進 措置 講 られ いる取
取 取
取
コ取 実地棚卸 適 行われ いる 取
( )取 実地棚卸 時期 方法 適 取
