成 ２５
度
小 千 谷 市
公営企業会計決算審査意見書
小 監 第
０ 号
成２
７月２５日
小千谷市長 谷 井 靖 夫 様
小千谷市監査委員 佐 藤 昭 夫
同 久保田 久 栄
決算審査意見書の提出につい
地方公営企業法第
０条第２項の規定により
成２５
度小千谷
市ガス事業会計
小千谷市水道事業会計
小千谷市工業用水道事業会
計及び小千谷市下水道事業会計の決算を審査したの
意見を付し
125
２． 予算執行につい 109
． 経営成績につい
85
審査資料 第 表～第７表 91
． 財政状態につい 118
111
下水道事業会計
． 業務状況につい 107
76
． 経営成績につい 78
75 52 59 11 25 43 45 41 18
審査資料 第 表～第７表 第
第５
業務状況につい
．
予算執行につい
経営成績につい 審 査 の 結 果 ま
9
審 査 の 対 象
審 査 の 期 間
審 査 の 方 法
1 1
ガス事業会計
． 7
目 次
第
第２
第
1
頁
1 1
２．
． 財政状態につい
業務状況につい
． 業務状況につい ． 財政状態につい
審査資料 第 表～第７表
工業用水道事業会計 水道事業会計
２． 予算執行につい
． 経営成績につい ．
２． 予算執行につい
． 財政状態につい
・比率 ％ 表示単位未満を四捨五入した
・端数処理の関係 比率の合計 訳が一致し い場合があ ・表中 度 成によ 度 あ
- 1 -
成２５
度小千谷市公営企業会計決算審査意見
第
審査の対象
．
成２５
度小千谷市ガス事業会計決算
２．
成２５
度小千谷市水道事業会計決算
．
成２５
度小千谷市工業用水道事業会計決算
．
成２５
度小千谷市下水道事業会計決算
第２
審査の期間
成２
月
日
成２
７月
７日
第
審査の方法
決算審査に当た
各事業の決算書類が関係法
に準拠し
作成さ
い
また
各事業の経営成績及び財政状態を適正に表示し
い
う
を検証す
た
諸帳票・証拠書類を照合し
必要に応
関係者の説明を聴
す
等の方
法により実施す
に
各事業の経営
容を把握す
た
計数の分析を行い
経済性の発揮及び公共性の確保を主眼
し
考察した
た
卸資産につい
度
の実地た
卸の際に立会し
確認した
第
審査の結果
審査に付さ
た各事業の決算書類
関係法
に準拠し
作成さ
会計処理及
び手続
適正に行わ
り
計数
正確
あり
つ経営成績及び財
政状態を適正に表示し
い
の
認
た
第５
ま
．ガス事業会計につい
当
度の業務状況につい
供給戸数
前
度に比べ
０戸減の
０，５
戸
た
また
供給量
前
度に比べ２．２％減の
，０
５，
２
㎥
た
- 2 -
を中心に
設替工事を計画的に実施した
成２２
度以降
原料の液化天然ガスの価格が高騰し
い
こ
に伴い
純
損失が計
さ
いたが
成２５
月
日
総括価格の見直しを実施したこ
により
営業収益が改善し当
度純利益が計
さ
た
建設改良費の決算額
前
度に比べ
．
％増の２
２，
千
導管
延長
，
ｍ増の２
，
０
ｍ
た
経営成績
事業収益に
い
注工事収益及び震災応急復旧費利子償還金
補助金が減少した
のの
ガス売
が増加したこ
により
５．
％の増加
た
また
事業費用
ガス管等修繕費
企業債利息及び過
度損益修正損が
減少した
のの
ガス売
原価
嘱託事務員報酬
減価償却費及び他工事に伴う
特別修繕費が増加したこ
により
．
０％の増加
た
こ
により
７，
７０２千
の当
度純利益が計
さ
た
当
度の供給単価
２
銭
供給原価
７
銭
供給単価が供
給原価を
２銭
回
た
供給単価が
回
た要因
し
成２５
月
日
総括価格の見直しを実施したこ
が挙
損益分岐点分析に
い
実際売
高
損益分岐点売
高を
回り
当
度
純利益が計
さ
た
また
経営安全率
前
度△５．５
％に比べ
．
ポイント
昇し
．
７％
た
経営資
の傾向
経営資
営業利益率が前
度の△０．
％
．２％
に
営業収益営業利益率
△０．２％
．７％に
昇し
経営資
回転率
前
度の０．２
回
０．
回に増加した
財政状態につい
企業債を当
度
７
，
７千
償還し
当
度
の
企業債残高
７５，
２５千
り
資産合計に占
割合
前
度の
．
５％
０．
％に減少した
また
料金収入に対す
企業債元利償還金比率
．
％
２．
％に減少し
い
経営諸指標に
い
自己資
比率
前
度の
２．
％
５．
％に
債比率
２
．
％
７．
％に
固定比率
．
％
．２％
に改善した
また
流動比率
．
％
５
０．２％に
当
比率
２
．２％
５２
．
％に
固定長期適合率
０．２％
２．
％に
- 3 -
ガス事業経営に当た
従来に増し
震災に強い供給設備の整備を実施す
こ
や
天然ガスの環境面
の優位性
供給安定性を一層アピ
ルす
に
今後
経済性の発揮
需要家
の安定供給
保安の確保及び健全経営に
り組ま
よう
引
続
特段の
力を望
の
あ
２．水道事業会計につい
当
度の業務状況につい
給水人口
前
度に比べ
７５人減の
，
２人に
給水戸数
戸増の
，
戸
り
有収水量
２．２％減の
，２７７，
㎥
給水収益
２．０％減の
７
，
０２千
た
また
配水量
前
度に比べ
．
％増の
，
５
，
０㎥
り
有収率
．２ポイント
下の
．
％
た
建設改良事業
安定給水の確保を目的に
支管
設
一定
数を経過
した水道管の
設替工事を実施し
い
ほ
部水道ポンプ計装
の更新工事
を実施し
い
建設改良費の決算額
前
度に比べ５．
％増の
，０
５千
配
水管等の延長
，
７
ｍ増の
，
ｍ
た
経営成績につい
事業収益
前
度に比べ２．
０％増加し
事業費用
．
％増加したが
当
度純利益
．
％増の
２５，
千
が計
さ
た
また
当
度の供給単価
５７
０
銭
給水原価
５
７銭
供
給単価が給水原価を２
銭
回
た
損益分岐点分析に
い
実際売
高
損益分岐点売
高を
回り
当
度純
利益が計
さ
た
また
経営安全率
前
度２
．７５％に比べ０．
７ポイ
ント
下し
２
．２
％
た
経営資
の傾向
経営資
営業利益率
前
度の
．
２％
０．
％に
営業収益営業利益率
７．０％
２．
％に
下した
経営資
回転率
前
度
同
０．０７回
あ
た
財政状態につい
当
度
の企業債残高
前
度より
，
２
千
減
の２，
２，
７０
千
り
資産合計に占
割合
２
．
５％
２２．
５％に減少した
給水収益に対す
企業債元利償還金比率
．
％
．
- 4 -
当
比率
７
．
％
７０
．５％に
下したが
自己資
比率
７
．
％
７
．
％に
債比率
．
％
．５％に
固定比率
．７％
７．０％に
固定長期適合率
０．０％
．２％
に改善した
水道事業経営に当た
給水人口の減少等に伴う有収水量の減少が見込ま
こ
有収率が今後引
続
下し
いよう効率的
施設管理を図
に
安全
水道水の安定供給
健全経営に
り組ま
よう
引
続
力
を望
の
あ
．工業用水道事業会計につい
当
度の業務状況につい
給水事業所
件
あり
給水量
前
度に比
べ５．
％増の２，
，
５㎥
た
経営成績につい
事業収益に
い
国道
７号
イ
ス工事に関連し
た用地売却
施設移転補償
東京電力福島第一原子力発電所事故賠償金等の特別
利益の減少により
前
度に比べ
０．０％減少した
のの
事業費用に
い
国道
７号
イ
ス工事に関連した施設撤去工事の減少や
汚泥運搬処分業
務委託の減少により
前
度に比べ２
．
％減少したこ
当
度純利益
０．０％増の７
，
千
た
また
当
度の供給単価
前
度に比べ
．
％減の
２銭
給水原
価
前
度に比べ２
．７％減の
０
銭
供給単価が給水原価を２５
７
銭
回
た
損益分岐点分析に
い
実際売
高
損益分岐点売
高を
回
た
経営安全率
前
度２２．０
％に比べ
．
７ポイント
昇し
５．５
０％
た
経営資
の傾向
経営資
営業利益率
．
％
２．
％に
営業収
益営業利益率が
７．
％
７．
％に
昇し
経営資
回転率
前
度
同
０．０
回
た
財政状態につい
当
度
の企業債残高
前
度より
５，
５５千
減
- 5 -
．２％に減少し
給水収益に対す
企業債元利償還金比率
５．２％
．０％に減少した
経営諸指標に
い
自己資
比率
前
度の７
．
５％
７
．
％に
債比率
０．７ ％
２５．
％に
流動比率
２，５
２．２％
，
０
．０％に
当
比率
２，５２
．５％
，０
５．
％に
固定比
率
．
％
０
．
％に
固定長期適合率
７．
％
５．
５％に改善した
工業用水道事業経営に当た
長期的
視点に立
今後
健全経営
に
り組ま
よう
引
続
力を望
の
あ
．下水道事業会計につい
当
度の業務状況につい
水洗便所設置済人口
，
７２人
水洗
化率
．
ポイント増の
２．
％に
有収率
０．
ポイント減の
．
５％
り
有収水量
．２％減の
，５５
，５
２㎥
り
使用料収入に
い
．０％減の５５
，
２２千
た
経営成績につい
事業収益
．
２％増の
，
５
７，
７７０千
り
事業費用
．
％減の
，
，
千
たこ
，
７
千
の当
度純利益が計
さ
た
当
度の使用料単価
前
度に比べ０．２％増の
５
銭
汚水処理
原価
．０％減の
０
７銭
使用料単価が汚水処理原価を
５
銭
回
た
損益分岐点分析に
い
実際売
高
損益分岐点売
高を
回り
当
度
純利益が計
さ
た
また
経営安全率
前
度
．
％に比べ
．
５
ポイント
昇し
７．
％
た
経営資
の傾向
営業収益営業利益率
△
．２％
△７０．
％に
下し
経営資
営業利益率
△
．
％
経営資
回転率
０．０２回の前
度
同
た
財政状態につい
当
度
の企業債残高
前
度より
７
，００
千
減の
，
，７５
千
り
資産合計に占
割合
５５．０％
- 6 -
５％
２５２．
％に減少した
経営諸指標に
い
自己資
比率
前
度の
．０％
．
％に
債比率
２７．
％
．５％に
流動比率
２
２．７％
２
．
％に
当
比率
２
２．７％
２
．
％に
固定比率
２２
．
％
２
０．
％に
固定長期適合率
．５％
．２％に改善し
た
下水道事業経営に当た
財政状態を的確に把握し
安定した経営基
の
確立
経営の安定化を図り
が
健全経営に
り組ま
よう
今後
一層
の
力を望
の
あ
業務実績の前 度比較 次表の り あ
２５ 度 ２ 度
計画 供給 戸数 戸 12,000 12,000 0.0 ％
供 給 戸 数 戸 10,531 10,561 △ 0.3 ％
普 及 率 ％ 87.8 88.0 ポイント △ 0.2 -ガ ス 購 入 量 18,105,076 18,840,469 △ 3.9 ％ ガ ス 送 出 量 18,462,846 18,893,806 △ 2.3 ％ ガ ス 供 給 量 18,095,342 18,501,519 △ 2.2 ％ 自 家 使 用 ガ ス 量 25,746 24,940 3.2 ％ 定 外ガ ス量 341,758 367,347 △ 7.0 ％ 有 収 率 ％ 98.0 97.9 ポイント 0.1
-一日 送出 能力 100,000 100,000 0.0 ％ 一 日 最 大 送 出 量 98,828 101,737 △ 2.9 ％ 一 日 均 送 出 量 50,583 51,764 △ 2.3 ％
導 管 延 長 ｍ 289,104 287,666 0.5 ％
職 員 数 人 18 17 5.9 ％
※
0
△ 2,909
有 収 率 × ００
△ 1,181
＝
ガス供給量 有収ガス量 ガス送出量
1,438
０．０％ 増加した
※ 供給戸数 導管延長 支管・供給管延長 及び職員数 損益 定支弁職員の正職 員・臨時職員 度 の数値 あ
た｡
た｡
1
※
定外ガス量 ＝ ガス送出量 ガス供給量 自家使用ガス量
0
△ 30
806
△ 25,589
ガス事業会計
項 目 業務実績
比較増減率 比較増減
．業務状況につい
日送出能力 日 均送出量 日最大送出量 施設利用率 荷率 最大稼働率
B)
B)
（)
A)
（)
A)
％ ％ ％
100,000
50,583
98,828
50.6
51.2
98.8
100,000
51,764
101,737
51.8
50.9
101.7
100,000
51,055
95,884
51.1
53.2
95.9
２ 施設の利用状況
２ 度 区 分
施設の利用状況 次表の り あ
２５ 度
２ 度
A)
B)
（)
96.0
98.3
97.1
97.9
98.0
70.0
80.0
90.0
100.0
110.0
年度
年度
年度
年度
年度
有
収
率
の
推
移
予算額に比べ 決算額の増減 ・ 不用額
1,599,207,000 1,605,734,396 6,527,396 100.4
営 業 収 益 1,535,233,000 1,544,682,918 9,449,918 100.6 営 業 雑 収 益 50,190,000 49,648,269 △ 541,731 98.9 営 業 外 収 益 9,916,000 9,510,443 △ 405,557 95.9 特 別 利 益 3,868,000 1,892,766 △ 1,975,234 48.9
1,594,009,000 1,547,684,450 46,324,550 97.1
営 業 費 用 1,514,529,000 1,471,680,649 42,848,351 97.2 営 業 雑 費 用 48,230,000 47,639,041 590,959 98.8 営 業 外 費 用 26,656,000 26,654,804 1,196 100.0 特 別 損 失 3,789,000 1,709,956 2,079,044 45.1
予 備 費 805,000 0 805,000 0.0
一方 特別利益 執行率 ． ％ ， ７５千 の不用額 た
ガス事業収益の執行率 ００． ％ 予算額に比べ ，５２７千 の増加 た この主 の 営業収益 ， 千 執行率 ００． ％ の製品売 あ ガス事業収益
ガス事業費用の執行率 ７． ％ ， ２ 千 の不用額 た
この主 の 営業費用 ２， 千 執行率 ７．２％ の供給販売及び一般管 理費及び特別損失２，０７ 千 執行率 ５． ％ の過 度収益修正損及び特別修繕費
あ
ガス事業費用
２．予算執行につい
単位 ・％ 収益的収入及び支出
収益的収入及び支出の予算執行状況 次表の り あ
区 分 予 算 額 決 算 額 執 行 率
11,254,000 0 0.0
担 金 5,359,000 0 0.0
補 償 金 5,895,000 0 0.0
翌 度 繰 越 額
438,437,000 421,483,760 0 16,953,240 96.1
建 設 改 良 費 249,939,000 242,986,578 0 6,952,422 97.2 企 業 債 償 還 金 178,498,000 178,497,182 0 818 100.0 予 備 費 10,000,000 0 0 10,000,000 0.0
資 的収入額が 資 的支出額に対し 不足す 額 ２ ， 千 当 度分消費税 及び地方消費税資 的収支調整額 ，２ ７千 及び過 度分損益 定留保資金 ２，
千 補 さ た
単位 ・％
決 算 額
注 決算額 消費税及び地方消費税を含 金額 あ
資 的収入の執行率 ０％ 予算額に比べ ，２５ 千 の不用額 た
資 的支出の執行率 ． ％ ， ５ 千 の不用額 た この主 の 建設改良費の ， ５２千 執行率 ７．２％ あ
執 行 率
区 分 予 算 額 不 用 額
資 的支出
資 的収入及び支出の予算執行状況 次表の り あ
決 算 額 執 行 率
単位 ・％
区 分
予 算 額 に 比 べ 決 算 額 の 増 減
資 的収入 △ 11,254,000
△ 5,895,000 予 算 額
単位 ・％
金 額 比 率
事業収益 1,529,799,230 1,446,180,998 83,618,232 5.8
事業費用 1,482,097,052 1,466,794,993 15,302,059 1.0
損 益( ) ( ) 47,702,178 △ 20,613,995 68,316,173 331.4 比 較 増 減 ２５ 度 ２ 度
ガス事業費用 1,547,684,450 55,398,867 仮払消費税及び地方消費税
133 雑収益 ＝1,529,799,230
。注 決算額 消費税及び地方消費税を除いた金額 あ
純利益が ７，７０２千 り 前 度に比べ ， 千 の増加 た
ガス事業収益 1,605,734,396 75,935,299 仮 消費税及び地方消費税
10,228,800 納付消費税 地方消費税
40,269 雑支出 ＝1,482,097,052
事業収益 ，５２ ，７ 千 に対し 事業費用 ， ２，０ ７千 当 度
．経営成績につい
経営収支
経営収支の前 度比較 次表の り あ
区 分
9.1
4.8
△ 0.1 △ 0.8
△ 2.1
-4.0
0.0
4.0
8.0
12.0
16.0
20.0
２ 度 ２２ 度 ２ 度 ２ 度 ２５ 度
損
益
の
推
移
純利益 純損失
構成 構成
比率 比率
1,529,799,230 100.0 1,446,180,998 100.0 83,618,232 5.8 1,471,126,607 96.2 1,388,304,749 96.0 82,821,858 6.0
製 品 売 1,469,814,049 96.1 1,387,014,392 95.9 82,799,657 6.0
の 他 営 業 収 益
1,312,558 0.1 1,290,357 0.1 22,201 1.7 47,284,195 3.1 47,382,223 3.3 △ 98,028 △ 0.2
注 工 事 収 益 47,284,195 3.1 47,382,223 3.3 △ 98,028 △ 0.2
9,495,662 0.6 10,351,669 0.7 △ 856,007 △ 8.3
利 息 及 び
配 当 金
279,664 0.0 401,312 0.0 △ 121,648 △ 30.3
補 助 金 2,265,000 0.1 3,545,000 0.2 △ 1,280,000 △ 36.1 雑 収 益 6,950,998 0.5 6,405,357 0.4 545,641 8.5
1,892,766 0.1 142,357 0.0 1,750,409 1,229.6 過 度 損 益
修 正 益
- - 16,567 0.0 △ 16,567 皆減
入 補 償金 1,506,446 0.1 60,333 0.0 1,446,113 2,396.9
の 他 特 別 利 益
386,320 0.0 65,457 0.0 320,863 490.2
したた あ ｡ 千 の増加 た
営業雑収益 ７，２ 千 前 度に比べ 千 の減少 た この要因 需要家工事 あ ガス 管工事の 注工事収益が減少したた あ ｡
特別利益 ， ２千 前 度に比べ ，７５０千 の増加 た この主 要因 他工事によ 導管等移設工事件数が増加したこ に伴い 移設補償金の 入補償金が増加
金 額
特 別 利 益
震災応急復旧費利子償還金補助金が減少したた あ ｡
製品売 ， ， 千 前 度に比べ ２，７ 千 の増加 た こ の要因 総括原価見直しの料金単価改正に伴い 供給単価が ．０％ 昇したた あ
営業外収益 ， ５千 前 度に比べ ５ 千 の減少 た この主 要因 。注 決算額 消費税及び地方消費税を除いた金額 あ
事業収益 ，５２ ，７ 千 前 度 ， ， ０千 に比べ ， 営 業 雑 収 益
営 業 外 収 益
収益の前 度比較 次表の り あ
金 額 金 額
２５ 度 区 分
単位 ・％
営 業 収 益 事 業 収 益
比 較 増 減
費 用
構成 構成
比率 比率
1,482,097,052 100.0 1,466,794,993 100.0 15,302,059 1.0 1,418,631,732 95.7 1,393,675,683 95.0 24,956,049 1.8
売 原 価 992,497,704 67.0 935,000,573 63.7 57,497,131 6.1
供 給 販 売 及 び 一 般 管 理 費
426,134,028 28.8 458,675,110 31.3 △ 32,541,082 △ 7.1
45,370,515 3.1 44,922,542 3.1 447,973 1.0
注工事費用 45,370,515 3.1 44,922,542 3.1 447,973 1.0
16,466,273 1.1 18,539,202 1.3 △ 2,072,929 △ 11.2
支 払 利 息 及 び 企 業 債 扱 諸 費
9,501,404 0.6 11,567,234 0.8 △ 2,065,830 △ 17.9
繰延 定償却 6,924,600 0.5 6,924,600 0.5 0 0.0 雑 支 出 40,269 0.0 47,368 0.0 △ 7,099 △ 15.0
1,628,532 0.1 9,657,566 0.7 △ 8,029,034 △ 83.1 過 度 損 益
修 正 損
265,232 0.0 9,602,966 0.7 △ 9,337,734 △ 97.2
特 別 修 繕 費 1,363,300 0.1 54,600 0.0 1,308,700 2,396.9 単位 ・％
。注 決算額 消費税及び地方消費税を除いた金額 あ
事業費用 ， ２，０ ７千 前 度 ， ，７ 千 に比べ ５， ０２千 事 業 費 用
費用の前 度比較 次表の り あ
２５ 度 ２ 度 区 分
比 較 増 減
比 率 金 額
供給販売及び一般管理費 前 度に比べ ２，５ 千 の減少 た この主 要因
工事の 注工事費用が増加したた あ
金 額 金 額
売 原価 原料の液化天然ガスの高騰により 前 度に比べ５７， ７千 の増加 の増加 た
特 別 損 失 営 業 外 費 用
た
ガス管等の修繕工事が減少したた あ 営 業 雑 費 用
営 業 費 用
営業雑費用 前 度に比べ ７千 の増加 た この要因 需要家工事のガス 管
営業外費用 前 度に比べ２，０７ 千 の減少 た この主 要因 企業債償還元
特別損失 前 度に比べ ，０２ 千 の減少 た この主 要因 料金 損額 あ 過 度損益修正損が減少したた あ
資料 第２表
注工事費用 雑収益ほ 営業外収益
． ． ０． ０．７ ０． ０．７
の他特別利益ほ
０． ０．０ 特別利益
． ． 当 度純利益 ０． ０．０
過 度損益修正損ほ ０． ０．７ ． ―
借方・貸方 全体を ００％ した の数 ２ 度を示す
の他営業収益 ． ．
営業雑費用
特別損失
０． ０．７ 営業外費用
． ．
注工事収益 ． ．２
５．７ 営
業
費
用
売
原
価
支払利息及び企業債 扱 諸費ほ
０． ０． )
借 方
営
業
収
益
営業雑収益
． ．２
貸 方
単位 ％
．２ ．
．
． ２ ．
．７
５．０
． ７．０
供給販売及び一般管理費
製
品
５
供給量 有収ガス量 ガ ス 売 ※ 供給単価＝
供給原価を ２銭 回 た
経常費用 - 注工事費用+ の他営業雑費用+雑支出 供 給 量 有収ガス量
当 度の供給単価 ２ 銭 供給原価 ７ 銭 り 供給単価が ※ 供給原価＝
76.00
72.76
73.60
74.97
81.23
76.17
73.56
75.14
76.33
79.31
50
60
70
80
90
２
度
２２
度
２
度
２
度
２５
度
資料 第 表
16 15
14 当 度純利益
13
費 12 用
11 実際売 高
・ 10 損 9 益
8
7 経営安全率
6 5
4
3
2
1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
億
金額・率
千 419,447
％ 28.51
千 1,303,911
％ 11.37
経営安全率 前 度△５．５ ％に比べ ． ポイント 昇し ． ７％ た 損 益
1,051,680
項 目 算 式
1,471,127 100.00
売 高
371,745
売 高 ％
限 界 利 益
限界利益率
売 高 変動費 億
損益分岐点売 高
売 高
0
率 金 額
実際売 高 損益分岐点売 高を 回り 当 度純利益が計 さ た 項 目
47,702
売 高
変 動 費
固 定 費
損 益 分 岐 点 売 高
71.49
千
限界利益
3.24 売 高-損益分岐点売 高 25.27
経営安全率
固 定 費 変動費率
経営資 の傾向
資料 第７表
項 目 ２５ 度 ２ 度 ２ 度 営業利益
経営資
営業利益 営業収益 ７
経 営 資 営 業 利 益 率 × 100 ．２％ ０． ％ 算 式
．７％ ０． 回
△０． ％
経営資 の収益性及び活動性を表示す 経営資 営業利益率 高率ほ 良い さ い
経営資 営業利益率
０．２ 回 ０．２ 回 営業収益
経営資 均
原価の増額に伴い供給単価を増額したこ により 営業利益が増加したた あ 経 営 資 回 転 率
当 度 ．２％ 前 度に比べ ． ポイント 昇した この要因 供給 営 業 収 益 営 業 利 益 率 × 100 △０．２％ ．７％
経営資 回転率
企業の収益性・経営能率の良否を示す比率 利幅の程度が高いほ 良い さ い
当 度 ０． 回 前 度に比べ０.０ 回増加した
経営資 の運用率を測定し 総括的 経営活動能力を表示し 回転を高 こ が必要 さ い
営業収益営業利益率
構成 構成
比率 比率
4,727,910,742 100.0 4,859,097,328 100.0 △ 131,186,586 △ 2.7
3,758,467,290 79.5 3,760,049,373 77.4 △ 1,582,083 △ 0.0
有 形 固 定 資 産 3,746,377,377 79.2 3,747,041,538 77.1 △ 664,161 △ 0.0 無 形 固 定 資 産 12,089,913 0.3 13,007,835 0.3 △ 917,922 △ 7.1
962,518,852 20.4 1,085,198,755 22.3 △ 122,679,903 △ 11.3
現 金 及 び 預 金 738,430,785 15.6 880,246,775 18.1 △ 141,815,990 △ 16.1 未 収 金 193,603,326 4.1 175,535,390 3.6 18,067,936 10.3 製 品 3,865,550 0.1 3,511,692 0.1 353,858 10.1 貯 蔵 品 26,476,200 0.6 25,746,650 0.5 729,550 2.8 前 払 費 用 142,991 0.0 158,248 0.0 △ 15,257 △ 9.6
6,924,600 0.1 13,849,200 0.3 △ 6,924,600 △ 50.0
開 発 費 6,924,600 0.1 13,849,200 0.3 △ 6,924,600 △ 50.0 固 定 資 産
資 産 合 計
流 動 資 産
千 の減少 た
資産合計 ，７２７， ０千 前 度 ， ５ ，０ ７千 に比べ ，
０， ２ 千 あ
有形固定資産 前 度に比べ 千 の減少 た この要因 固定資産の増加額 を減価償却額が 回 たた あ
流動資産 ２２， ７ 千 の減少 た この要因 現金及び預金 ， ５千 減少したた あ
繰 延 定
繰延 定 管路情報システム整備費の償却により ， ２ 千 の減少 た｡
未収金 ， ０ 千 の主 の 納期限未到来の 月分を含 た未収ガス売 資 産
資産の前 度比較 次表の り あ
金 額 区 分
金 額
比 較 増 減
比 率 金 額
単位 ・％ ２ 度
構成 構成
比率 比率
4,727,910,742 100.0 4,859,097,328 100.0 △ 131,186,586 △ 2.7
363,868,535 7.7 501,289,196 10.3 △ 137,420,661 △ 27.4
185,696,099 3.9 332,678,615 6.8 △ 146,982,516 △ 44.2
企 業 債 142,504,952 3.0 283,735,964 5.8 △ 141,231,012 △ 49.8 引 当 金 43,191,147 0.9 48,942,651 1.0 △ 5,751,504 △ 11.8
178,172,436 3.8 168,610,581 3.5 9,561,855 5.7
未 払 金 141,410,057 3.0 135,030,766 2.8 6,379,291 4.7 未 払 費 用 21,767,319 0.5 24,492,641 0.5 △ 2,725,322 △ 11.1 前 金 10,211,709 0.2 4,299,964 0.1 5,911,745 137.5 預 り 金 4,783,351 0.1 4,787,210 0.1 △ 3,859 △ 0.1
4,364,042,207 92.3 4,357,808,132 89.7 6,234,075 0.1 2,896,510,030 61.3 2,933,776,200 60.4 △ 37,266,170 △ 1.3
自 己 資 金 2,563,189,000 54.2 2,563,189,000 52.8 0 0.0 借 入 資 金 333,321,030 7.1 370,587,200 7.6 △ 37,266,170 △ 10.1
1,467,532,177 31.0 1,424,031,932 29.3 43,500,245 3.1
資 剰 余 金 1,394,105,616 29.5 1,398,307,549 28.8 △ 4,201,933 △ 0.3 利 益 剰 余 金 73,426,561 1.6 25,724,383 0.5 47,702,178 185.4
債合計 前 度に比べ ７， ２０千 の減少 た
比 率 金 額
金 額
流 動 債
剰 余 金 資 合 計
固 定 債 債資 合計
債 合 計
， 千 の減少 た
未払金 前 度に比べ ， ７ 千 増加し ， ０千 た この主 企業債 償還により ，２ 千 の減少 た
２ 債及び資
債及び資 の前 度比較 次表の り あ
２ 度 区 分
金 額 ２５ 度
債資 合計 ，７２７， ０千 前 度 ， ５ ，０ ７千 に比べ 資 金
未払消費税等及び地方消費税 ， 千 及び の他未払金 ，５７７千 あ ｡
資 合計 前 度に比べ ，２ 千 の増加 た
自己資 金 前 度 同額 あ た
借入資 金 前 度に比べ ７，２ 千 の減少 た こ 企業債償 還分 あ
貸借対照表構成割合
資料 第５表
繰延 定 貯蔵品ほ ０． ０．５ ０． ０． 開発費０． ０．
借入資 金 企業債
７．
７．
２０．
５． ７７．
現金及び預金 ７ ．５
無形固定資産
貸 方
固 定 債
固
定
資
産
引当金 ０． ．０
０．
０．７
資
金 ．
流動 債 ． ．５ 未払費用ほ
未払金 ．０ ２．
． 企 業 債
．０。５． )
有
形
固
定
資
産
０．
借方・貸方 全体を ００％ した の数 ２ 度を示す
単位 ％
自
己
資
金
５２． ７７．
７ ．２
５ ．２
． 借 方
流動資産
．
資 剰余金 ０． ０．
２ ．
．０ 剰余金
２ ．５
２ ． ２２．
未収金 ． ． 利益剰余金
資料 第７表
２５ 度 ２ 度 ２ 度 自己資
総 資 債 額 自己資 流動資産 流動 債 当 資産 流動 債 固定資産 自己資
項 目 算 式
× 100
流 動 比 率 × 100
債 比 率 × 100 ×
17.3 21.9
固 定 資 産
×
自己資 比率
固定長期適合率 100
自己資 固定 債 借入資 金
80.2
高い さ 標準指標５０％以 当 比 率
固 定 比 率
626.2
自 己 資 比 率
単位 ％
85.3 82.1 78.5
100
× 100 617.4
27.3
643.6 628.5 540.2
準指標７０％以下
この要因 企業債が減少したた あ
自己資 に対す 債の割合を示す率 他人資 に対し の安全性を示し 標 当 度 ７． ％ 前 度に比べ ． ポイント 下した
総資 に対す 自己資 の割合を示す率 この比率が大 い程経営の安全性が この要因 企業債が減少したた あ
債比率
当 度 ５． ％ 前 度に比べ ．２ポイント 昇した
93.2 94.3
77.2 523.1
94.3
支払能力及び資産の流動性を示す率 標準指標２００％以
時支払能力を示す率 標準指標 ００％以
自己資 に対す 固定資産割合を示し 自己資 の固定化の危険 企業の 長期信用能力を測定す 公営企業 の財源を企業債に依 す 割合が 高いた 高率を示し い のが現実 あ
標準指標 ００％以下
長期資 に対す 固定資産の割合を示し 固定資 に対す 資 調達の適 合関係を 断す 率 標準指標 ００％以下
固定長期適合率 流動比率
当 比率
この要因 預金等の流動資産が減少したた あ ｡
この要因 企業債等の固定 債が減少したた あ ｡
当 度 ５２ ． ％ 前 度に比べ ０ ． ポイント 昇した
当 度 ．２％ 前 度に比べ ． ポイント 下した
当 度 ２． ％ 前 度に比べ２． ポイント 昇した 当 度 ５ ０．２％ 前 度に比べ ０ ． ポイント 下した
この要因 預金等の流動資産が減少したた あ ｡
固定比率
戸 12,000 12,000 12,000
件 10,531 10,561 10,580
家 庭 用 件 9,634 9,657 9,663
商 業 用 件 585 594 610
工 業 用 件 65 65 64
そ の 他 件 247 245 243
％ 87.8 88.0 88.2
S㎥ 18,105,076 18,840,469 18,645,073 S㎥ 18,462,846 18,893,806 18,685,981 ㎥ 18,095,342 18,501,519 18,140,610
家 庭 用 ㎥ 5,696,557 5,885,415 5,815,652
商 業 用 ㎥ 1,665,599 1,664,830 1,683,875
工 業 用 ㎥ 8,749,584 8,814,010 8,562,774
そ の 他 ㎥ 1,983,602 2,137,264 2,078,309
戸当た 均供給量 ㎥ 144.7 146.6 143.1
家 庭 用 ㎥ 49.8 51.0 50.2
商 業 用 ㎥ 238.4 232.7 231.2
工 業 用 ㎥ 11,467.3 11,431.9 11,281.7
そ の 他 ㎥ 677.2 739.0 715.2
％ 98.0 97.9 97.1
㎥ 25,746 24,940 21,968
㎥ 341,758 367,347 523,403
円 1,469,814,049 1,387,014,392 1,335,169,625
円 11,749 10,988 10,530
円 81.81 78.76 77.88
円 84.44 78.16 77.30
円 79.31 76.33 75.14
円 81.23 74.97 73.60
人 18 17 17
円 123,397,951 123,594,889 121,041,362 円 6,855,442 7,270,288 7,120,080
㎥ 当 た 費 用
定 外 ガ ス 量
同 人 当 た 人 件 費
ガ ス 出 量
間 人 件 費
戸当た 均売上額
㎥ 当 た 供 給 原 価
職 員 数
現 在 供 給 戸 数
間 ガ ス 売 上 額
業
実 績 前
対 比
項 目
収 率
㎥ 当 た 供 給 単 価
㎥ 当 た 収 益
自 家 消 費 量
計 画 供 給 戸 数
単位
ガ ス 購 入 量
ガ ス 供 給 量
ガス事業
％ ％ ％
100.0 100.0 100.0 現 在
99.7 99.5 99.8 〃
99.8 99.7 99.9 〃
98.5 95.9 97.4 〃
100.0 101.6 101.6 〃
100.8 101.6 100.8 〃
－ － － 現在供給戸数÷計画供給戸数 ×
96.1 97.1 101.0 間 総 量
97.7 98.8 101.1 〃
97.8 99.8 102.0 〃
96.8 98.0 101.2 〃
100.0 98.9 98.9 〃
99.3 102.2 102.9 〃
92.8 95.4 102.8 〃
98.7 101.1 102.4 供給量÷供給戸数 延調定件数
97.6 99.2 101.6 〃
102.4 103.1 100.6 〃
100.3 101.6 101.3 〃
91.6 94.7 103.3 〃
－ － － 供給量÷ 出量 ×
103.2 117.2 113.5 93.0 65.3 70.2 106.0 110.1 103.9
106.9 111.6 104.3 間ガス売上額÷供給戸数 延調定件数
103.9 105.0 101.1 経常費用÷供給量
108.0 109.2 101.1 経常収益÷供給量
103.9 105.5 101.6 {経常費用- 注工事費用+その他営業雑費用+雑支出 }÷供給量
108.4 110.4 101.9 ガス売上額÷供給量
105.9 105.9 100.0 99.8 101.9 102.1 94.3 96.3 102.1
すう勢比率 基準
現在 損益 定支弁職員の正職員・臨時職員
給料+手当等 児童手当・子ども手当除く +法定福利費+臨時職員賃金+退職給与金
出量－供給量－自家消費量
〃
並 び に す う 勢 比 率 表
備 考
前 対比
〃 調定件数 〃
25 24 23 25 24
1. 1,418,631,732 1,393,675,683 1,317,117,185 92.7 95.0 93.1 107.7 105.8
供 給 販 売 及 び
一 般 管 理 費
2. 45,370,515 44,922,542 49,785,904 3.0 3.1 3.5 91.1 90.2
3. 16,466,273 18,539,202 45,935,858 1.1 1.3 3.2 35.8 40.4
支 払 利 息 及 び
企業債 扱諸費
4. 1,628,532 9,657,566 2,617,512 0.1 0.7 0.2 62.2 369.0
小 計 1,482,097,052 1,466,794,993 1,415,456,459 96.9 100.0 100.0 104.7 103.6
当 純 利 益 47,702,178 0 0 3.1 - - 皆増
-1,529,799,230 1,466,794,993 1,415,456,459 100.0 100.0 108.1 103.6 54,600 2,309,000 0.1 0.0
0.0 0.5 -3112.7 0.7 33,143,446
47,368 - 0.0 0.0
0.5 2.3 20.9
-6,924,600
9,602,966 308,512
構 成 比 率 金 額
借 方
損 益 計 算 書 す
すう勢比率
( 基準
科 目
合 計 営業外費用
特別損失
(2)特 別 修 繕 費
(1)
過 損 益 修 正 損
6,924,600 (3)雑 支 出 40,269
(1)
(2)繰 延 定 償 却
1,363,300
営業雑費用
注 工 事 費 用 45,370,515 44,922,542
458,675,110 (2) (1) 74.3 429,896,678 31.3 0.8 426,134,028 49,785,904 27.9 9,501,404 11,567,234 3.1 12,792,412 3.0 0.6 (1)売 上 原 価 992,497,704 935,000,573
営業費用
105.4 111.9
62.7
30.4 99.1 106.7 887,220,507 64.9 63.7
-28-90.4 20.9 -0.9 265,232 0.2 59.0
3.5 91.1 90.2
25 24 23 25 24
1. 1,471,126,607 1,388,304,749 1,336,311,281 96.2 94.6 94.4 110.1 103.9
2. 47,284,195 47,382,223 52,930,706 3.1 3.2 3.7 89.3 89.5
3. 9,495,662 10,351,669 12,939,671 0.6 0.7 0.9 73.4 80.0
利息及び
配 当 金
4. 1,892,766 142,357 5,237,878 0.1 0.0 0.4 36.1 2.7
小 計 1,529,799,230 1,446,180,998 1,407,419,536 100.0 98.6 99.4 108.7 102.8 当 純損失 0 20,613,995 8,036,923 0.0 1.4 0.6 皆減 256.5
1,529,799,230 1,466,794,993 1,415,456,459 100.0 100.0 100.0 108.1 103.6
そ の 他 特 別 利 益
(1) 16,567
2,257,000
特別利益
入 補 償 金 60,333
6,950,998
2.7 66.7
0.0 0.2 152 皆減
-2.2 0.2 13.0 0.1 0.0 2,980,726 386,320 65,457 0.1 103.9 0.1 115.0 113.0
営業収益
う 勢 比 率 表
貸 方
ガス事業 単位：円・％
構 成 比 率
279,664
110.1 94.3
皆減
0.0 2,265,000
金 額
89.5
6.7 4.6
0.4
89.3
営業雑収益
そ の 他 営 業 収 益
(2)
営業外収益
すう勢比率
( 基準
(1) 注工事収益
401,312
47,284,195 47,382,223 52,930,706 3.1 3.2
製 品 売 上
科 目
(1)
(1)
0.1 1,141,656
1,469,814,049 1,387,014,392 1,335,169,625 96.1 94.6 1,312,558 1,290,357
-29-- 皆増 皆増
3,545,000
合 計
(2)
100.4
0.5 92.6 6,405,357 6,920,479 0.5 0.4
10,899.3
過 損益修正益
(2)
-雑 収 益
(3)
補 助 金
3.7
6,019,192 0.0 0.0 0.1 0.2
0.0 (3)
1,506,446
物
25 24 23 25 24
1. 123,397,951 123,594,889 121,041,362 100.0 100.0 100.0 101.9 102.1 1,295,233,781
供給販売及び
一 般 管 理 費
2. - - - 45,370,515
-3. - - - 16,466,273
支払利息及び
-企 業 債 扱 諸 費
-4. - - - 1,628,532
-123,397,951 123,594,889 121,041,362 100.0 100.0 100.0 101.9 102.1 1,358,699,101 -- -6,924,600 -- - - -9,501,404
-100.0 -100.0 102.1
-- -- -- - -- -100.0 101.9 - -45,370,515
金
302,736,077 992,497,704
人 件 費
科 目
費 用 使 途 別
金 額 構 成 比 率
すう勢比率
( 基準
※ 人件費＝給料+手当等 児童手当・子ども手当除く +法定福利費+臨時職員賃金+退職給与金 合 計
-注工事費用
-営業外費用
(1)
-
-特別損失
(1)過 損 益
修 正 損
(2)繰延 定償却
(3)雑 支 出
-(2)特 別 修 繕 費
-40,269
1,363,300 265,232
営業費用
営業雑費用
(1)
-(2) 123,397,951 123,594,889 121,041,362
売 上 原 価
-ガス事業
25 24 23 25 24
1,270,080,794 1,196,075,823 95.3 94.6 92.4 108.3 106.2 1,418,631,732 1,393,675,683 1,317,117,185
44,922,542 49,785,904 3.3 3.3 3.8 91.1 90.2 45,370,515 44,922,542 49,785,904
18,539,202 45,935,858 1.2 1.4 3.5 35.8 40.4 16,466,273 18,539,202 45,935,858
9,657,566 2,617,512 0.1 0.7 0.2 62.2 369.0 1,628,532 9,657,566 2,617,512
1,343,200,104 1,294,415,097 100.0 100.0 100.0 105.0 103.8 1,482,097,052 1,466,794,993 1,415,456,459 2.4
9,602,966 308,512
54,600 2,309,000
11,567,234 1.0 74.3 90.4
0.1
－
3.3 3.8 44,922,542
12,792,412 0.7 0.9
3112.7 12,792,412 9,501,404 11,567,234 0.0 86.0 0.0 0.2 33,143,446 6,924,600 33,143,446 0.5 0.5 2.6
54,600 2,309,000 265,232
20.9 20.9 6,924,600 6,924,600
40,269 47,368 0.0
-426,134,028 458,675,110 90.2 49,785,904 429,896,678 111.9 308,855,316 73.0 22.3 24.9 105.4 108.5 69.6 68.5
単位：円・％
44,922,542 49,785,904 45,370,515
91.1
金 額 計
構 成 比 率
すう勢比率
335,080,221 935,000,573 23.9 992,497,704 935,000,573 98.0 887,220,507 887,220,507
す う 勢 比 率 表
件 費 そ の 他 の 経 費
( 基準
額
3.3
9,602,966 308,512
1,363,300
－ 皆増
0.0 皆増 47,368
25 24 23 25 24
ガス 売上 原 価 992,497,704 935,000,573 887,220,507 67.0 63.7 62.7 111.9 105.4 給 料 55,885,656 53,463,101 52,597,236 3.8 3.6 3.7 106.3 101.6 手 当 等 31,359,658 34,991,971 32,837,345 2.1 2.4 2.3 95.5 106.6 賃 金 3,413,779 3,327,521 3,698,241 0.2 0.2 0.3 92.3 90.0 報 酬 1,681,750 23,751 28,751 0.1 0.0 0.0 5,849.4 82.6 法 定 福 利 費 18,754,858 18,209,869 18,272,908 1.3 1.2 1.3 102.6 99.7 退 職 給 与 金 15,159,000 15,022,427 14,977,632 1.0 1.2 1.1 101.2 100.3 旅 費 229,957 411,453 345,266 0.0 0.0 0.0 66.6 119.2 被 服 費 107,133 109,437 109,279 0.0 0.0 0.0 98.0 100.1 備 消 耗 品 費 2,618,020 2,918,548 3,843,361 0.2 0.2 0.3 68.1 75.9 燃 料 費 723,989 770,893 603,036 0.0 0.1 0.0 120.1 127.8 光 熱 水 費 1,322,006 1,283,139 1,233,078 0.1 0.1 0.1 107.2 104.1 使 用 ガ ス 費 1,524,749 1,333,794 1,135,571 0.1 0.1 0.1 134.3 117.5 印 刷 製 費 922,263 970,144 1,048,414 0.1 0.1 0.1 88.0 92.5 通 信 運 搬 費 2,876,631 2,787,019 2,826,201 0.2 0.2 0.2 101.8 98.6 広 告 料 44,286 44,286 44,286 0.0 0.0 0.0 100.0 100.0 委 託 料 29,496,335 30,975,236 30,130,547 2.0 2.1 2.1 97.9 102.8 手 数 料 1,026,428 999,691 1,096,037 0.1 0.1 0.1 93.6 91.2
使 用 料 及 び 賃 借 料 4,103,446 4,706,871 4,672,355 0.3 0.3 0.3 87.8 100.7
修 繕 費 11,873,487 41,942,873 35,911,743 0.8 2.9 2.5 33.1 116.8 すう勢比率
費 用 節 別 す
区 分
構 成 比 率
( 基準
25 24 23 25 24
路 面 復 旧 費 2,531,000 3,574,000 1,331,000 0.2 0.2 0.1 190.2 268.5
材 料 費 - - 4,271 - - 0.0 皆減 皆減
動 力 費 659,312 559,242 537,652 0.0 0.0 0.0 122.6 104.0
補 償 金 159,300 - - 0.0 - - 皆増
-研 修 費 137,152 72,573 76,676 0.0 0.0 0.0 178.9 94.6 食 糧 費 32,482 37,244 38,385 0.0 0.0 0.0 84.6 97.0 厚 生 費 59,236 49,945 80,682 0.0 0.0 0.0 73.4 61.9
会 費 及 び 負 担 金 1,539,540 1,471,627 1,286,996 0.1 0.1 0.1 119.6 114.3
保 険 料 498,900 520,554 494,122 0.0 0.0 0.0 101.0 105.3 租 税 課 金 39,400 40,400 47,600 0.0 0.0 0.0 82.8 84.9 需 要 開 発 費 1,820,962 1,748,971 2,482,738 0.1 0.1 0.2 73.3 70.4
固 定 資 産 除 却 費 25,178,572 28,248,227 15,629,471 1.7 1.9 1.1 161.1 180.7
減 価 償 却 費 210,354,741 208,060,303 202,475,798 14.2 14.2 14.3 103.9 102.8
備 消 耗 品 費 7,650 - - 0.0 - - 皆増
-工 事 請 負 費 45,362,865 44,922,542 49,785,904 3.1 3.1 3.5 91.1 90.2 企 業 債 利 息 9,501,404 11,567,234 12,792,412 0.6 0.8 0.9 74.3 90.4 開 発 費 償 却 6,924,600 6,924,600 33,143,446 0.5 0.5 2.3 20.9 20.9 その 他雑支 出 40,269 47,368 - 0.0 0.0 - 皆増 皆増
過 損益修正損 265,232 9,602,966 308,512 0.0 0.7 0.0 86.0 3112.7
その他特別修繕費 1,363,300 54,600 2,309,000 0.1 0.0 0.2 59.0 2.4
合 計 1,482,097,052 1,466,794,993 1,415,456,459 100.0 100.0 100.0 104.7 103.6
金 額
区 分
う 勢 比 率 表
ガス事業
すう勢比率 構 成 比 率
単位：円・％
25 24 23 25 24
1. 3,758,467,290 3,760,049,373 3,780,630,381 79.5 77.4 74.1 99.4 99.5
(1) 形 固 定 資 産 3,746,377,377 3,747,041,538 3,766,433,864 79.2 77.1 73.8 99.5 99.5
(2)無 形 固 定 資 産 12,089,913 13,007,835 14,196,517 0.3 0.3 0.3 85.2 91.6
2. 962,518,852 1,085,198,755 1,302,607,185 20.4 22.3 25.5 73.9 83.3
(1)現 金 及 び 預 金 738,430,785 880,246,775 1,089,636,605 15.6 18.1 21.3 67.8 80.8
(2) 収 金 193,603,326 175,535,390 190,011,169 4.1 3.6 3.7 101.9 92.4
(3)製 品 3,865,550 3,511,692 3,416,354 0.1 0.1 0.1 113.1 102.8
(4)貯 蔵 品 26,476,200 25,746,650 19,399,400 0.6 0.5 0.4 136.5 132.7
(5)前 払 費 用 142,991 158,248 143,657 0.0 0.0 0.0 99.5 110.2
(6)前 払 金 - - -
-3.繰延 定 6,924,600 13,849,200 20,773,800 0.1 0.3 0.4 33.3 66.7
(1)開 発 費 6,924,600 13,849,200 20,773,800 0.1 0.3 0.4 33.3 66.7
4,727,910,742 4,859,097,328 5,104,011,366 100.0 100.0 100.0 92.6 95.2
資 産 合 計
流動資産 科 目
構 成 比 率 金 額
借 方
貸 借 対 照 表 す
すう勢比率
( 基準
25 24 23 25 24
1. 185,696,099 332,678,615 480,976,409 3.9 6.8 9.4 38.6 69.2 (1)企 業 債 142,504,952 283,735,964 423,704,425 3.0 5.8 8.3 33.6 67.0
(2)引 当 金 43,191,147 48,942,651 57,271,984 0.9 1.0 1.1 75.4 85.5
2. 178,172,436 168,610,581 207,248,803 3.8 3.5 4.1 86.0 81.4 (1) 払 金 141,410,057 135,030,766 198,859,059 3.0 2.8 3.9 71.1 67.9
(2) 払 費 用 21,767,319 24,492,641 1,132,865 0.5 0.5 0.0 1,921.4 2,162.0
(3)前 金 10,211,709 4,299,964 2,604,286 0.2 0.1 0.1 392.1 165.1
(4)預 金 4,783,351 4,787,210 4,652,593 0.1 0.1 0.1 102.8 102.9
負 債 合 計 363,868,535 501,289,196 688,225,212 7.7 10.3 13.5 52.9 72.8
3. 2,896,510,030 2,933,776,200 2,970,245,770 61.3 60.4 58.2 97.5 98.8
(1)自 己 資 金 2,563,189,000 2,563,189,000 2,563,189,000 54.2 52.8 50.2 100.0 100.0
(2)借 入 資 金 333,321,030 370,587,200 407,056,770 7.1 7.6 8.0 81.9 91.0
4. 剰余金 1,467,532,177 1,424,031,932 1,445,540,384 31.0 29.3 28.3 101.5 98.5
(1)資 剰 余 金 1,394,105,616 1,398,307,549 1,399,202,006 29.5 28.8 27.4 99.6 99.9
(2)利 益 剰 余 金 73,426,561 25,724,383 46,338,378 1.6 0.5 0.9 158.5 55.5
資 合 計 4,364,042,207 4,357,808,132 4,415,786,154 92.3 89.7 86.5 98.8 98.7
4,727,910,742 4,859,097,328 5,104,011,366 100.0 100.0 100.0 92.6 95.2
貸 方
ガス事業 単位：円・％
構 成 比 率
すう勢比率
( 基準
負 債 資 合 計
流動負債
資 金
金 額
固定負債 科 目
金 額 営業 製 品 売 上 1,469,814,049
収益 そ の 他 営 業 収 益 1,312,558 F 営 業 収 益 計 売 上 高 S 1,471,126,607 S ガ ス 売 上 原 価 992,497,704
給 料 ・ 手 当 等 ・ 報 酬 88,927,064 88,927,064 賃 金 3,413,779 3,413,779 法 定 福 利 費 18,754,858 18,754,858 退 職 給 与 金 15,159,000 15,159,000
旅 費 229,957
被 服 費 107,133 備 消 耗 品 費 2,618,020 燃 料 ・ 光 熱 水 費 ・ 使 用 ガ ス 費 3,570,744 印 刷 製 費 922,263 通 信 運 搬 費 2,876,631 広 告 料 44,286
委 託 料 29,496,335 29,496,335 手 数 料 1,026,428
使 用 料 及 び 賃 借 料 4,103,446
修 繕 費 11,873,487 1,692,067 路 面 復 旧 費 2,531,000
動 力 費 659,312 補 償 金 159,300 研 修 費 137,152
食 糧 費 32,482 32,482 厚 生 費 59,236 59,236 会 費 及 び 負 担 金 1,539,540
保 険 料 498,900
租 税 課 金 39,400 39,400 需 要 開 発 費 1,820,962
固 定 資 産 除 却 費 25,178,572
減 価 償 却 費 210,354,741 210,354,741 小 計 1,418,631,732 367,928,962
事 業 利 益 － 52,494,875
営業 支 払 利 息 及 び 企 業 債 扱 諸 費 9,501,404 9,501,404 繰 延 定 償 却 6,924,600 6,924,600 雑 支 出 40,269 40,269 小 計 16,466,273 16,466,273 営業 注 工 事 利 益 1,913,680 1,913,680 利 息 及 び 配 当 金 279,664 279,664 補 助 金 2,265,000 2,265,000 雑 収 益 6,950,998 6,950,998 小 計 11,409,342 11,409,342
経 常 利 益 － － ＋ 47,437,944
特別 過 損 益 修 正 損 265,232 265,232 損失 特 別 修 繕 費 1,363,300
小 計 1,628,532 265,232 特別 過 損 益 修 正 益 - -利益 入 補 償 金 1,506,446 1,506,446
そ の 他 特 別 利 益 386,320
小 計 1,892,766 1,506,446 0.10
0.02
0.10
-固定費 F
－ － + － +
371,744,679 47,702,178
外費用
外収益
損 益
特 別 損 益 の 部
25.27 0.47 25.01 0.65 0.00 14.30 0.12 ％ 6.04
損益分岐点費用分解計算書
成 日か 成 日まで
定 科 目 区
経
常
損
益
の
部
営
業
費
用
1.27 1.03 0.13 2.01 0.23 0.00 0.00 0.00 1.12 0.15 0.78 0.02 0.02 0.47
分 V S 992,497,704 229,957 107,133 2,618,020 3,570,744 922,263 2,876,631 44,286 1,026,428 4,103,446 10,181,420 2,531,000 659,312 159,300 137,152 1,539,540 498,900 1,820,962 25,178,572 1,050,702,770 0 0 1,363,300 1,363,300 386,320 386,320 0.12 71.42 0.00 1.71 0.09 0.00 0.03
ガス事業 単位：円
0.10 0.18 0.07 0.04 0.17 0.01 0.28
変動費 V
％ 67.47 0.20 0.00 0.02 0.24 0.06 0.01 0.09 0.69 0.03 0.01 0.03 71.49
変動費比率
8.5 8.6 1.0 14.3 14.3 78.5 27.3 643.6 32.2 0.8 94.3 80.2 77.2 0.28 0.26 0.36 0.43 21.9 94.3 0.37 △ 0.42 7.64 7.43 593,340 190,385 190,040 82.1 0.31 0.39 0.45 78,539 0.6 14.2 8.3 33.0 523.1 93.2 82.6 628.5 626.2 617.4 8.07 29.0 3.2 1.2 81,656 571,286 181,176 85.3 17.3 540.2 ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ 回
回
％ 回 ％
％
流 動 比 率
当 比 率
費
用
効
果 安
全
性
活
動
性 収
益
性
生 産 性
9. 10. 21. 22. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 1. 2. 3.
自 己 資 比 率
負 債 比 率
経 営 分 析 表
5. 6.
経 営 資 営 業 利 益 率
営 業 収 益 総 利 益 率
営 業 収 益 営 業 利 益 率
営 業 収 益 経 常 利 益 率
自 己 資 経 常 利 益 率
職 員 人 当 た 間 生 産 高
％
△
△ 8
0.4 32.7 33.6
△ 1.7
△ 8
項 目
1.2 32.5 3.7 △ 81,589 4. 7. 8. ％
千円
千円 円
人 件 費 水 準
職 員 人 当 た 機 械 設 備 額
605,857
11. 12. 13. 14.
総 費 用 人 件 費 比 率
経 営 資 回 転 率
固 定 資 産 回 転 率
機 械 設 備 投 資 効 率
収 金 回 転 率
営業収益販売管理費比率
営 業 収 益 支 払 利 息 比 率
総 費 用 減 価 償 却 比 率
％
回
固 定 比 率
固 定 長 期 適 合 率
％
ガス事業
経 営 資
生 産 額 製品売上 職 員 数 資料第 表 人 件 費 資料第 表 職 員 数 資料第 表
自 己 資 総 資 負 債 額 自 己 資
当 資 産
自 己 資
自 己 資
総費用 費用合計－特別損失 人 件 費 資料第 表
× 100 総費用 費用合計－特別損失
販売管理費 営 業 費 用
減 価 償 却 額
× 100 支払利息 支払利息及び企業債 扱諸費
営 業 収 益
期首営業 収金+期 営業 収金 ×
× 100
× 100 営 業 収 益
自 己 資 金 + 剰 余 金 固 定 資 産
期首経営資 +期 経営資 ×
期首固定資産 固定資産－建設仮 定 +期 固定資産 固定資産-建設仮 定 × 営 業 収 益
営 業 収 益 自己資 金+剰余金 +固定負債+借入資 金
固 定 資 産
×
期首機械設備額+期 機械設備額 × 営 業 収 益
営 業 収 益
×
営 業 収 益 営 業 利 益 営 業 収 益 売上総利益 営業収益-売上原価
×
× 資産合計-建設仮 定-繰延 定
100
× 100 流 動 負 債
× 現 金 預 金 + 収 金
100
自 己 資 金 + 剰 余 金 自己資 自己資 金+剰余金
職 員 数 資料第 表 自 己 資 金 + 剰 余 金
× 100
× 100 負 債 合 計 + 資 合 計
負債合計+借入資 金 営 業 利 益
機械設備額 形固定資産- 土地+建物償却 済額+構築物償却 済額
100 ÷ × 100 100 100 100
経 常 利 益 営 業 収 益 経 常 利 益
×
流 動 資 産
２５ 度 ２ 度
総 人 口 人 37,836 38,339 △ 1.3 ％
計画 給水 人口 人 38,250 38,250 0.0 ％
給 水 人 口 人 36,692 37,167 △ 1.3 ％
普 及 率 ％ 95.9 97.2 ポイント △ 1.3
-給 水 戸 数 戸 13,816 13,812 0.0 ％
配 水 量 4,856,860 4,788,910 1.4 ％
有 収 水 量 4,277,486 4,373,544 △ 2.2 ％ 有 収 率 ％ 88.1 91.3 ポイント △ 3.2
-一日 配水 能力 18,000 18,000 0.0 ％
一 日 最 大 配 水 量 15,187 15,062 0.8 ％ 一 日 均 配 水 量 13,306 13,120 1.4 ％ 配水 管等 延長 ｍ 346,143 344,667 0.4 ％
職 員 数 人 16 14 14.3 ％
※ 総人口 給水人口 給水戸数 配水管延長 導送配水管延長 及び職員数 損益 普 及 率 ＝
2
有収率 ． ％ 前 度に比べ ．２ポイント 下した 定支弁職員の正職員・臨時職員 度 の数値 あ
給水人口 計画給水人口
× ００
× ００ ※ 有 収 率 ＝
有 収 水 量 配 水 量 ※
水道事業会計
項 目 業務実績
業務実績の前 度比較 次表の り あ
比較増減
．業務状況につい
△ 503
比較増減率
1,476 186 0
125 4
△ 475
△ 96,058
日配水能力 日 均配水量 日最大配水量 施設利用率 荷 率 最大稼働率
B)
B)
（)
A) （) A)
％ ％ ％
18,000
13,306
15,187
73.9
87.6
84.4
18,000
13,120
15,062
72.9
87.1
83.7
18,000
13,023
15,217
72.4
85.6
84.5
２ 施設の利用状況
２ 度
施設の利用状況 次表の り あ
２５ 度 ２ 度 区 分
A)
B)
（)
93.9
92.8
92.3
91.3
88.1
70.0
80.0
90.0
100.0
110.0
２ 度 ２２ 度 ２ 度 ２ 度 ２５ 度
有
収
率
の
推
移
単位 ・％
予 算 額 決 算 額
予算額に比べ 決算額の増減 ・不用額
執 行 率
水道事業収益 825,642,000 826,604,198 962,198 100.1 営 業 収 益 734,564,000 713,204,987 △ 21,359,013 97.1 営 業 外 収 益 71,524,000 68,294,688 △ 3,229,312 95.5 特 別 利 益 19,554,000 45,104,523 25,550,523 230.7 水道事業費用 791,807,000 692,571,462 99,235,538 87.5 営 業 費 用 696,763,000 600,645,922 96,117,078 86.2 営 業 外 費 用 88,139,000 88,137,729 1,271 100.0 特 別 損 失 6,218,000 3,787,811 2,430,189 60.9
予 備 費 687,000 0 687,000 0.0
注 決算額 消費税及び地方消費税を含 金額 あ 区 分
２．予算執行につい
収益的収入及び支出収益的収入及び支出の予算執行状況 次表の り あ
水道事業収益の執行率 ００． ％ 予算額に比べ ２千 の増加 た
び給水費 あ
資 的収入及び支出の予算執行状況 次表の り あ 単位 ・％
予 算 額 決 算 額 執 行 率
108,117,000 83,726,450 77.4
企 業 債 76,000,000 75,200,000 98.9
担 金 20,679,000 3,915,450 18.9
補 償 金 5,945,000 0 0.0
補 助 金 5,493,000 4,611,000 83.9
単位 ・％ 予 算 額 決 算 額
翌 度
繰 越 額
執 行 率
414,844,000 362,907,777 - 87.5
建 設 改 良 費 241,220,000 198,035,741 - 82.1 企 業 債 償 還 金 163,624,000 163,623,084 - 100.0
予 備 費 8,751,000 0 - 0.0
の 他 資 的 支 出 1,249,000 1,248,952 - 100.0 注 決算額 消費税及び地方消費税を含 金額 あ
執行率０．０％ あ
の 担金 ，７ 千 執行率 ． ％ の工事 担金 あ
設改良費 ， 千 執行率 ２． ％ の配水及び給水設備並びに予備費 ，７５ 千
48 予算額に比べ
決算額の増減
△ 24,390,550 △ 800,000 △ 16,763,550 △ 5,945,000 △ 882,000
不 用 額 区 分
資 的支出 51,936,223
留保資金 ０，７５２千 当 度分損益 定留保資金 ，５ ２千 減債積立金 ， ０００千 当 度分消費税及び地方消費税資 的収支調整額７， 千 補 さ た 資 的収入
区 分
資 的収入額が 資 的支出額に対し 不足す 額２７ ， 千 過 度分損益 定 資 的支出の執行率 ７．５％ ５ ， 千 の不用額 た この主 の 建 資 的収入の執行率 ７７． ％ 予算額に比べ２ ， ０千 の減少 た この主
