平成２６事業年度
財
務
諸
表
（ 短
期
勘
定
）
（ 長
期
勘
定
）
（ 福
祉
勘
定
）
（ 共 済 業 務 勘 定
）
自 平成２６年
４ 月 １ 日
至 平成２７年
３ 月３１日
総
目
次
１. 短 期 勘 定 ……… １
２. 長 期 勘 定 ……… １５
３. 福 祉 勘 定 ……… ３１
短 期 勘 定
目 次
【 勘 定 別 財 務 諸 表 】
１. 貸 借 対 照 表〔 短 期 勘 定 〕 ……… ２
２. 損 益 計 算 書〔 短 期 勘 定 〕 ……… ３
３. キャッシュ・フロー計算書〔 短 期 勘 定 〕 ……… ５
４. 損 失の 処理 に関す る 書 類〔 短 期 勘 定 〕 ……… ６
５. 行政サービス実施コスト計算書〔 短 期 勘 定 〕 ……… ７
６. 注
記
事
項〔 短 期 勘 定 〕 ………
８
７. 附 属 明 細 書〔 短 期 勘 定 〕 ……… １１
貸 借 対 照 表
（平成27年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 42,869,744,930 有価証券 4,061,232,328 未収入金 17,415,913,671 立替金 3,030,779 未収収益 10,635,249 支払基金委託金 1,288,146,000 流動資産合計 65,648,702,957 Ⅱ 固定資産 １ 投資その他の資産 投資有価証券 3,494,800,000 投資その他の資産合計 3,494,800,000 固定資産合計 3,494,800,000 資産合計 69,143,502,957 負債の部 Ⅰ 流動負債 未払金 11,261,553,983 掛金振替未払金 2,263,852,663 前受金 2,377,649,669 預り金 14,519,697 仮受金 6,400,000 流動負債合計 15,923,976,012 Ⅱ 固定負債 支払準備金 11,054,411,343 固定負債合計 11,054,411,343 負債合計 26,978,387,355 純資産の部 Ⅰ 利益剰余金 欠損金補てん積立金 12,668,012,291 積立金 30,215,007,116 当期未処理損失 （うち当期総損失 ） 利益剰余金合計 42,165,115,602 純資産合計 42,165,115,602 負債純資産合計 69,143,502,957 △ 717,903,805 △ 717,903,805損 益 計 算 書
（平成26年４月１日～平成27年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） 経常費用 業務費 保健給付 120,399,162,960 直営保健給付 147,592,943 休業給付 6,181,861,531 災害給付 18,743,000 付加給付 3,608,868,094 一部負担金払戻金 2,296,707,578 老人保健拠出金 1,199,577 退職者給付拠出金 11,734,613,723 前期高齢者納付金 32,747,550,328 後期高齢者支援金 51,956,114,632 レセプト内容審査費 59,398,581 介護納付金 20,821,547,104 249,973,360,051 雑損 雑損 6,301,141 6,301,141 経常費用合計 249,979,661,192 経常収益 掛金収入 掛金 223,186,998,453 任継掛金 5,548,535,290 228,735,533,743 介護掛金収入 介護掛金 20,434,682,108 任継介護掛金 278,499,550 20,713,181,658 還付金収益 老健医療費拠出金還付金収益 1,848,399 1,848,399 財務収益 受取利息 24,308,424 有価証券利息 44,201,166 有価証券売却益 12,524,602 償還差益 522,578 81,556,770 雑益 延滞金収入 45,178,360 損害賠償金収入 80,673,587 雑益 8,145,788 133,997,735臨時損失 財産処分損 112,579,801 支払準備金繰入 11,054,411,343 前期損益修正損 22,732,100 11,189,723,244 臨時利益 支払準備金戻入 10,758,616,338 前期損益修正益 26,745,988 10,785,362,326 当期純損失 717,903,805 当期総損失 717,903,805
キ ャ ッ シ ュ ･ フ ロ ー 計 算 書
（平成26年４月１日～平成27年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 短期給付金支出 △133,050,806,920 拠出金等支出 △117,913,288,521 その他の業務支出 △ 180,038,451 共済掛金収入 228,312,330,399 介護掛金収入 20,710,274,071 老人保健拠出金還付金収入 1,848,399 その他の業務収入 191,619,634 小 計 △ 1,928,061,389 利息の受取額 87,911,573 業務活動によるキャッシュ･フロー △ 1,840,149,816 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー 定期預金の預入による支出 △ 38,900,000,000 定期預金の払戻による収入 38,000,000,000 譲渡性預金の払戻による収入 300,000,000 有価証券の取得による支出 △ 4,061,232,328 有価証券の償還による収入 4,059,128,795 投資有価証券の売却による収入 1,993,600,000 投資活動によるキャッシュ･フロー 1,391,496,467 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー ― Ⅳ 資金に係る換算差額 ― Ⅴ 資金の減少額 △ 448,653,349 Ⅵ 資金期首残高 4,418,398,279 Ⅶ 資金期末残高 3,969,744,930損 失 の 処 理 に 関 す る 書 類
（平成27年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処理損失 717,903,805 当期総損失 717,903,805 Ⅱ 損失処理額 積立金取崩額 717,903,805 717,903,805 日本私立学校振興・共済事業団法（平成９年法律第４８号）第３５条第３項の規定により、積 立金を取り崩して整理する。行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書
（平成26年４月１日～平成27年３月31日）
〔短期勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 業務費 249,973,360,051 雑損 6,301,141 臨時損失 135,311,901 250,114,973,093 （２）（控除）自己収入等 掛金収入 △228,735,533,743 介護掛金収入 △ 20,713,181,658 還付金収益 △ 1,848,399 財務収益 △ 81,556,770 雑益 △ 133,997,735 臨時利益 △ 26,745,988 △249,692,864,293 業務費用合計 422,108,800 Ⅱ 行政サービス実施コスト 422,108,800注
記
事
項
〔短期勘定〕
Ⅰ 重 要 な 会 計 方 針
１．法令に 基づく引 当金 等の計上根 拠及び計 上基 準 支払準備金 短期給付額 （医療給 付） の支払いは 、受診か ら 2 か月遅れで 支払い、 掛金 は 1 か月遅 れ で納入され る ため、決 算 時点では 2 か月分の 債務 と 1 か月分の債権が ある ことになり、 こ の差 1 か月分の支払 いに 備えるため、 日本私立 学 校振興・共済 事業団の 財 務及び会計 に関 する省令第 33 条第 2 項に基づき 、当該事 業年度 における短 期給付額 の 1/12 に相当する金 額を計上し ておりま す。 平成 26 年度決 算におい ては、短期給 付額 の 合計 が 132,652,936,106 円と なり、その 1/12 に相当する 金額は 11,054,411,343 円（小数点以 下切上げ） となりま す。 ２．欠損金 補てん積 立金 の計上基準 将来の欠損 金の補て んに 充てるため、内規に 基づ き、 当該事業 年度の 利益 金を 当該事 業 年度以前 3 事業年 度の 短期給付額 の平均額 の 10/100 に相当す る金額 に 達するまで 欠損金 補てん積立 金として 計上 しておりま す。 当該事業年 度以前 3 事 業 年度の短期 給付金の 平均 額（ 平 成 24 年度 126,488,546,264 円、 平成 25 年度 129,103,396,056 円、平成 26 年度 132,652,936,106 円、合計 388,244,878,426 円の 1/3（平均 ）＝129,414,959,475 円）の 10/100 に相当する額は 12,941,495,948 円（小 数点以下切 上げ）と な り ます。 欠損金補て ん積立 金 12,668,012,291 円に対す る 不足額は 273,483,657 円となるた め、 積立金を取 り崩 すこ とと なります。 ３．有価証 券の評価 基準 及び評価方 法 日本私立学 校振興・ 共済 事業団の財 務及び会 計に 関する省令第 31 条に基 づき取得 価 額 で計上して おります 。４．消費税 等の 会計 処理 税込方式に よってお りま す。
Ⅱ 貸 借 対 照 表 に 関 す る 事 項
１．金融商 品関係 （１）金融 商品の状 況に 関する事項 当法人は、 資金運用 につ いては預金 及び公社 債等 に限定して おります 。 （２）金融 商品の時 価等 に関する事 項 期末日にお ける貸借 対照 表計上額、時 価及びこ れ らの差額に ついては、 次 のとおりで あり ます。 (単位：円) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1)現金及び預金 42,869,744,930 42,869,744,930 － (2)有価証券及び投資有価証券 ①有価証券 4,061,232,328 4,061,232,328 － ②投資有価証券 3,494,800,000 3,521,550,000 26,750,000 （注）金融 商品の時 価の 算定方法に 関する事 項 (1)現金及び預 金 これらは 短期間 で決済 されるため 、時価 は帳簿 価額にほぼ 等しい ことか ら、当該帳 簿 価額によっ ておりま す。 (2)有価証券及 び投資有 価証券 ①有価証 券 有価証券は 短期間 で決済 されるため 、時価 は帳簿 価額にほぼ 等しい ことか ら、当該帳 簿価額によ っており ます 。 ②投資有 価証 券 投資有価 証券 の 時価に ついて、 債 券は取 引所の 価格又は 取 引金融 機関か ら提示され たⅢ 損 益 計 算 書 に 関 す る 事 項
前期損益 修正の内 容 前期損益修 正損とし て、 掛金還付等 により 22,732,100 円、前 期損益修 正 益として過 年 度分の過払 い給付金 の回 収 等により 26,745,988 円を計上し ておりま す。Ⅳ キャッシュ・フロー計算書に関する事項
資金期末残 高と貸借 対照 表に掲記さ れている 科目 の金額との 関係 現金及び預 金 42,869,744,930 円 定期預金 △ 38,900,000,000 円 資金期末残 高 3,969,744,930 円Ⅴ 重 要 な 債 務 負 担 行 為
該当する事 項はあり ませ ん。Ⅵ 重 要 な 後 発 事 象
該当する事 項はあり ませ ん。附 属 明 細 書
［短期勘定］
１ 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細
２ 有価証券の明細
（単位：円） 当 期 償 却 額 他 の 資 産 投 資 そ の 投 資 有 価 証 券 5,488,400,000 0 1,993,600,000 3,494,800,000 ― ― 3,494,800,000 （注）独立行政法人会計基準第87に該当する特定の償却資産は保有しておりません。 資 産 の 種 類 差引当期末残 高 摘 要 減 価 償 却 累 計 額 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高(1)流動資産として計上された有価証券
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 公 社 債 型 投 資 信 託 4,059,128,795 2,103,533 0 4,061,232,328 譲 渡 性 預 金 300,000,000 78,600,000,000 78,900,000,000 0 計 4,359,128,795 78,602,103,533 78,900,000,000 4,061,232,328 （注）日本私立学校振興・共済事業団の財務及び会計に関する省令第31条に基づき取得価額で計上しております。(2)投資その他の資産として計上された有価証券
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 国 債 1,993,600,000 0 1,993,600,000 0 地 方 債 1,494,800,000 0 0 1,494,800,000 社 債 1,000,000,000 0 0 1,000,000,000 諸 債 券 1,000,000,000 0 0 1,000,000,000 計 5,488,400,000 0 1,993,600,000 3,494,800,000 （注）日本私立学校振興・共済事業団の財務及び会計に関する省令第31条に基づき取得価額で計上しております。 区 分 区 分３ 法令に基づく引当金等の明細
４ 積立金の明細
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 支 払 準 備 金 10,758,616,338 11,054,411,343 10,758,616,338 11,054,411,343 当期減少額は洗替 による取崩額 （注）日本私立学校振興・共済事業団の財務及び会計に関する省令第33条に基づき計上しております。 区 分 （単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 12,317,030,722 350,981,569 0 12,668,012,291 積立必要額の増 33,217,231,097 0 3,002,223,981 30,215,007,116 短 期 給 付積 立金 32,406,664,150 0 2,821,015,458 29,585,648,692 前年度損失金処理による減 介 護 保 険積 立金 810,566,947 0 181,208,523 629,358,424 前年度損失金処理による減 計 45,534,261,819 350,981,569 3,002,223,981 42,883,019,407 区 分 積 立 金 欠 損 金 補 て ん 積 立 金５ 上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細
（1）主な資産
（2）主な負債
①現金及び預金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 普 通 預 金 3,969,744,930 定 期 預 金 38,900,000,000 計 42,869,744,930②未収入金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 掛 金 16,017,386,180 延 滞 金 349,048,398 給 付 金 12,226,744 そ の 他 1,037,252,349 介護掛金未振替分他 計 17,415,913,671③未収収益の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 預 金 利 息 2,778,800 有 価 証 券 利 息 3,103,396 償 還 差 益 4,753,053 計 10,635,249①未払金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 給 付 金 450,194,013 そ の 他 10,811,359,970 後期高齢者支援金他 計 11,261,553,983長 期 勘 定
目 次
【 勘 定 別 財 務 諸 表 】
１. 貸 借 対 照 表〔 長 期 勘 定 〕 ……… １６
２. 損 益 計 算 書〔 長 期 勘 定 〕 ……… １８
３. キャッシュ・フロー計算書〔 長 期 勘 定 〕 ……… ２０
４. 利 益の処分に関 す る書 類〔 長 期 勘 定 〕 ……… ２１
５. 行政サービス実施コスト計算書〔 長 期 勘 定 〕 ……… ２２
６. 注
記
事
項〔 長 期 勘 定 〕 ……… ２３
７. 附 属 明 細 書〔 長 期 勘 定 〕 ……… ２６
貸 借 対 照 表
（平成27年３月31日）
〔長期勘定〕
(単位：円） 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 230,756,662,109 有価証券 5,600,000,000 未収入金 31,882,636,831 掛金振替未収入金 1,668,865,050 立替金 355,762 仮払金 7,745,832 未収収益 101,027,884,323 １年以内回収長期貸付金 24,921,000,000 流動資産合計 395,865,149,907 Ⅱ 固定資産 １ 投資その他の資産 長期性預金 1,251,936,153,358 投資有価証券 1,792,560,399,675 投資不動産 39,773,567,795 長期貸付金 165,952,890,096 投資その他の資産合計 3,250,223,010,924 固定資産合計 3,250,223,010,924 資産合計 3,646,088,160,831 負債の部 Ⅰ 流動負債 未払消費税 624,000 未払金 7,564,624 掛金振替未払金 439,597,558 未払費用 2,305,644,504 預り金 191,151,131 児童手当拠出金預り金 357,135,615 流動負債合計 3,301,717,432 負債合計 3,301,717,432純資産の部 Ⅰ 利益剰余金 長期給付積立金 3,580,529,407,654 当期未処分利益 62,257,035,745 （うち当期総利益 62,257,035,745 ） 利益剰余金合計 3,642,786,443,399 純資産合計 3,642,786,443,399 負債純資産合計 3,646,088,160,831
損 益 計 算 書
（平成26年４月１日～平成27年３月31日）
〔長期勘定〕
(単位：円） 経常費用 業務費 退職給付 241,169,039,739 障害給付 2,640,895,293 遺族給付 42,540,905,309 恩給財団給付 12,082,172 基礎年金拠出金 224,578,979,406 年金保険者拠出金 44,174,370,456 公租公課 124,715,094 事業雑費 8,463,451 555,249,450,920 財務費用 償還差損 1,321,423,537 信託運用損 242,043,805 1,563,467,342 経常費用合計 556,812,918,262 経常収益 掛金収入 掛金 396,624,401,914 396,624,401,914 基礎年金交付金収入 6,678,257,166 退職一時金等返還金収入 899,930,480 補助金等収益 事業費国庫補助金収益 113,983,106,993 都道府県補助金収益 6,709,353,402 120,692,460,395 受入金 助成勘定より受入 100,000,000 100,000,000 財務収益 受取利息 3,456,949,928 有価証券利息 27,028,612,151 信託収益 97,459,316,182 償還差益 257,524,307 128,202,402,568 雑益 延滞金収入 71,658,110 雑益 3,150,154 74,808,264 経常収益合計 653,272,260,787 経常利益 96,459,342,525臨時損失 固定資産売却損 34,197,476,342 財産処分損 146,200,789 前期損益修正損 37,857 34,343,714,988 臨時利益 固定資産売却益 945 前期損益修正益 141,407,263 141,408,208 当期純利益 62,257,035,745 当期総利益 62,257,035,745
キ ャ ッ シ ュ ･ フ ロ ー 計 算 書
（平成26年４月１日～平成27年３月31日）
〔長期勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 年金給付支出 △286,362,922,513 拠出金支出 △268,753,349,862 その他の業務支出 △ 1,102,423,376 共済掛金収入 395,548,295,042 基礎年金交付金収入 6,678,257,166 長期給付資産運用収入 151,836,389,673 補助金等収入 120,644,897,932 （国庫補助金収入） (113,983,106,993 ) （地方公共団体補助金収入） ( 6,661,790,939 ) 助成勘定からの受入による収入 100,000,000 その他の業務収入 2,080,972,395 業務活動によるキャッシュ･フロー 120,670,116,457 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー 定期預金の預入による支出 △228,700,000,000 定期預金の払戻による収入 364,700,000,000 譲渡性預金の預入による支出 △ 5,600,000,000 譲渡性預金の払戻による収入 3,400,000,000 長期性預金の取得による支出 △940,189,200,679 長期性預金の償還による収入 613,465,883,279 有価証券の取得による支出 △260,144,264,000 有価証券の償還による収入 249,330,320,024 投資不動産の売却による収入 15,047,141,256 他勘定への貸付による支出 △ 18,205,271,949 他勘定からの貸付金回収による収入 87,432,045,415 投資活動によるキャッシュ･フロー △119,463,346,654 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー ― Ⅳ 資金に係る換算差額 ― Ⅴ 資金の増加額 1,206,769,803 Ⅵ 資金期首残高 849,892,306 Ⅶ 資金期末残高 2,056,662,109（平成27年３月31日）
〔長期勘定〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処分利益 62,257,035,745 当期総利益 62,257,035,745 Ⅱ 利益処分額 長期給付積立金 62,257,035,745 62,257,035,745 日本私立学校振興・共済事業団法（平成９年法律第４８号）第３５条第３項及び、日本私立学校振 興・共済事業団の財務及び会計に関する省令第１９条の規定により、長期給付積立金として整理する。利 益 の 処 分 に 関 す る 書 類
行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書
（平成26年４月１日～平成27年３月31日）
〔長期勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 業務費 555,249,450,920 財務費用 1,563,467,342 臨時損失 34,343,714,988 591,156,633,250 （２）（控除）自己収入等 掛金収入 △396,624,401,914 基礎年金交付金収入 △ 6,678,257,166 退職一時金等返還金収入 △ 899,930,480 受入金 △ 100,000,000 財務収益 △128,202,402,568 雑益 △ 74,808,264 臨時利益 △ 141,408,208 △532,721,208,600 業務費用合計 58,435,424,650 Ⅱ 行政サービス実施コスト 58,435,424,650注
記
事
項
〔長期勘定〕
Ⅰ 重 要 な 会 計 方 針
１．長期 給付積立 金の 計上基準 年 金者及び 加入 者等に対す る将来の 年金 の支払いに 充てるた め、 日本私立学 校振興・ 共済 事業団法第 35 条第 3 項及び、日 本私立学 校振興・共済事業団の財 務及び 会計に関す る省令第 19 条の規定に より、損 益 計算上の利 益金 は利 益処 分において、長期給 付積 立金として 計上し 、 また、損失 金が生じ たと きは、積立 金を取り 崩し て整理し て おります 。 ２．有価証 券の評価 基準 及び評価方 法 日本私立学 校振興・ 共済 事業団の財 務及び会 計に 関する 省令 第 31 条に 基 づき取得価 額 で計上して おります 。 ３．消費税 等の会計 処理 税込方式に よってお りま す。Ⅱ 貸 借 対 照 表 に 関 す る 事 項
１．金融商 品関係 （１）金融 商品の状 況に 関する事項 当法人は、 資金運用 につ いては預金 及び公社 債等 に限定して おります 。 （２）金融 商品の時 価等 に関する事 項 期末日にお ける貸借 対照 表計上額、時 価及びこ れ らの差額に ついては、 次 のとおりで あり ます。 (単位：円) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1)現金及び預金 230,756,662,109 230,756,662,109 － (2)有価証券及び投資有価証券 ①有価証券 5,600,000,000 5,600,000,000 － ②投資有価証券 1,792,560,399,675 1,892,140,421,661 99,580,021,986 （注）金融 商品の時 価の 算定方法に 関する事 項 (1)現金及び預 金 これらは 短期間 で決済 されるため 、時価 は帳簿 価額にほぼ 等しい ことか ら、当該帳 簿 価額によっ ておりま す。 (2)有価証券及 び投資有 価証券 ①有価証 券 有価証券は 短期間 で決済 されるため 、時価 は帳簿 価額にほぼ 等しい ことか ら、当該帳 簿価額によ っており ます 。 ②投資有 価証 券 投資有価 証券の 時価に ついて、債 券は取 引所の 価格又は取 引金融 機関か ら提示され た 価格によっ ておりま す。Ⅲ 損 益 計 算 書 に 関 す る 事 項
前期損益修 正の内容 前期損益修 正損とし て、 遡及資格 異 動に伴う 掛金 還付によ り 37,857 円を 計上し、前 期 損益修正益 として、過年 度分の過払 い給付金 の回 収 等により 141,407,263 円を計上し てお ります。Ⅳ キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書 に 関 す る 事 項
資金期末残 高と貸借 対照 表に掲記さ れている 科目 の金額との 関係 現金及び預 金 230,756,662,109 円 定期預金 △ 228,700,000,000 円 資金期末残 高 2,056,662,109 円Ⅴ 重 要 な 債 務 負 担 行 為
該当する事 項はあり ませ ん。Ⅵ 重 要 な 後 発 事 象
該当する事 項はあり ませ ん。附 属 明 細 書
［長期勘定］
１ 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細
２ 有価証券の明細
(1)流動資産として計上された有価証券
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 公 社 債 型 投 資 信 託 1,117,810,358 291,220 1,118,101,578 0 譲 渡 性 預 金 3,400,000,000 215,200,000,000 213,000,000,000 5,600,000,000 計 4,517,810,358 215,200,291,220 214,118,101,578 5,600,000,000 （注）日本私立学校振興・共済事業団の財務及び会計に関する省令第31条に基づき取得価額で計上しております。 区 分(2)投資その他の資産として計上された有価証券
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 国 債 0 162,775,024,000 162,775,024,000 0 地 方 債 307,742,397,480 59,198,500,000 34,765,698,340 332,175,199,140 社 債 430,678,450,400 55,600,000,000 46,988,687,000 439,289,763,400 有 価 証 券 信 託 502,626,078,367 101,393,460,000 61,381,564,000 542,637,974,367 諸 債 券 539,586,905,094 43,952,304,000 105,081,746,326 478,457,462,768 計 1,780,633,831,341 422,919,288,000 410,992,719,666 1,792,560,399,675 （注）日本私立学校振興・共済事業団の財務及び会計に関する省令第31条に基づき取得価額で計上しております。 区 分 （単位：円） 当 期 償 却 額 長 期 性 預 金 925,212,835,958 940,189,200,679 613,465,883,279 1,251,936,153,358 ― ― 1,251,936,153,358 投 資 有 価 証 券 1,780,633,831,341 422,919,288,000 410,992,719,666 1,792,560,399,675 ― ― 1,792,560,399,675 投 資 不 動 産 89,018,186,192 0 49,244,618,397 39,773,567,795 ― ― 39,773,567,795 長 期 貸 付 金 176,583,795,562 26,268,271,949 36,899,177,415 165,952,890,096 ― ― 165,952,890,096 計 2,971,448,649,053 1,389,376,760,628 1,110,602,398,757 3,250,223,010,924 ― ― 3,250,223,010,924 （注）独立行政法人会計基準第87に該当する特定の償却資産は保有しておりません。 資 産 の 種 類 投 資 そ の 他 の 資 産 摘 要 差引当期末 残 高 減 価 償 却 累 計 額 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高３ 長期貸付金の明細
４ 資本金及び資本剰余金の明細
(2)投資その他の資産として計上された有価証券
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 国 債 0 162,775,024,000 162,775,024,000 0 地 方 債 307,742,397,480 59,198,500,000 34,765,698,340 332,175,199,140 社 債 430,678,450,400 55,600,000,000 46,988,687,000 439,289,763,400 有 価 証 券 信 託 502,626,078,367 101,393,460,000 61,381,564,000 542,637,974,367 諸 債 券 539,586,905,094 43,952,304,000 105,081,746,326 478,457,462,768 計 1,780,633,831,341 422,919,288,000 410,992,719,666 1,792,560,399,675 （注）日本私立学校振興・共済事業団の財務及び会計に関する省令第31条に基づき取得価額で計上しております。 区 分（単位：円）
償 却 額
助 成 勘 定 へ 長 期 貸 付
138,726,000,000
13,000,000,000 * 24,921,000,000
0
126,805,000,000
貸 付 経 理 へ 長 期 貸 付
45,920,795,562
5,205,271,949
11,978,177,415
0
39,147,890,096
184,646,795,562
18,205,271,949
36,899,177,415
0
165,952,890,096
（注）当期減少額欄のうち回収額又は振替額欄について、金額に*が付いているものは、1年以内の回収予定額であり、
貸借対照表においては流動資産に計上しております。
期 末 残 高
摘
要
区
分
計
期 首 残 高
そ の 他 の 長 期 貸 付 金
当 期 増 加 額
当 期 減 少 額
回収額又は振替額
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 資 本 剰 余 金 △ 34,197,477,141 0 △ 34,197,477,141 0 区 分 損益外減損損失累計額５ 積立金の明細
６ 補助金等の明細
（単位：円） 期 首 残 高 当 期 増 加 額 当 期 減 少 額 期 末 残 高 摘 要 長 期 給 付 積 立 金 3,456,570,991,660 123,958,415,994 0 3,580,529,407,654 前年度利益金処分による増 区 分（単位：円）
左 の 会 計 処 理 内 訳
建 設仮 勘定
補 助 金 等
資 産 見 返
補 助 金 等
資 本剰 余金
長 期 預 り
補 助 金 等
収 益 計 上
基礎年金等日本私立学校
振興・共済事業団補助金
113,983,106,993
0
0
0
0
113,983,106,993
都 道 府 県 補 助 金
6,709,353,402
0
0
0
0
6,709,353,402
計
120,692,460,395
0
0
0
0
120,692,460,395
当 期 交 付 額
摘 要
区
分
７ 上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細
（1）主な資産
（2）主な負債
①現金及び預金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 普 通 預 金 2,056,662,109 定 期 預 金 228,700,000,000 計 230,756,662,109②未収入金の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 掛 金 25,979,853,014 都 道 府 県 補 助 金 5,171,594,138 延 滞 金 465,249,287 給 付 金 264,694,439 そ の 他 1,245,953 計 31,882,636,831③未収収益の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 預 金 利 息 22,363,574 貸 付 金 利 息 51,510,853 有 価 証 券 利 息 4,022,170,953 信 託 収 益 95,606,090,339 償 還 差 益 1,325,748,604 計 101,027,884,323①未払費用の明細
（単位：円） 区 分 金 額 摘 要 償 還 差 損 2,063,600,699 そ の 他 242,043,805 信託運用損 計 2,305,644,504福 祉 勘 定
目 次
【 勘 定 別 財 務 諸 表 】
１. 貸 借 対 照 表〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ３２
２. 損 益 計 算 書〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ３５
３. キャッシュ・フロー計算書〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ３７
４. 利 益 の処 分に 関す る書 類〔 保 健 経 理 〕
……… ３８
損失 の処理 に 関する 書 類〔 医 療 経 理 〕 ……… ３９
損 失の 処理 に関 する 書 類〔 宿 泊 経 理 〕 ……… ４０
利 益の 処分 に関 する 書 類〔 貯 金 経 理 〕 ……… ４１
損 失の 処理 に関 する 書 類〔 貸 付 経 理 〕 ……… ４２
５. 行政サービス実施コスト計算書〔 福 祉 勘 定 〕 ……… ４３
６. 注
記
事
項 〔 福 祉 勘 定 〕……… ４４
７. 附 属 明 細 書 〔 福 祉 勘 定 〕……… ４９
【 経 理 別 財 務 諸 表 】
１. 貸 借 対 照 表
〔 保 健 経 理 〕……… ７４
２. 損 益 計 算 書
〔 保 健 経 理 〕……… ７６
３. 貸 借 対 照 表
〔 医 療 経 理 〕……… ７８
４. 損 益 計 算 書
〔 医 療 経 理 〕……… ８０
５. 貸 借 対 照 表
〔 宿 泊 経 理 〕……… ８１
６. 損 益 計 算 書
〔 宿 泊 経 理 〕……… ８３
７. 貸 借 対 照 表
〔 貯 金 経 理 〕……… ８５
貸 借 対 照 表
（平成27年３月31日）
〔福祉勘定〕
(単位：円） 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 59,559,090,089 有価証券 3,060,944,151 加入者貸付金 49,157,674,762 特殊住宅貸付金 91,760,100 貸倒引当金 △ 147,748,304 49,101,686,558 未収入金 2,510,171,321 貸倒引当金 △ 5,964,591 2,504,206,730 掛金振替未収入金 719,734,669 たな卸資産 233,157,765 立替金 196,915,714 前払費用 28,864,814 未収収益 8,759,515,721 流動資産合計 124,164,116,211 Ⅱ 固定資産 １ 有形固定資産 建物 69,428,725,582 減価償却累計額 △ 42,860,408,867 26,568,316,715 構築物 3,824,458,967 減価償却累計額 △ 2,677,804,202 1,146,654,765 機械装置 807,005,582 減価償却累計額 △ 643,664,042 163,341,540 医療器具機械 5,094,482,131 減価償却累計額 △ 3,686,200,838 1,408,281,293 車両運搬具 93,759,046 減価償却累計額 △ 75,765,176 17,993,870 工具器具備品 5,194,162,464 減価償却累計額 △ 4,318,204,361 875,958,103 土地 15,507,566,750 有形固定資産合計 45,688,113,036２ 投資その他の資産 長期性預金 942,927,044,298 長期貸付金 24,350,000 長期前払費用 209,117 敷金･保証金 29,399,895 加入金 37,178,000 その他 105,278 投資その他の資産合計 943,018,286,588 固定資産合計 988,706,399,624 資産合計 1,112,870,515,835 負債の部 Ⅰ 流動負債 加入者貯金 1,009,385,079,249 未払消費税 363,440,306 未払金 1,563,586,654 未払費用 3,214,165,045 未払法人税等 964,500 前受金 7,905,169,953 償還金 5,126,093 預り金 535,394,676 受入保証金 95,854,800 引当金 賞与引当金 406,392,279 406,392,279 流動負債合計 Ⅱ 固定負債 長期借入金 39,147,890,096 引当金 退職給付引当金 4,831,384,952 4,831,384,952 固定負債合計 43,979,275,048 負債合計 1,067,454,448,603 純資産の部 Ⅰ 資本剰余金 資本剰余金 3,473,309,915 資本剰余金合計 3,473,309,915 1,023,475,173,555
Ⅱ 利益剰余金 欠損金補てん積立金 31,019,340,593 貸付資金積立金 6,338,294,958 積立金 16,719,226,906 当期未処理損失 △ 12,134,105,140 （うち当期総利益 3,729,132,254 ） 利益剰余金合計 41,942,757,317 純資産合計 45,416,067,232 負債純資産合計 1,112,870,515,835
損 益 計 算 書
（平成26年４月１日～平成27年３月31日）
〔福祉勘定〕
(単位：円） 経常費用 業務費 保健費 2,113,745,406 特定健康診査等給付費 401,057,588 材料費 3,925,490,786 販売品費 342,697,123 運営費 1,686,016,990 支払利息 6,015,525,945 支払手数料 915,518,928 保険料 233,567,650 借入金利息 830,301,373 普及費 412,967,678 貸倒引当金繰入 147,748,304 施設運営費 46,909,557 施設整備費 320,622,717 人件費 6,410,739,780 業務経費 6,841,924,347 奨学費 3,600,000 減価償却費 2,036,790,990 賞与引当金繰入 406,392,279 退職給付引当金繰入 660,280,176 33,751,897,617 雑損 貸倒損失 796,337 貸倒引当金繰入 5,964,591 6,760,928 経常費用合計 33,758,658,545 経常収益 掛金収入 短期掛金 3,893,173,298 長期掛金 3,625,755,346 7,518,928,644 保険患者収入 8,915,958,068 一般患者収入 971,890,146 施設収入 8,417,659,558 販売収入 491,028,739 委託収入 94,379,506 貸付金利息 1,197,842,262補助金等収益 特定健診等国庫補助金収益 169,793,000 育児介護雇用安定助成金収益 3,110,000 災害拠点病院整備事業補助金収益 1,400,000 施設運営協力金収益 500,000 臨床研修費等補助金収益 7,707,117 看護職員研修事業補助金収益 1,033,000 183,543,117 財務収益 受取利息 69,608,344 有価証券利息 752,614 信託収益 8,754,240,042 8,824,601,000 雑益 受取配当金 25,254,387 延滞金収入 5,314,275 雑益 423,302,601 453,871,263 経常収益合計 37,486,811,203 経常利益 3,728,152,658 臨時損失 固定資産売却損 70,481 固定資産除却損 48,131,273 財産処分損 2,521,807 前期損益修正損 1,206,055 51,929,616 臨時利益 貸倒引当金戻入 6,170,380 退職給付引当金戻入 59,141 前期損益修正益 47,644,191 53,873,712 税引前当期純利益 3,730,096,754 法人税、住民税及び事業税 964,500 964,500 当期純利益 3,729,132,254 当期総利益 3,729,132,254
キ ャ ッ シ ュ ・ フ ロ ー 計 算 書
（平成26年４月１日～平成27年３月31日） 〔福祉勘定〕 (単位：円） Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 保健事業支出 △ 2,780,902,339 医療事業支出 △ 2,759,079,936 宿泊事業支出 △ 3,756,083,762 貯金事業支出 △145,708,810,267 共済貸付事業支出 △ 9,439,497,846 長期勘定への返済による支出 △ 11,978,177,415 人件費支出 △ 7,107,971,074 その他の業務支出 △ 8,225,576,615 共済掛金収入 7,465,256,934 補助金等収入 181,740,117 （国庫補助金収入） ( 169,793,000 ) （地方公共団体補助金収入） ( 8,837,117 ) （助成金収入） ( 3,110,000 ) 補助金等の精算による返還金の支出 △ 38,353,000 保健事業収入 51,588,826 医療事業収入 9,893,075,493 宿泊事業収入 8,917,025,317 貯金事業収入 190,572,750,846 共済貸付事業収入 16,317,558,996 長期勘定からの借入による収入 5,205,271,949 その他の業務収入 1,937,486,279 小 計 48,747,302,503 利息及び配当金の受取額 41,674,021 法人税等の支払額 △ 964,500 業務活動によるキャッシュ･フロー 48,788,012,024 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー 定期預金の預入による支出 △ 43,180,000,000 定期預金の払戻による収入 70,784,353,000 長期性預金の取得による支出 △ 32,327,309,693 有価証券の取得による支出 △ 3,060,944,151 有価証券の償還による収入 23,159,358,724 有形固定資産の取得による支出 △ 15,750,463,594 有形固定資産の売却による収入 20,000 預託金の預入による支出 △ 10,640 貸付金による支出 △ 14,450,000 貸付金回収による収入 900,000 敷金保証金の差入による支出 △ 2,461,000 敷金保証金の返還による収入 1,473,000 投資活動によるキャッシュ･フロー △ 389,534,354 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー 長期勘定への返済による支出 △ 47,553,868,000利 益 の 処 分 に 関 す る 書 類
（平成27年３月31日）
〔保健経理〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処分利益 669,568,639 当期総利益 669,568,639 Ⅱ 利益処分額 積立金 669,568,639 669,568,639 日本私立学校振興・共済事業団法（平成９年法律第４８号）第３５条第３項の規定により、積 立金として整理する。損 失 の 処 理 に 関 す る 書 類
（平成27年３月31日）
〔医療経理〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処理損失 3,876,119,075 当期総利益 154,651,156 前期繰越欠損金 4,030,770,231 Ⅱ 損失処理額 別途積立金 △ 1,350,000 △ 1,350,000 Ⅲ 次期繰越欠損金 3,877,469,075 日本私立学校振興・共済事業団法（平成９年法律第４８号）第３５条第３項の規定により、繰 越欠損金として整理する。損 失 の 処 理 に 関 す る 書 類
（平成27年３月31日）
〔宿泊経理〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処理損失 11,156,737,386 当期総利益 675,729,777 前期繰越欠損金 11,832,467,163 Ⅱ 損失処理額 別途積立金 △ 284,000,000 △ 284,000,000 Ⅲ 次期繰越欠損金 11,440,737,386 日本私立学校振興・共済事業団法（平成９年法律第４８号）第３５条第３項の規定により、繰 越欠損金として整理する。利 益 の 処 分 に 関 す る 書 類
（平成27年３月31日）
〔貯金経理〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処分利益 2,305,166,584 当期総利益 2,305,166,584 Ⅱ 利益処分額 欠損金補てん積立金 2,276,148,927 積立金 29,017,657 2,305,166,584 日本私立学校振興・共済事業団法（平成９年法律第４８号）第３５条第３項の規定により、積 立金として整理する。損 失 の 処 理 に 関 す る 書 類
（平成27年３月31日）
〔貸付経理〕
(単位：円） Ⅰ 当期未処理損失 75,983,902 当期総損失 75,983,902 Ⅱ 損失処理額 積立金取崩額 75,983,902 75,983,902 日本私立学校振興・共済事業団法（平成９年法律第４８号）第３５条第３項の規定により、積 立金を取り崩して整理する。行 政 サ ー ビ ス 実 施 コ ス ト 計 算 書
（平成26年４月１日～平成27年３月31日）
〔福祉勘定〕
(単位：円） Ⅰ 業務費用 （１）損益計算書上の費用 業務費 33,751,897,617 雑損 6,760,928 臨時損失 51,929,616 法人税等 964,500 33,811,552,661 （２）（控除）自己収入等 掛金収入 △ 7,518,928,644 保険患者収入 △ 8,915,958,068 一般患者収入 △ 971,890,146 施設収入 △ 8,417,659,558 販売収入 △ 491,028,739 委託収入 △ 94,379,506 貸付金利息 △ 1,197,842,262 保険料充当金収入 △ 59,252,645 保険手数料収入 △ 357,856,255 財務収益 △ 8,824,601,000 雑益 △ 453,871,263 臨時利益 △ 53,873,712 △ 37,357,141,798 業務費用合計 △ 3,545,589,137 Ⅱ （控除）法人税等 △ 964,500 Ⅲ 行政サービス実施コスト △ 3,546,553,637注 記 事 項
〔福祉勘定〕
Ⅰ 重 要 な 会 計 方 針
１．減価償 却の会計 処理 方法 有形固定資 産につい ては 、定額法に より行っ てお ります。 なお、主な 資産の耐 用年 数は以下の とおりで あり ます。 建 物 ６～５０ 年 構 築 物 ３～５０ 年 機械装置 １０～１５ 年 医療器具機 械 ４～１５ 年 車両運搬具 ４～１５ 年 工具器具備 品 ２～２０ 年 ２．退職給 付に係る 引当 金及び見積 額の計上 基準 職員の退職 給付に備 える ため、当該事業 年度末 に おける退職 給付債務 の見 込額を計上 し ております 。 数理計算 上の差異 及び 過去勤務債 務は、発 生年 度に一括し て費用処 理す ることとし てお ります。 ３．貸倒引 当金の計 上基 準 日本私立学 校振興・ 共済 事業団の財 務及び会 計に 関する省令 第 32 条に 基 づき、加入 者 貸付金、特殊 住宅貸付 金 、未収入金（医 療経理及 び宿泊経理 の売上未 収入 金） の貸倒れ に よる損失に 備えるた め、文部科学大 臣の定め によ り当該事業 年度末加 入者 貸付金 、特殊住 宅貸付金残 高 、未収 入金 の 0.3/100 を計上し てお ります。 平成 26 年度 決算にお い ては、加入 者貸付金 の年 度末残 高 49,157,674,762 円の 0.3/100 ＝147,473,024 円及び 特 殊住宅貸付 金の年度 末残 高 91,760,100 円の 0.3/100＝275,280 円 （いずれも 小数点以 下切 捨て）、未収入 金の年度 末残高のうち 1,988,199,481 円の 0.3/100 ＝5,964,591 円の合計額 153,712,895 円を貸倒引 当金として 計上して おり ます。 なお、未収入金 の年度 末 残高に対す る 貸倒引 当金 は 、施設ごとに 計上し て いるため、未 収入金の合 計 に対す る 0.3/100 とは異なりま す 。４．賞与引 当金の計 上基 準 職員に対す る 賞与の 支給 に 充てるた め、翌事業 年 度の賞与支 給見込額 のう ち当 事業年 度 の負担とな る額を計 上し ております 。 ５．欠損金 補てん積 立金 の計上基準 積 立 貯 金 事 業 の 将 来 の 欠 損 金 の 補 て ん に 充 て る た め 、 内 規 に 基 づ き 、 加 入 者 貯 金 額 の 5/100 に相当する 金額の 範囲内で計 上してお りま す。 平成 26 年度決 算におけ る加入者貯 金額は 1,009,385,079,249 円とな り、5/100 に相当す る金額は 50,469,253,962 円となります。 ６．貸付資 金積立金 の計 上基準 貸付事業の 資金に充 てる ため、内規に 基づき、当 該事業年度 以前 3 事業年 度末日にお け る平均貸付 残高の 10/100 に相当する金額 を計上 しておりま す。 平成 26 年度において は 、平成 24 年度から平 成 26 年度まで の 3 事業年 度末日にお ける 貸付残高の 平均額 (平 成 24 年度 63,130,129,876 円、平成 25 年 度 56,092,501,864 円、平 成 26 年度 49,249,434,862 円、合計 168,472,066,602 円の 1/3(平均)＝56,157,355,534 円) の 10/100 に相当する額 は 5,615,735,554 円(小数点以下切 上げ )となり ます。 貸付資金積 立金 6,338,294,958 円に対する余 剰 額は 722,559,404 円とな るため、積立金 に振り替え ることと なり ます。 ７．有価証 券の評価 基準 及び評価方 法 日本私立学 校振興・ 共済 事業団の財 務及び会 計に 関する省令 第 31 条に 基 づき取得 価 額 で計上して おります 。 ８．たな卸 資産の評 価基 準及び評価 方法 材料 先入 先出 法による原 価法 販売品 先入 先出 法による原 価法
９．消費税 等の会計 処理 税込方式に よってお りま す。ただし、収 益事業 に 該当する医 療事業及 び宿 泊事業に係 る ものについ ては税抜 方式 によってお ります。
Ⅱ 貸借対照表に関する事項
１．金融商 品関係 （１）金融 商品の状 況に 関する事項 当法人は、 資金運用 につ いては預金 及び公社 債等 に限定して おります 。 （２）金融 商品の時 価等 に関する事 項 期末日にお ける貸借 対照 表計上額、時 価及びこ れ らの差額に ついては、 次 のとおりで あり ます。 (単位：円) 貸 借 対 照 表 計 上 額 時 価 差 額 (1)現金及び預金 59,559,090,089 59,559,090,089 － (2)有価証券 3,060,944,151 3,060,944,151 － （注）金融 商品の時 価の 算定方法に 関する事 項 (1)現金及び預 金 これらは 短期間 で決済 されるため 、時価 は帳簿 価額にほぼ 等しい ことか ら、当該帳 簿 価額によっ ておりま す。 (2)有価証券 有価証券は 短期間 で決済 されるため 、時価 は帳簿 価額にほぼ 等しい ことか ら、当該帳 簿価額によ っており ます 。２．退職給 付関係 （1） 採用してい る退職給 付制 度の概要 当事業 団は退職 一時 金制度を設 けており ます 。厚生年金 基金には 加入 しておりま せん。 （2） 退職給付債 務に関す る 事 項 （単位：円） 区 分 平成27年3月31日現在 退職給付債務 4,831,384,952 退職給付引当金 4,831,384,952 （3） 退職給付費 用に関す る事 項 （単位：円） 区 分 自 平成26年4月 1日 至 平成27年3月31日 勤務費用 407,958,054 利息費用 36,772,040 数理計算上の差異の費用処理額 215,490,941 退職給付費用 660,221,035 （4）退職給付 債務等の 計算の基礎 に関する 事項 区 分 平成27年3月31日現在 割引率 0.6％～1.2％ 退職給付見込額の期間配分方法 期間定額基準 数理計算上の差異及び過去勤務債務の費用処理方法 発生年度に一括処理
Ⅲ 損益計算書に関する事項
前期損 益修正の 内容 前期損益修 正損とし て、 任継掛金還 付等によ り 411,118 円、団体信用 生 命保険適用 による 償 還金の精算 により 543,572 円、普及費 等 の精 算 により 251,365 円、償却 費 受入過剰 計上 によ る 精算により 37,486,700 円を計上し ておりま す。 前期損益修 正益とし て、 保健費等の 戻入等 に よ り 360,060 円、過 年度分 諸手当 等の 戻入によ り 303,593 円、貸付金 利 息等の精算 により 9,279,555 円、減価償 却費 の精 算により 37,700,983Ⅳ キャッシュ・フロー計算書に関する事項
資金期末残 高と貸借 対照 表に掲記さ れている 科目 の金額との 関係 59,559,090,089 円 定期預金 △ 43,180,000,000 円 16,379,090,089 円 現 金 及 び 預 金 資 金 期 末 残 高Ⅴ 重 要 な 債 務 負 担 行 為
該当する事 項はあり ませ ん。Ⅵ 重 要 な 後 発 事 象
該当する事 項はあり ませ ん。附 属 明 細 書
［福祉勘定］
２ たな卸資産の明細
４ 貸付金の明細
５ 長期借入金の明細
６ 引当金の明細
８ 退職給付引当金の明細
９ 資本金及び資本剰余金の明細
１１ 補助金等の明細
１４ 上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細
（1）主な資産
（2）主な負債
１５ リスク管理債権
民間金融機関の基準に準じて算出したリスク管理債権額は、次のとおりとなっております。
なお、このリスク管理債権のうち、加入者貸付金は最終的には貸付保険により弁済されるため、また、特殊住宅貸付金 は差し入れられた担保等からの回収見込額を控除する前の金額であるため、開示した残高のすべてが回収不能となるもの ではありません。
１６ 経理別貸借対照表
〔福祉勘定〕 保健経理 医療経理 宿泊経理 資産の部 Ⅰ 流動資産 現金及び預金 8,570,734,007 5,262,619,910 2,791,875,009 有価証券 3,060,944,151 加入者貸付金 特殊住宅貸付金 貸倒引当金 未収入金 638,175,103 1,852,859,263 538,264,954 貸倒引当金 △ 4,984,481 △ 980,110 掛金振替未収入金 719,734,669 たな卸資産 118,001,205 115,156,560 立替金 128,782 1,510,000 195,276,932 前払費用 2,391,062 17,646,353 8,827,399 未収収益 906,947 523,748 70,949 短期貸付金 2,000,000,000 1年以内回収長期貸付金 流動資産合計 14,993,014,721 7,248,175,998 3,648,491,693 Ⅱ 固定資産 １ 有形固定資産 建物 1,009,779,893 18,631,668,881 49,787,276,808 減価償却累計額 △ 530,964,711 △ 9,251,918,026 △ 33,077,526,130 構築物 1,719,852,556 496,249,262 1,608,357,149 減価償却累計額 △ 1,056,597,301 △ 245,605,308 △ 1,375,601,593 機械装置 807,005,582 減価償却累計額 △ 643,664,042 医療器具機械 5,094,482,131 減価償却累計額 △ 3,686,200,838 車両運搬具 64,882,079 28,876,967 減価償却累計額 △ 49,991,905 △ 25,773,271 工具器具備品 21,415,831 1,733,700,780 3,438,746,853 減価償却累計額 △ 16,543,747 △ 1,456,564,033 △ 2,844,855,366 土地 15,507,566,750 有形固定資産合計 1,146,942,521 11,330,703,023 33,210,409,707 ２ 投資その他の資産 長期性預金 長期貸付金 24,350,000 長期前払費用 15,858 152,832 40,427 敷金・保証金 12,086,820 1,516,000 3,569,075 加入金 7,330,000 29,848,000 その他 16,070 89,208 投資その他の資産合計 19,432,678 26,034,902 33,546,710 固定資産合計 1,166,375,199 11,356,737,925 33,243,956,417 資産合計 16,159,389,920 18,604,913,923 36,892,448,110 科 目（単位：円） 貯金経理 貸付経理 調整 福祉勘定 42,532,888,411 400,972,752 59,559,090,089 3,060,944,151 49,157,674,762 49,157,674,762 91,760,100 91,760,100 △ 147,748,304 △ 147,748,304 29,247,737 △ 548,375,736 2,510,171,321 △ 5,964,591 719,734,669 233,157,765 196,915,714 28,864,814 8,757,830,218 183,859 8,759,515,721 △ 2,000,000,000 0 2,402,938,201 △ 2,402,938,201 0 53,693,656,830 49,532,090,906 △ 4,951,313,937 124,164,116,211 69,428,725,582 △ 42,860,408,867 3,824,458,967 △ 2,677,804,202 807,005,582 △ 643,664,042 5,094,482,131 △ 3,686,200,838 93,759,046 △ 75,765,176 169,000 130,000 5,194,162,464 △ 124,215 △ 117,000 △ 4,318,204,361 15,507,566,750 44,785 13,000 45,688,113,036 942,927,044,298 942,927,044,298 57,970,282,000 △ 57,970,282,000 24,350,000 209,117 12,228,000 29,399,895 37,178,000 105,278 1,000,897,326,298 12,228,000 △ 57,970,282,000 943,018,286,588 1,000,897,371,083 12,241,000 △ 57,970,282,000 988,706,399,624 1,054,591,027,913 49,544,331,906 △ 62,921,595,937 1,112,870,515,835
保健経理 医療経理 宿泊経理 科 目 負債の部 Ⅰ 流動負債 加入者貯金 短期借入金 2,000,000,000 1年以内返済長期借入金 103,374,000 726,057,000 1,573,507,201 未払消費税 38,294,437 308,275,355 未払金 587,092,687 819,747,516 543,980,887 未払費用 6,010,987 90,879,600 127,638,668 未払法人税等 964,500 前受金 39,210,953 償還金 預り金 4,500,135 102,145,870 38,694,430 受入保証金 95,854,800 引当金 33,492,687 229,301,220 132,952,024 賞与引当金 33,492,687 229,301,220 132,952,024 流動負債合計 734,470,496 2,006,425,643 4,861,078,818 Ⅱ 固定負債 長期借入金 1,653,984,000 18,151,425,000 38,164,873,000 引当金 626,254,835 2,193,784,475 1,679,321,643 退職給付引当金 626,254,835 2,193,784,475 1,679,321,643 固定負債合計 2,280,238,835 20,345,209,475 39,844,194,643 負債合計 3,014,709,331 22,351,635,118 44,705,273,461 純資産の部 Ⅰ 資本剰余金 資本剰余金 129,397,880 3,343,912,035 資本剰余金合計 129,397,880 3,343,912,035 Ⅱ 利益剰余金又は繰越欠損金 欠損金補てん積立金 貸付資金積立金 積立金 12,475,111,950 当期未処分利益又は当期未処理損失 669,568,639 △ 3,876,119,075 △ 11,156,737,386 うち当期総利益又は当期総損失 669,568,639 154,651,156 675,729,777 うち前期繰越欠損金 △ 4,030,770,231 △ 11,832,467,163 利益剰余金又は繰越欠損金合計 13,144,680,589 △ 3,876,119,075 △ 11,156,737,386 純資産合計 13,144,680,589 △ 3,746,721,195 △ 7,812,825,351 負債純資産合計 16,159,389,920 18,604,913,923 36,892,448,110
（単位：円） 貯金経理 貸付経理 調整 福祉勘定 1,009,385,079,249 1,009,385,079,249 △ 2,000,000,000 0 △ 2,402,938,201 0 16,870,514 363,440,306 159,687,372 1,453,928 △ 548,375,736 1,563,586,654 2,958,630,267 31,005,523 3,214,165,045 964,500 7,865,959,000 7,905,169,953 5,126,093 5,126,093 389,361,819 692,422 535,394,676 95,854,800 1,433,063 9,213,285 406,392,279 1,433,063 9,213,285 406,392,279 1,020,777,021,284 47,491,251 △ 4,951,313,937 1,023,475,173,555 39,147,890,096 △ 57,970,282,000 39,147,890,096 52,493,270 279,530,729 4,831,384,952 52,493,270 279,530,729 4,831,384,952 52,493,270 39,427,420,825 △ 57,970,282,000 43,979,275,048 1,020,829,514,554 39,474,912,076 △ 62,921,595,937 1,067,454,448,603 3,473,309,915 3,473,309,915 31,019,340,593 31,019,340,593 6,338,294,958 6,338,294,958 437,006,182 3,807,108,774 16,719,226,906 2,305,166,584 △ 75,983,902 △ 12,134,105,140 2,305,166,584 △ 75,983,902 3,729,132,254 △ 15,863,237,394 33,761,513,359 10,069,419,830 41,942,757,317 33,761,513,359 10,069,419,830 45,416,067,232 1,054,591,027,913 49,544,331,906 △ 62,921,595,937 1,112,870,515,835
１７ 経理別損益計算書 〔福祉勘定〕 経常費用 業務費 4,002,014,439 10,884,182,427 10,417,492,832 保健費 2,113,745,406 特定健康診査等給付費 401,057,588 材料費 2,401,255,196 1,524,235,590 販売品費 342,697,123 運営費 304,956,253 1,381,060,737 支払利息 支払手数料 保険料 借入金利息 普及費 200,339,316 5,436,199 207,192,163 貸倒引当金繰入 施設運営費 46,909,557 施設整備費 22,232,880 30,955,598 267,434,239 人件費 435,983,062 3,816,952,182 2,025,016,082 業務経費 564,959,442 2,716,162,040 3,407,177,616 奨学費 3,600,000 減価償却費 91,373,241 978,798,609 966,588,720 賞与引当金繰入 33,492,687 229,301,220 132,952,024 退職給付引当金繰入 91,921,260 396,765,130 163,138,538 繰入金 3,247,585,210 保健経理へ繰入 医療経理へ繰入 1,105,280,592 宿泊経理へ繰入 2,142,304,618 財務費用 13,243,909 142,028,685 198,627,758 借入金利息 13,243,909 142,028,685 198,627,758 雑損 4,984,481 1,776,447 貸倒損失 796,337 貸倒引当金繰入 4,984,481 980,110 経常費用合計 7,262,843,558 11,031,195,593 10,617,897,037 経常収益 掛金収入 7,518,928,644 短期掛金 3,893,173,298 長期掛金 3,625,755,346 保険患者収入 8,915,958,068 一般患者収入 971,890,146 施設収入 51,659,034 8,366,000,524 販売収入 491,028,739 委託収入 17,969,416 76,410,090 貸付金利息 保険料充当金収入 保険手数料収入 補助金等収益 169,793,000 13,750,117 特定健診等国庫補助金収益 169,793,000 育児介護雇用安定助成金収益 3,110,000 災害拠点病院整備事業補助金収益 1,400,000 施設運営協力金収益 500,000 臨床研修費等補助金収益 7,707,117 看護職員研修事業補助金収益 1,033,000 受入金 148,384,000 1,105,280,592 2,142,304,618 保健経理より受入 1,105,280,592 2,142,304,618 貯金経理より受入 148,384,000 財務収益 7,886,940 3,426,095 1,035,933 受取利息 7,886,940 3,426,095 979,031 有価証券利息 56,902 信託収益 雑益 1,264,948 187,787,914 234,163,804 受取配当金 延滞金収入 雑益 1,264,948 187,787,914 234,163,804 経常収益合計 7,897,916,566 11,216,062,348 11,310,943,708 経常利益又は経常損失 635,073,008 184,866,755 693,046,671 科 目 保健経理 医療経理 宿泊経理
（単位：円） 7,070,434,510 1,377,773,409 33,751,897,617 2,113,745,406 401,057,588 3,925,490,786 342,697,123 1,686,016,990 6,015,525,945 6,015,525,945 915,518,928 915,518,928 233,567,650 233,567,650 830,301,373 830,301,373 412,967,678 147,748,304 147,748,304 46,909,557 320,622,717 20,068,658 112,719,796 6,410,739,780 114,878,600 38,746,649 6,841,924,347 3,600,000 30,420 2,036,790,990 1,433,063 9,213,285 406,392,279 2,978,896 5,476,352 660,280,176 148,384,000 △ 3,395,969,210 0 148,384,000 △ 148,384,000 0 △ 1,105,280,592 0 △ 2,142,304,618 0 △ 353,900,352 0 △ 353,900,352 0 6,760,928 796,337 5,964,591 7,218,818,510 1,377,773,409 △ 3,749,869,562 33,758,658,545 7,518,928,644 3,893,173,298 3,625,755,346 8,915,958,068 971,890,146 8,417,659,558 491,028,739 94,379,506 1,197,842,262 1,197,842,262 59,252,645 59,252,645 357,856,255 357,856,255 183,543,117 169,793,000 3,110,000 1,400,000 500,000 7,707,117 1,033,000 △ 3,395,969,210 0 △ 3,247,585,210 0 △ 148,384,000 0 9,166,045,085 107,299 △ 353,900,352 8,824,601,000 411,109,331 107,299 △ 353,900,352 69,608,344 695,712 752,614 8,754,240,042 8,754,240,042 83,754 30,570,843 453,871,263 25,254,387 25,254,387 福祉勘定 調整 貸付経理 貯金経理
科 目 保健経理 医療経理 宿泊経理 臨時損失 3,050,289 68,377,350 17,445,105 固定資産売却損 70,481 固定資産除却損 117,364 30,890,650 17,123,259 財産処分損 2,521,807 前期損益修正損 411,118 37,486,700 251,365 臨時利益 37,545,920 38,161,751 1,092,711 貸倒引当金戻入 160,768 729,137 退職給付引当金戻入 59,141 前期損益修正益 37,545,920 38,000,983 304,433 税引前当期純利益 669,568,639 154,651,156 676,694,277 法人税、住民税及び事業税 964,500 当期純利益又は当期純損失 669,568,639 154,651,156 675,729,777 当期総利益又は当期総損失 669,568,639 154,651,156 675,729,777
（単位：円） 福祉勘定 調整 貸付経理 貯金経理 543,572 △ 37,486,700 51,929,616 70,481 48,131,273 2,521,807 543,572 △ 37,486,700 1,206,055 14,560,030 △ 37,486,700 53,873,712 5,280,475 6,170,380 59,141 9,279,555 △ 37,486,700 47,644,191 2,305,166,584 △ 75,983,902 3,730,096,754 964,500 2,305,166,584 △ 75,983,902 3,729,132,254 2,305,166,584 △ 75,983,902 3,729,132,254
１８ 経理別キャッシュ・フロー計算書 〔福祉勘定〕 Ⅰ 業務活動によるキャッシュ･フロー 保健事業支出 △ 2,780,902,339 医療事業支出 △ 2,759,079,936 宿泊事業支出 △ 3,756,083,762 貯金事業支出 共済貸付事業支出 他経理への繰入による支出 △ 3,527,566,138 長期勘定への返済による支出 他経理への短期貸付による支出 △ 2,000,000,000 人件費支出 △ 532,066,183 △ 4,143,668,025 △ 2,290,622,255 その他の業務支出 △ 617,906,717 △ 2,883,125,240 △ 4,238,812,355 共済掛金収入 7,465,256,934 補助金等収入 169,793,000 11,947,117 （国庫補助金収入） ( 169,793,000 ) （地方公共団体補助金収入） ( 8,837,117 ) （助成金収入） ( 3,110,000 ) 補助金等の精算による返還金の支出 △ 38,353,000 保健事業収入 51,588,826 医療事業収入 9,893,075,493 宿泊事業収入 8,917,025,317 貯金事業収入 共済貸付事業収入 他経理からの受入による収入 178,884,000 1,084,324,105 2,443,242,033 長期勘定からの借入による収入 他経理からの短期貸付金回収による収入 3,000,000,000 その他の業務収入 43,040,536 353,640,272 1,177,783,003 小 計 1,411,768,919 1,557,113,786 2,252,531,981 利息及び配当金の受取額 7,789,555 3,500,338 1,031,136 利息の支払額 △ 13,243,909 △ 142,028,685 △ 198,627,758 法人税等の支払額 △ 964,500 業務活動によるキャッシュ･フロー 1,406,314,565 1,418,585,439 2,053,970,859 Ⅱ 投資活動によるキャッシュ･フロー 定期預金の預入による支出 △ 6,400,000,000 △ 3,000,000,000 △ 130,000,000 定期預金の払戻による収入 6,700,000,000 3,000,000,000 30,000,000 長期性預金の取得による支出 有価証券の取得による支出 △ 3,060,944,151 有価証券の償還による収入 3,059,358,724 有形固定資産の取得による支出 △ 501,318,157 △ 15,249,145,437 有形固定資産の売却による収入 20,000 預託金の預入による支出 △ 10,640 貸付金による支出 △ 14,450,000 貸付金回収による収入 900,000 敷金保証金の差入による支出 △ 545,000 △ 1,516,000 △ 400,000 敷金保証金の返還による収入 815,000 658,000 他経理への貸付による支出 他経理からの償還による収入 投資活動によるキャッシュ･フロー 298,684,573 △ 516,384,157 △ 15,348,878,077 Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー 長期勘定への返済による支出 △ 1,860,732,000 △ 19,603,539,000 △ 26,089,597,000 保健経理からの短期借入による収入 2,000,000,000 保健経理への短期借入金の返済による支出 △ 1,000,000,000 △ 2,000,000,000 貯金経理からの借入による収入 1,860,732,000 19,603,539,000 40,940,585,201 貯金経理への返済による支出 △ 103,374,000 △ 726,057,000 △ 1,202,205,000 財務活動によるキャッシュ･フロー △ 103,374,000 △ 1,726,057,000 13,648,783,201 Ⅳ 資金に係る換算差額 Ⅴ 資金の増加額又は減少額 1,601,625,138 △ 823,855,718 353,875,983 Ⅵ 資金期首残高 569,108,869 3,086,475,628 2,307,999,026 Ⅶ 資金期末残高 2,170,734,007 2,262,619,910 2,661,875,009 科 目 保健経理 医療経理 宿泊経理
（単位：円） △ 2,780,902,339 △ 2,759,079,936 △ 3,756,083,762 △145,708,810,267 △145,708,810,267 △ 9,439,497,846 △ 9,439,497,846 △ 178,884,000 3,706,450,138 0 △ 11,978,177,415 △ 11,978,177,415 2,000,000,000 0 △ 21,206,762 △ 120,407,849 △ 7,107,971,074 △ 464,938,535 △ 58,280,468 37,486,700 △ 8,225,576,615 7,465,256,934 181,740,117 ( 169,793,000 ) ( 8,837,117 ) ( 3,110,000 ) △ 38,353,000 51,588,826 9,893,075,493 8,917,025,317 190,926,651,198 △ 353,900,352 190,572,750,846 16,317,558,996 16,317,558,996 △ 3,706,450,138 0 5,205,271,949 5,205,271,949 △ 3,000,000,000 0 389,368,541 11,140,627 △ 37,486,700 1,937,486,279 44,942,180,175 △ 62,392,006 △ 1,353,900,352 48,747,302,503 83,754 29,269,238 41,674,021 353,900,352 0 △ 964,500 44,942,263,929 △ 33,122,768 △ 1,000,000,000 48,788,012,024 △ 33,650,000,000 △ 43,180,000,000 61,054,353,000 70,784,353,000 △ 32,327,309,693 △ 32,327,309,693 △ 3,060,944,151 20,100,000,000 23,159,358,724 △ 15,750,463,594 20,000 △ 10,640 △ 14,450,000 900,000 △ 2,461,000 1,473,000 △ 62,404,856,201 62,404,856,201 0 2,031,636,000 △ 2,031,636,000 0 △ 45,196,176,894 60,373,220,201 △ 389,534,354 △ 47,553,868,000 △ 2,000,000,000 0 3,000,000,000 0 △ 62,404,856,201 0 2,031,636,000 0 △ 59,373,220,201 △ 47,553,868,000 福祉勘定 貯金経理 貸付経理 調 整
