非 課 税
税率 ：２０．
３１５
％ 「ＮＩＳＡ口座」 で購入した株式投資信託・ 上場株式等の値上がり益や配当・分配金 「特定口座または一般口座」 で購入した株式投資信託・ 上場株式等の値上がり益や配当・分配金 平成26年1月 普通分配金が 非課税 値上がり益が非課税 投資開始 分配金受取時 投資元本 投資元本 値上がり益 普通分配金 売却時 投資元本 値上がり益 基準価額 上昇NISAの口座開設
100万円 100万円 120万円 120万円 120万円 120万円 120万円 120万円 120万円 120万円 制 度 概 要 2014年分 の非課税枠 2015年分 の非課税枠 2016年分 の非課税枠 2017年分 の非課税枠 2018年分 の非課税枠 2019年分 の非課税枠 2020年分 の非課税枠 2021年分 の非課税枠 2022年分 の非課税枠 2023年分 の非課税枠 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 2024年 2025年 2026年 2027年 2020年から非課税枠 は総額で最大600万円 1 年 2 年 3 年 4 年 5 年 6 年 7 年 8 年 9 年 10 年 非課税期間が終了した場合、解約する必要はなく、 特定口座や一般口座に移すことや翌年分の非課税 枠に時価で120万円まで移すことが可能。 課税口座で保有 特定口座／一般口座 非 課 税 期 間 非 課 税 口 座 開 設 可 能 期 間 240万円 360万円 480万円 600万円 600万円 600万円 600万円 580万円 560万円 440万円 320万円 200万円 100万円 120万円 最 大 非 課 税 額 N I S A 口 座 ※損失発生時には、一般口座や特定口座の利益と損益通算はできません。 ※各年の非課税枠（120万円）は、その年しか使用できません。 ※非課税期間中の売却は、自由にできますが、その年は、売却額に相当する非課税枠は再利用できません。NISA制度の概要
NISAの5つのポイント
NISAを活用すれば、NISA口座で購入した株式投資信託・上場株式等の
値上がり益や配当・分配金が非課税となります。
NISA口座開設の流れ
毎年120万円を上限に10年間投資が可能です。
口座開設に必要な書類
1
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NISAは、中長期にわたって資産形成することを支援するために 始まった、個人投資家のための平成26年1月にスタートした税制優遇制度です！ 口座開設のお手続きをご案内いたします。 NISAってどんな制度なの？ NISA口座を開設するにはどうすればいいの？◆税制制度のイメージ
◆投資信託での非課税のイメージ
株式投資信託・上場株式等の値上がり益や配当・分配金が
非課税
に！
日本に住む
20歳以上の方
ならどなたでも！
※口座を開設する年の1月1日現在平成28年から平成35年まで
毎年120万円
までの非課税投資枠
平成32年以降は非課税投資枠は
最大600万円
1口座あたり
最長5年間
の非課税期間！
NISA口座開設のフロー（イメージ図）
①お客さまは「住民票」、「個人番号カード（マイナンバーカード）」と「非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開 設届出書」等をトマト銀行に提出していただきます。 ②トマト銀行からお客さまの非課税口座の開設状況を税務署に確認させていただきます。 ③税務署はお客さまごとに「非課税適用確認書」を交付します。 トマト銀行は「確認書」を受領し、お客さまの口座を開設いたします。 ④トマト銀行は「少額投資非課税口座開設のご案内」をお客さまに郵送いたします。 基準価額が上昇した分から払い出 される「分配金（普通分配金）」と、 売却した「値上がり益」が非課税 となります。 非課税となる期間は投資を始めた年から最長5年間です。年間の非課税投資枠の利用総額は平成32年以降最大600万円 （120万円×5年間）となります。 NISA口座開設には、「非課税適用確認書の交付申請書兼非課税口座開設届出書」、「平成25年1月1日時点の住所を証 明する住民票」、「個人番号カード（マイナンバーカード）」が必要となります。 住民票につきましては、下記のいずれかをご用意ください。 平成25年1月1日以降に 転居のない方 平成25年1月1日以降に転居のある方 平成25年1月1日時点、 海外に居住していた場合 同一市区町村での転居 異なる市区町村での転居 「住民票」1通 （コピー不可） ※発行日より6ヶ月以内 「住民票」1通 （コピー不可） ※転居等の履歴の記載が あるもの ※発行日より6ヶ月以内 ①「住民票の除票」1通 （コピー不可） ※平成25年1月1日時点の 住所の記載があるもの ※発行日より6ヶ月以内 ②本人確認書類 ※氏名・生年月日・現住所が 確認できるもの 「住民票」1通 （コピー不可） ※平成25年1月1日以降、 国内に転居した日の 国内住所の記載があるもの ※発行日より6ヶ月以内 口座開設申込み 口座開設完了のご案内 税務署 トマト 銀行 お客さま 税務署への申請はトマト銀行が行いますので、 お客さまが直接やり取りすることはありません。 住民票、個人番号カード（マイナンバーカード） をご用意いただき申込み手続きを行う 税務署へ 確認書の交付 非課税口座開設状況 を確認3
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大きなリターンを期待した
運用で非課税メリットを
最大限活用する。
［例えば］ ●国内外の株式ファンド ●不動産投資証券ファンド分配金を非課税で受け取って、
非課税メリットを得たい。
［例えば］ ●毎月分配型ファンド （海外債券ファンドや不動産投資証券ファンドなど） ※上記は活用方法の一例であり、投資方法を限定しているものではありません。NISAの活用方法①
主
な
ラ
イ
フ
イ
ベ
ン
ト
ライフプランやお考えに合ったNISAの活用方法をご案内いたします！ お客さまのタイプに近いものをご検討されてはいかかでしょうか？ NISAの活用方法を教えて！就職
投資の初心者なので、
値動きの小さなものから始めたい。
A
A
値動きが大きいものは不安なので、
なるべくリスクの低いもので
運用したい。
値動きが大きいものは不安なので、
預金と比べて
少しでも有利に運用したい。
将来のために
長期投資で資産形成を目指したい。
B
B
適度にリスクを取って
バランスよく資産をふやしたい。
今ある資産で
「運用する」と「使う」を
バランスよく両立させたい。
積極的にリスクをとって大きな
リターンを狙いたい。
C
C
当面使わない資金で
大きな成果を期待したい。
毎月安定した分配金を
受け取りたい。
資産形成を
行いたい方
長期投資を始めるきっかけに。
若い世代は将来に備えた資産運用が 大切です。NISAで積立投信をはじめ、 長期投資のきっかけにするのも良いでしょう。結婚
教育
セカンドライフの
準備を
始めたい方
老後資金を積み上げる準備を。
今後のセカンドライフを視野に入れて、 老後の大切な資金をふやすことを目指して 運用しましょう。今ある資産を
活用したい方
現役時代に蓄えた資産を
上手に運用しましょう。
現役世代に蓄えた資産を取り崩しながらも、 同時にできるだけ減らさないように 資産運用を目指し、豊かなセカンドライフを 目指しましょう。A
B
D
A
B
C
D
住居
購入
定年
退職
セカンド
ライフ
リスクを抑えた安定的な運用で、
非課税メリットを得る。
［例えば］ ●国内債券ファンド ●為替ヘッジ付き海外債券ファンドリスクとリターンの
バランスを考えた運用で
非課税メリットを得る。
［例えば］ ●海外債券ファンド ●資産複合型バランスファンド目的に合った
投資信託を選んでみましょう
どのような運用をしたいですか？
資産運用の考え方は、年齢やライフステージによって異なります
20～40代対象
50～60代対象
60代以降
NISA口座の注意点
ケース❶
非課税期間に保有資産が値上がりし、その後課税口座に移管した場合
購入価格 売却価格 売却価格 新たな購入価格（購入し直したとみなされる） 非課税期間（5年間）（非課税口座） 非課税期間終了後（課税口座） 購入価格ケース❷
非課税期間に保有資産が値下がりし、その後課税口座に移管した場合
保有資産の時価 期間 期間 保有資産の時価 190万円 150万円 120万円 120万円 90万円 50万円 非課税期間（5年間）（非課税口座） 非課税期間終了後（課税口座） 課税 課税 非課税 （購入し直したとみなされる）新たな購入価格 NISA口座は非課税メリットを得られる制度ですが、 NISA口座が課税口座より常に有利であるとは限りません。 以下のご留意ポイントをご参照ください。 そんなお悩みをお持ちの方へ、「トマト積立投信」をおすすめします！ NISAのどのような点を 注意したらいいの？ 投資を始めてから5年目の年末までの間に売却すると、値上がり益が非課税となります。 ただし、一度売却すると非課税投資枠の再利用はできません。 毎月決まった日に決まった金額(1万円以上)を自動的にご指定の口座から引き落とし、投資信託を購入するサービスです。 お手続きは申込時だけですので、大変便利です。 毎月決まった金額を決まった日に購入することにより、高値の時には少なく、安値の時には多く購入することができ、 長期的に見ると毎月決まった口数を購入するのに比べて、平均購入単価を安くすることが可能となります。（これを「ド ルコスト平均法」といいます。）月々1万円から無理なく購入
できます。
1万円からはじめることができます。 ライフプランに合わせて計画的に資 産形成することが可能です。自動振替なので、毎月着実に、
手間なく投資ができます。
指定預金口座からの引き落としとな りますので、購入の都度ご来店いた だく必要がありません。リスク分散により効果的な投
資が期待できます。
購入する時期を分散させることで、購 入単価の平準化効果が期待できます。ドルコスト平均法とは・・・
値動きのある金融商品を購入する場合に、毎月（定期的に）一定の金額ずつ購入することにより、毎月（定期的に） 一定の数量ずつ購入する場合よりも有利な取得価額に分散をすることができる方法です。 ※上図の数字はあくまでも仮定であり、将来の成果を約束するものではありません。 ※算出にあたっては、ご購入時の手数料・税金・分配金等を考慮していないため実際の投資とは異なります。 NISA口座または課税口座への移管時の時価が「取得価額」となります。 NISAで生じた損失（売却損）は、他の特定口座または一般口座との損益通算ができません。 また、特定口座または一般口座なら、その年だけでは相殺しきれない損失を確定申告により3年間繰り越せます（繰 越控除）が、NISAではこの繰越控除もできません。 NISAでは分配金の再投資は新たな投資とみなされ、非課税投資枠を消費することになります。 また、非課税の年間限度額である120万円に達した後は、その後の再投資は特定口座または一般口座で行われます。売却しても非課税投資枠の再利用はできません。
トマト積立投信とは？
非課税期間終了後に継続して保有する場合、「取得価額」に注意が必要です。
他の口座との損益通算ができません。
分配金の取扱いは注意が必要です。
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NISA口座の非課税投資枠は、制度改正により 平成28年1月1日以降は120万円に拡大されました。 今後も制度の普及に向けて、より一層の利便性の向上が見込まれます。 しくみや注意点をしっかり理解してNISA口座を活用しましょう！NISAの活用方法②
まとまったお金はないけど、少しずつ自分の ペースで資産づくりをはじめたいな・・・ 投資をはじめてみたけど いつが買い時かわからないわ・・・ 子どもや孫の将来のために 今から少しずつ贈与を考えたいけど・・・メリット1
メリット2
メリット3
4,000 6,000 8,000 10,000 10,000口 10,000円 16,667口 10,000円 7,692口 10,000円 14,286口 10,000円 48,645口 40,000円 12,000 14,000 基準価額（円／1万口）口 数
平均購入単価8,222
円
価格が高いときは、 少なく購入する 価格が低いときは、 多く購入する投資額
ドルコスト平均法
1ヵ月目 2ヵ月目 3ヵ月目 4ヵ月目 1ヵ月目 2ヵ月目 3ヵ月目 4ヵ月目 合計お子さま3名に毎年80万円ずつ5年間贈与を行った場合
お使いみちは自由です！お子さま・お孫さまの
ライフイベントに合わせて活用できます！
ジュニアNISAの活用方法
ジュニアNISA制度の概要
平成28年1月よりスタートした20歳未満のお子さま・お孫さまなどの 将来に向けた投資を行い、非課税で運用ができる制度です。 ジュニアNISA口座を通じた運用開始は平成28年4月1日受渡分からとなります。 ジュニアNISAはお子さま・お孫さまの将来の資産づくりだけではなく 親世代・祖父母世代にとってもいいことがたくさんあります！贈与額合計
1,200
万円 (贈与税は０円) ジュニアNISAってどんな制度なの？ ジュニアNISAの活用方法を教えて！ お子さま・お孫さまの成長に伴い多くの費用がかかります。 教育資金・習い事・部活動・そしてご結婚資金や住宅ご購入時の援助などにご利用いただけます。 （例）3人のお孫さまに400万円(年間80万円×5年間)ずつ贈与 （例）課税価格（※）が6,000万円、相続人がお子さま3名の場合 相続対策方法の方法として「生前贈与」を活用できます。 お子さま、お孫さまに資産を贈与していくことで、相続税負担の軽減につながります。 贈与税の基礎控除（年間110万円）とジュニアNISAの非課税投資枠を組み合わせて活用することで、 効率的に次世代へ資産移転ができるようになります。 ※ジュニアNISA制度を利用しても110万円までの暦年贈与の基礎控除は増えません。ジュニアNISAの6つのポイント
ジュニアNISAのイメージ図
お子さまやお孫さまの将来のための資産形成にご活用いただけます
運用資金を贈与することで相続対策につながります
「生前贈与なし」の場合
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（※）課税価格＝「本来の相続財産＋みなし相続財産＋相続時精算課税による贈与財産 ＋相続開始前3年以内の贈与財産ー非課税財産ー債務葬儀費用」として計算しています。課税価格
6,000
万円相続税額
120
万円生前贈与
1,200
万円課税価格
4,800
万円相続税額
0
万円400
万円 孫A
孫B
孫C
400
万円400
万円 教育費用 ご結婚 住宅購入0歳∼18歳未満（払出し制限期間）
18歳
資金拠出 子・孫等20歳
ジュニアNISA口座 NISA口座 投資信託 上場株式等 子・孫等の将来に向けた長期投資 親・祖父母等 途中払出し不可 （払出す場合は過去の 利益に対して課税） 18歳以降は、 払出しが 可能となります。 自動的にNISA口座が 開設されます。 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 2024年 以降 払出し制限付き課税口座 ※1 移管日の時価で80万円が上限です。 ※2 継続管理勘定では、新規投資は不可ですが、売却は可能です。 ※3 払出し時の時価が、新たな取得価額となります。 80万円 80万円 80万円 80万円 80万円 80万円 80万円 80万円 2016年 0歳 2017年 1歳 2018年 2歳 2019年 3歳 2020年 4歳 2021年 5歳 2022年 6歳 2023年 7歳 2024年 8歳 2025年 ９歳 2026年 10歳 2027年 11歳 ・・・ ・・・ ・・・・・・ 2034年18歳 2035年 19歳 払 出 し 制 限 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 払出し制限付き課税口座 ※ 移管日の時価で120万円が上限です。 80万円 80万円 80万円 80万円 80万円 80万円 120万円 120万円 2016年 14歳 2017年 15歳 2018年 16歳 2019年 17歳 2020年 18歳 2021年 19歳 2022年 20歳 2023年 21歳 2024年 22歳 2025年 23歳 2026年 24歳 2027年 25歳 払 出 し 制 限 移し替え先のジュニアNISA口座が なくなり次第、順次継続管理勘定 への移し替えが可能※1 20歳になるまで非課税のまま 継続保有が可能※2 継続管理勘定（ロールオーバー専用） 20歳に なったら 課税口座へ 払出し※3 売却代金等は払出し制限付き課税口座へ 2023年に ジュニアNISA 制度が終了 売却代金等は 払出し制限付き 課税口座へ NISA口座に移し替え可能※ NISA口座は自動的に開設 ジュニアNISA への投資も可能 18歳以降は 払出し可能ジュニアNISA制度期間内に20歳になる場合
20歳になる前にジュニアNISA制度が終了してしまう場合
日本在住の
0～19歳
までの未成年者が対象
毎年80万円
の非課税投資枠
株式投資信託・上場株式等の値上がり益や配当・分配金が非課税に！
1口座あたり
最長5年間
の非課税期間
18歳
までは払出しに制限あり
平成35年12月までは、
20歳になると通常のNISA口座に変わります
1
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6
NISA ジュニアNISA 対 象 者 20歳以上の日本在住者 0～19歳の日本在住者 投 資 対 象 株式投資信託等 株式投資信託等 非 課 税 投 資 枠 年間120万円 年間80万円 投 資 可 能 期 間 平成35年12月末まで 平成35年12月末まで 非 課 税 期 間 最長5年 最長5年 運 用 管 理 者 口座開設者本人 親権者等 払 出 し 払出し自由 18歳になるまで払出し制限あり
Ｑ＆Ａ
NISA口座に関するご質問事項をまとめました。 ご不明な点があれば、お近くのトマト銀行窓口または販売担当者まで お問い合わせください！ 同年中に開設できるNISA口座は「一人一口座」です。 NISA口座を開設する金融機関は１年毎に変更が可能です。 ※すでにNISA口座で買付けしている年分については、同年中の金融機関の変更はできません。 この場合、その翌年から金融機関の変更が可能です。 平成28年1月から口座開設が可能となり、同年4月以降、実際の投資が可能となります。 ※ジュニアNISAでは金融機関の変更はできません。 ジュニアNISA制度では、口座開設者本人（お子さま）が18歳になるまでの間、
原則として払出しができません。
災害時等やむを得ない場合を除き、払出しを行う場合には、ジュニアNISA口座開設以後、 非課税で受領した分配金や譲渡益等について課税されることになります。 未成年者の口座開設等手続きも含め、運用・資金管理は親権者等が代理で行います。 主な違いは以下のとおりです。 金融機関変更前に購入した投資信託は、金融機関変更後も同じ金融機関で保有することになります。 金融機関変更後のNISA口座に移管されることはありません。 一定の手続きのもと再開設ができます。 ただし、変更しようとする年分の非課税投資枠で既に投資信託等を購入していた場合、 その年分についてはNISA口座の再開設はできず、翌年以降の再開設となります。 できません。 NISA口座で新たにお買付けされたものが対象となります。 ３つの選択肢があります。 ①翌年の非課税投資枠へ移管する。 一定の要件のもと、時価120万円を限度に翌年の非課税投資枠へ移管することができます。 120万円を超える部分に関しては、特定口座または一般口座へ移管し運用を継続することができます。 ②特定口座または一般口座に移管する。 特定口座または一般口座へ全額移管し、運用を継続することができます。 ③売却する。Ｑ.
複数の金融機関でNISA口座を開設することはできますか？
Ｑ.
ジュニアNISAはいつから利用できますか？
● ジュニアNISAに関するＱ＆Ａ
Ｑ.
実際の運用は子どもが行うのですか？
Ｑ.
「NISA」と「ジュニアNISA」はどう違いますか？
Ｑ.
金融機関を変更した場合、変更前に購入した投資信託はどうなりますか？
Ｑ.
いったん廃止したNISA口座を、再度開設できますか？
Ｑ.
現在、特定口座または一般口座で保有している投資信託を
NISA口座に移管することはできますか？
Ｑ.
非課税期間（最長5年間）が終わったら、保有している投資信託は
どうなりますか？
A.
A.
A.
A.
A.
A.
A.
A.
もっと
詳しく
ジュニアNISAには、払出し制限が設けられています。
トマト銀行 検 索 【投資信託のリスク】 投資信託は、その信託財産に組入れられた株式・債券・REITなどの価格が、金利の変動、為替相場の変動、その発行者に係る 信用状況の変化などで変動し、基準価額（外国籍投資信託の場合は１口あたり純資産価格）が下落することにより、投資元本 を割込むことがあります。なお、外貨建て投資信託については上記に加え、外貨建てでは、投資元本を割込んでいない場合で も、為替相場の変動により円換算ベースでは投資元本を割込むことがあります。 【投資信託取引に係る諸費用】 投資信託のご購入から換金･償還までの間に直接または間接にご負担いただく費用には以下のものがあります。(当社で販 売中の追加型投資信託の上限を表示しています。） ▶申込手数料（申込口数､金額等に応じ､基準価額に対して､最大3.78％（税込）） ▶信託報酬（純資産総額に対して､最大年率2.538％（税込）） （ただし､運用成果に応じてご負担いただく実績報酬は除きます。） ▶信託財産留保額（換金時の基準価額に対して最大0.50％） ▶その他の費用（信託事務処理費用、売買委託手数料、借入金・立替金利息、監査費用など） その他の費用の金額および全体の合計額は、保有期間に応じて異なりますのであらかじめお示しすることが出来ません。 ▶復興所得税の追加課税により、平成25年1月1日から平成49年12月31日までの25年間、所得税×2.1％が適用されます。 ● 実際の費用の種類･額および計算方法はファンドにより異なります。また､その保有期間･運用状況等により換金時および 期中の手数料等が変動するファンドもございます。その詳細は各ファンドの「投資信託説明書（交付目論見書）」および｢目 論見書補完書面｣、本資料でご確認ください。 【その他の重要事項】 ▶投資信託については、元本の保証はありません。 ▶投資信託は預金・金融債・保険契約ではありません。 ▶投資信託は預金保険機構および保険契約者保護機構の対象ではありません。 ▶当社が取り扱う投資信託は投資者保護基金の規定による支払いの対象ではありません。 ▶当社は投資信託の販売会社であり、投資信託の設定・運用は委託会社（外国籍投資信託の場合には管理会社）が行います。 ▶投資信託の運用による利益および損失は投資信託をご購入されたお客さまに帰属します。 ▶一部の投資信託には、信託期間中に中途換金できないものや、換金可能日時があらかじめ制限されているものもあります。 ▶ 投資信託をご購入の際は必ず「投資信託説明書（交付目論見書）」および「目論見書補完書面」をお渡ししますので十分にお 読みいただき内容をご確認のうえ、ご自身でご判断ください。 ●「投資信託説明書（交付目論見書）」および「目論見書補完書面」、本資料はトマト銀行の本支店の窓口に用意しております。
