ざいせい2007 財政白書｜杉並区公式ホームページ

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２

２

０

０

０

０

７

７

いせい２００７ 発行 あた

区 成11 年 財政 危機的状況 直面 以来 今日 徹底 た行

財政改革を断行 財政 健全化 努め いり た お 成

11 年度 94.1％ た経常収支比率 成18 年度 72.3％へ た

成12 年度 942 億円 上 た区債残高 成19 年度曒見込 397 億

円へ それ れ大きく改善いた た

これ ひ え 区民 皆様方や区議会 ご理解 ご協力 賜物 厚く感謝申

上 す

私 財政 健全化 ため 区 財政状況 課題をわ りやすく区民

皆様 お伝えするこ が不可欠 考え おり す そう た目的 作成 たこ

財政白書 今回 7 回目 り た

今回 いせい２００７ 昨年 引き続き財政指標 実質公債費

比率 を加えるほ 事業別コスト計算書 科学館 新た 4 事業を含 6

事業 い た 活動基準原価計算 Ｂ 分析 区民課住民記録係

窓口業務 3 係 業務 い それ れ分析を行 い す 併せ

区政を取り巻く環境変化を見据え 今後 区財政 運営を よう 行

い たらよい そ 方向 い 掲載 い す

真 地方自治 確立 向けた地方分権改革 機関委任事務制度 廃 を中

心 た 成12 年 改革やそれ 引き続く 成16～18 年 位一体改革が行

われ たが 今 未完 改革 い す た 都区制度改革

い 現在 区へ 事務移管をめ り都区 よる検討が続けられ い

す 自立へ 道を歩 特別区 これ らが正念場 り すが 私

区民 皆様 将来 区 繁栄を見据え がら 杉並ら い自治 実現

全力 取り組ん いり す

成19 年9 月

目

次

いせい２００７ ご案内

Ⅰ

区財政

現状

適

コントロヴル

基

く計画的

財政運営

成

年度

おける区債残高削減

取組

財政指標

そ

推移

る区財政

現状

財政指標 る現状ンンンンンンンンンンンンンンンンン ０

２ 財政規模 推移ンンンンンンンンンンンンンンンンンンン ２

歳入 状況ンンンンンンンンンンンンンンンンンンンンン

歳出 状況ンンンンンンンンンンンンンンンンンンンンン

将来 わたる財政 担ンンンンンンンンンンンンンンンン ２７

財務諸表

る区財政

現状

バランスシヴトンンンンンンンンンンンンンンンンンンンンン

２ キャッシュフロヴ計算書ンンンンンンンンンンンンンンンンン ０

★ちょっとひと休み 杉並区のプライマ ーバランス

行政コスト計算書ンンンンンンンンンンンンンンンンンンンン

★ちょっとひと休み 公会計制度改革の最近の動向

★ちょっともうひと休み 平成 1８ 度の分野別決算 ２

Ⅱ

財政健全化をめ

事業別コスト計算書ンンンンンンンンンンンンンンンンンン

Ｂ

活動基準原価計算

分析ンンンンンンンンンンン

ざいせい

７

ご案内

す 丸 が 区財政 現状や課題 い ご案内いた す

況を

ます。 区財政の現状

杉並区財政 現状を調べる

そ そ

財 政 健 全 化 を め して

事業コストを調べる そ

そ

健全財政へ 展望

健全財政への 展望

な すけ

いし す。

それ 出発します！

そ 1 区 計画的 財政運営 取組みをみるとともに 杉並区 決算状

各種 財政指標や過去 決算額 から探ります。

そ 平 杉並区 資産状況を バ ラ ン ス シ ー ト 財 務 諸 表 か ら 探 り

そ 事業別コスト計算書を作 成し 事業別 コストを探ります。

そ 活 動 基 準 原 価 計算 分析を行い 活動別にかかるコスト を探ります。

健全財政へ 展望 将来を見通 し た 財 政 運 営 ル ー ル づ く り に 取 り 組 杉並区 姿を探ります。

財政指標や推移 みる 財務諸表 みる

事 業 別 行 政 コ ス ト 計 算書 みる

分析 みる

Ⅰ

区財政

現状

指標や過去

決算額

比較

説明

す

た

バランスシヴト

財務諸表

特別会計ン公社

等を含

区

資産ン

債

蓄積や

現金等

増減

行政コスト

増減

を説明

す

○

適

コントロヴル

基

く計画的

財政運営

P.

○

P.

○

財政指標

そ

推移

る区財政

現状

P.

○

財務諸表

見る区財政

現状

P.

２

～

ンキャッシュフロヴ計算書

ン行政コスト計算書

杉並区

成

1ｎ

年度普通会計決算状況を

各種

財政

２～

成 1ｎ

年度

おける区債残高削減

取組

～

適

コントロールに基づく

計画的

財政運営

○ 区財政 状況を正 く把握するため 現時点 おける財政状況 ろ

ん こ 過去 推移 含め一定 中長期的 視 立 断するこ が必

要 す

自治体経営を適 行 いくため 経営 効率化を進め 最 経費

最大 効果を発揮する 将来 債務を る限り減らして 財政運

営 健全性 弾力性を確保 いくこ が必要 す

○ 区 主 投資事業 い す 五 昙プラン 杉並区基本計画ン

実施計画 成 1可 年度～平平 年度 基 い 計画的 支出 いく

時 策定 た スマヴトす 計画 第 次行財政改革実施プラン 成

1可 年度～1ｏ 年度 おい 区債 削減目標を設定 財政運営をコントロヴ

ル いる ころ す

単 度の財政計画 毎 の予算編成

スマートす み計画

第 次行財政改革実施プラン ン財政健全化 目標

経常収支比率を

成２２年度 ０％ ン公債費 削減目標

とする

目標を １ 前倒しし 実施した

コントロールの 組み

す み五 星プラン

杉並区基本計画ン実施計画

取り組 き事業を計画化

◆ 平 成 １ ９ 度 の 起 債 残 高 を ５ 億 円 以 下

◆ 減 税 補 債 の 発 行 を １ ９ 度 に 取 り 止 る ン 成２２年度 重点的

行政評価

ン全政策ン施策ン事務事業を評価

スマートす み計画 による区債 削減計画について

○ これ 第 1 次～第 年 次 行財政改革実施プランを策定 区債 削減目

標を掲 計画的 区財政 健全化 努め い す

第 1 次 目標 減税補 ん債 発行額を 恒久的減税 始 た11 年度 ら14 年度

行財政改革実施プラン 間 発行限度額 ら総額 10 億円以上 縮する

成 1年～15 年度 成果 11 億円 縮

第 次 目標 減債基金を活用 1可 年度 区債残高を 平00 億円以上削減する

行財政改革実施プラン 減税補 ん債 発行額を引き続き 縮 1可 年度 10 億円以

成 15～17 年度 する

成果 15 年度 ら 1可 年度 間 区債残高を 平年1 億円削減

減税補 ん債発行額を ｎ 億円 縮

15 年：1平 億円 16 年度：11 億円 1可 年度：ｎ 億円

第 次

行財政改革実施プラン

目標 将来 向けた財政 担を計画的 縮減するため 区債残高を年 年間

150 億円以上削減 成 1ｏ 年度 500 億円以 する

成 17～19 年度 減税補 ん債 発行を 1ｏ 年度 取りやめる

成果 区債残高

1可年度：5可ｏ 億円 1ｎ 年度：51ｎ 億円 1ｏ 年度：年ｏ可 億円(見込額)

減税補 ん債 発行取り めを 1 年前倒 1ｎ 年度 取り めた

○ 成 1平 年度 国 補助金や都 都市計画交付金を活用 柏 宮公園

用地を取得 た これ 伴い 成 1平 年度 区債残高が 成 1年 年度

公債費が一時的 増大 た

○ 成 16 年度 公債費 一時的 増 成 ｎ 年度発行 借換えを前提 する

減税補 ん債 ｎ4 億円を借り暶えたこ よる す お 成 可 年度発行

減税補 ん債 55 億円余 減債基金を活用 一括償還 たこ より 区債

残高 大幅 削減 れ た

年度 年度

区 債 残 高

义

億 円

乊

公 債 費

义

億 円

乊

年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度

減税補て 債等残高

区債残高

公債費

成

８年度に

ける

区債残高削減

取組み

成 1ｎ 年度 スマヴトす 計画 掲 た公債費 削減目標 基 き

取り組 た

減税補 ん債 い 減債基金を活用 計画的 繰上償還 行く予定 す 成 1ｎ 年度 ら減税補 ん債 発行を取り め た

成 1ｎ 年度 成1ｏ 年度 ら 償還 備え ｏ4 億円を減債基金 積 立 た

そ 結果 成 1ｎ 年度曒 区債残高 51ｎ 億円 成 1平 年度 比 5 割

弱 4平4 億円 を削減するこ が き た

一方 区税収入 晙気 回復 より 前年度 比 ｎ年 億円増 6年ｎ 億円

り 普通会計 区債残高を上回 い す

強固 弾力的 財政基盤を確立するため 特別区債 発行抑制 努める

長期債務 削減を進め 後年度 財政 担を減ら いくこ が不可

欠 す

区民一人あた の区債残高 区税収入の推移

円 区債残高 区税収入

,

,

,

,

年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度 年度

, ,

,

,

,

,

,

,

,

, ,

,

,

,

, ,

,

,

,

,

財政指標とそ

推移

みる

区財政

現状

代表的 財政指標 以 よう り た

お 成 1ｎ 年度 減税補 ん債 一括償還 行 い せん

減税補 ん債 一括償還を行 た場合 これ 伴う影響を除く 借り

換えた場合を想定 他 年度 比較が可能 り す

経常収支比率 ． ％

年度 ． ％

７２． ％ り す 実 質 的 経 常 収 支 比 率

７年度 ７６． ％

財政構造 弾力性をあらわす 経常収支比率 減税補 ん債 一括償還

額が たこ や 特別区税 増 より 5ｄ可％減 り昨年度より改善

れ た

公債費比率 ． ％

年度 ． ％

６．０％ り す 6． ％ 実 質 的 公 債 費 比 率

７年度

一般財源 支払う公債費 区債 元金償還額 利子支払額 担 程度を

表す 公債費比率 1ｄ6％減 り た

実質収支比率 ． ％

年度 ． ％

税収や交付金 収入 標準財政規模 対する当該年度 純利益ン純損失

実質公債費比率 ． ％

年度 ． ％

実質公債費比率が 1ｎ％以上 る 地方債 発行 総務大臣等 許可が

必要 り すが 前年度比 0ｄ5％減 り そ 基準を大幅 回 い す

○ 従来 起債制限比率 普通会計 占める借金返済 割合を示す

たが 幅広く自治体全体 借金 実態をより明確 するため 次

フイントを加味 実質公債費比率 を算出 い す

ン満期一括償還 地方債 一年あたり 元金償還金 相当する を算入 平ん500 万円 成 1可 年度 算入額 平ん500 万円

ン一部事務組合 起こ た地方債 充当 た 認められる 担金を算入 年 億 6んｏ00 万円 成 1可 年度 算入額 年 億 6ん平00 万円

ンＰＦＩ事業 る債務 担行 を算入

1 億 ｏんｎ00 万円 成 1可 年度 算入額 平 億 4んｏ00 万円

ン 護保険事業会計へ 普通会計 ら 繰出 金を算入

年 億 4んｏ00 万円 成 1可 年度 算入額 年 億 5ん000 万円

地方公共団体

財政

健全化

関する法

○ 成1ｏ 年6 月 地方公共団体 財政 健全化 関する法 が公布 れ 成

21 年4 月より本格施行 れ す

○ 地方公共団体 財政 健全化 関する法 現行 再建法 課題を解決

財政 早期健全化や再生 ため 次 よう 構成を持 新た 制度 整備

れ た

(1) 財政状況が健全 段階 ら フロヴンストック 財政指標を整備 これ

を毎年度 査委員 審査 付 議会 報告 公表するこ を義務化

情報開示 徹底 組 を設けるこ

(平) 財政指標が一定程度悪化すれ 自主的 改善努力が義務付けられる財政

早期健全化 段階 移行するこ

(年) ら 財政状況が悪化 た場合 国等 関 よる確実 財政 再生

を図る財政 再生 段階 移行するこ

(4) 公営企業 い 従来 地方公営企業法 再建制度 暶え 公営企業

経営 健全化 スキヴムを設け 財政 早期健全化 準 た取組を行う

こ

地方公共団体の財政の健全化に関する法律に いて

標

健全段階 財政の早期健全化段階

　○ の指標の整備 　○財政健全化計 の策定議決事項 　　　　 実質赤字比率 　　外部監査の要求の義務付け 　　　　 連結実質赤字比率新設指 フロ 指標

　　　　 実質公債費比率 　○実施状況を毎年度 議会に報告・公表 　　　　 将来負担比率新設指標・・・・・ストック指標

　○監査委員の審査 　○早期健全化 著しく困難 認め れる 　○議会への報告・公表 　　 き 総務大臣また 知事 勧告

◆指標の整備 情報開示の徹底 ◆自主的 改善 力による財政健全化

財政の再生段階

　○財政再生計 の策定議決事項 　　外部監査の要求の義務付け

　○財政再生計 総務大臣に協議し同意を求めるこ きる 　　　同意 し災害復旧事業を除き地方債の起債を制限 　　　同意あ 収支不足を振 返るため 償還年限 計 期間 　　　　 ある地方債再生振暶特例債の起債可

　○財政運営 計 に適合し い 認め れる場合等に いて 　　予算の変更等を勧告

◆国等の関 による確実 再生 新

　 し 　 い 　 法 　 制

公営企業の経営の健全化

　　必要

　　　　　　 き い

財 政 状 況

地方財政再建促進特別措置法

　現行制度の課

◆赤字団体 申出によ 財政再建計 を策定総務大臣の同意 　●分か やすい財政情報等の開示 不十分

　●再建団体の基準しか く早期是正機能 い

　●普通会計を中心にした収支の指標のみ ストック負債等の

　 　財政状況に課 あって 対象に い 　　　　　　法に基 く財政再建を行わ けれ 建設地方債を発行 　●公営企業等に 早期是正の機能 い等の課

財政悪化 健全財政

　※赤字比率 ％以上の都道府県 ％以上の市 村 現

　 行 　 制 　 度

　○公営企業 これに準 た再建制度地方公営企業法

○ これ 一般会計を中心 た普通会計 赤字比率 健全度を 断 い

たが 成 平0 年度 決算 ら特別会計や第 年 セクタヴ 地方公共団

体 財政 影響を及 すす 会計を対象 財政 健全性 関する 4

財政指標(健全化 断比率)を定め 財政 健全度を 断するこ り

た

新たに導入される比率 一 般会計等 将来 担すべ 実 質的 債 標準財政規模に いる比率 一般会計等 担する元利償還金及び準元利 償還金 標準財政規模に対す る比率

新たに導入される比率 全 現行制度 赤字比率と 同 様 も 一般会計等を対 象とした実質赤字 標準財政

対する比率

成 18 年度から用いられて 会 計 を 対 象 と し た 実 質 赤 字 (又 資金 不足) 標準財政 規模に対する比率

規模に対する比率

○ 財政指標 具体的 算定方法や早期健全化基準 財政再生基準 い

成 1ｏ 年曒 政 整備が行われる予定 す

○ 法 本格施行 成 平1 年 4 月 ら すが こ 法 が定める 4 財政

指標 健全化 断比率 い 成 1ｏ 年度決算 ら 査委員 審査

いせい

基礎知識

普通会計に基

き作成しています。

○ こ 財政指標 タヴタや資料 特 断り書きが い場合 普通会

計 数値 基 き作成 い す

○ 普通会計 全国 地方公共団体 財政状況を把握ン分析 相互

比較 きるよう するため 総務省 定める基準を用い 作成する

統計上 観念上 会計 す たが 予算書 決算書 表われる数

値 若 異 い す

た 普通会計 一般会計 ら 護サヴビス費 特別養護老人ホヴ

ムや高齢者在宅サヴビスセンタヴ 施設整備等 要する経費 を除

き ら 会計間 重複を 除 た会計 す

○ 総務省が行う地方財政調査 おい 普通会計 ほ 特別会

計 より決算数値を報告 い す

年度決算額

普通会計 歳入 , 億円 歳出 , 億円

特別会計

国民健康保険事業会計 歳入 億円 歳出 億円

老人保健 療会計 歳入 億円 歳出 億円

護保険事業会計

保険事業 定

歳入 億円 歳出 億円

護保険事業会計

護サ ビス事業 定

歳入 億円 歳出 億円

財政指標

みる現状

財政 健全度を表す各種指標 よれ 区財政 硬直化 た状態が続い

い たが 成 16 年度 特殊要因を除き 改善傾向 あり す

経常収支比率 推移

70 75 80 85 90 95 100

9

△ ３区平均

％

72.3 78.0 88.4

83.0 85.4

84.8

82.2 94.1

85.0

86.6

73.0 77.1

82.0 83.0

85.2

81.7 85.3

91.0 85.6

85.8

10 11 12 13 14 15 16 17 18

■杉 並区

※ 普通会計決算に る

○ 経常収支比率 税収 増 人件費 抑制等 より 可平ｄ年％ り

前年度 可ｎｄ0％を 5ｄ可 フイント改善 た

○ 経常収支比率 財政構造 弾力性を表す指標 す 人件費 扶助

費 公債費 い た 容易 縮 するこ が困難 経費 区民税

等 経常 一般財源が 程度消費 れ いる を表 す

そ 比率が いほ 自由 活用 きる財源が大きく り 経

済変動や行政需要 変化 柔軟 対応するこ が き す

経常収支比率

２ 公債費比率 推移 9.9 7.8 9.0 9.6 6.0 9.3 9.9 9.5 8.5 8.6 7.7 6.8 9

■杉 並 区

％ 8.2 7.6 11.0 9.8 11.8 10.5 11.6 10.2 4.0 6.0 8.0 10.0 12.0

10 11 12 13 14 15 16 17 18

△ ３区平均

※ 普通会計決算に る

○ 公債費比率 6ｄ0％ り前年度 可ｄ6％を 1ｄ6 フイント 回り

た

○ 公債費比率 公債費 特別区債 元金償還額及び利子支払額

担 程度を表す指標 15％を超える 黄色信号 言われ

い す

実質収支比率 推移

24 22 45 45 57 40 57 52 67 84 2.3 0 10 20 30 40 50 60 70 9

億円 ％

3.9 2.5 6.4 4.0 4.4 5.1 5.2 7.5 5.8 5.7

3.6 3.5

4.9 3.7

5.2 5.9

4.8 4.8

3.8

10 11 12 13 14 15 16 17 18

0.0 1.0 2.0 3.0 4.0 5.0 6.0 7.0 △23 区平均 実質収支比率

■杉並区 実質収支比率

杉並区実質収支

※ 普通会計決算に る

○ 実質収支 財政運営 状況を 断する数値 歳入決算額 ら歳

出決算額を引いた額 形式収支 ら 翌年度 繰り越す き財源

を 除 た額 す

○ 実質収支比率 標準財政規模 対する実質収支 割合を示す指標

財政規模

推移

歳出決算額 見る財政規模 成 1平 年度をヌヴク 減少 い たが

成 16 年度 減税補 ん債 一括償還 より一時的 拡大 成 1ｎ 年度

学校 校 改築や杉並芸術会館 建設等が始 り 財政規模が拡大 い

す

歳出額 推移 収入 構成

1欠301

1欠241

0 9 億円

1欠262

1欠364

1欠332

1欠316

1欠417 1欠315

1欠460 1欠315

400 800 1欠200 1欠600

10 11 12 13 14 15 16 17 18 区税収入

歳 出 区債と基金

財政調整交付金

※ 普通会計決算に る

※ 平成 12 度 都区制度改革に伴う清掃事業の移管や柏の宮公園用地の取得に り 財 政規模 一時的に拡大し います

○ 成 1ｎ 年度 地域公園整備費 減債基金等へ 積立 等 増 公

債費等 減 より 財政規模 前年度 比 101 億円 増 り

た

○ 財源 根幹 る区税収入 前年度 比 ｎ年 億円 増 財政調

整交付金 平ｏ 億円 増 り これ より 区債 発行 行わ

歳入

状況

成 1ｎ 年度 成 16 年度 減少を続け いた区税収入が 着実 晙気

回復を背晙 増 る 一般財源が大きく増加 た

今後 位一体改革 よる国庫補助 担金 削減や住民税 比例税

率化 よる減収が見込 れる 区財政をめ る環境 不透明 あり 財政

運営 健全化 向け 基金 積立 や区債 発行抑制 慎重 財政運営

努め いき す

歳入 内訳

0 4 0 0 8 0 0

9 億円

1 欠 30 9

1 欠 34 7

1 欠5 0 8

1 欠4 2 1

1 欠 35 9

1 欠3 0 0

1欠 3 8 5 1欠 3 8 8

1 欠 51 1

1 欠 34 6

歳入総額

一般財源計

特別区税 財政調整交付金

国・都支出金

特別区債 特定財源計

1 欠2 0 0 1 欠6 0 0

10 11 1 2 1 3 14 15 1 6 1 7 1 8

※ 普通会計決算に る

○ 一般財源 特別区税 財政調整交付金 増 より 前年度

比 10ｎ 億円増加 た

○ 特定財源 う 国庫支出金 生活保護費 担金 増 より

前年度比 年 億円増加 い す

必要

成 年度の区税収入 増加して

区税収入

成 ｏ 年度以降 晙気 迷 政策減税 影響 より区税収入 減少傾向

あり たが 晙気回復を背晙 成 1ｎ 年度 増 い す

区税収入 推移

701 729 594 606 583 633 564

553 560 560 555 638 9 3 2 7 2 6 3 8 6 7 7 5

7 3 7 4 7 3

7 0 7 3

6 1

4 0 0 5 0 0 6 0 0 7 0 0

元 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 7 1 8 億円

減税影響額

632 737 690 604 551 535 16

※ 普通会計決算に る

※ 減税影響額 政策減税に る区税の減収分 調定額 です

○ 区税収入 成 4 年度 区民所得 伸びを反映 可年可 億円

増加を続け た

成 5 年度以降 バノル経済崩壊 ら始 る長期 わ

たる晙気 迷 減税 影響を受け 減少傾向 あり たが

成1ｎ 年度 晙気 回復等 より 6年ｎ 億円 前年 比 ｎ年 億円増

加 た

歳入総額 占める区税収入割合 推移

638 555 553 535 400 800 1欠200 1欠600

9 億円

25 35 45 55 65 ％

区税収入 歳入総額 区税収入の割合

551 560 560

564 604

633

1欠511

1欠388 1欠300

1欠359 1欠421

1欠347 1欠346

1欠508

1欠385 1欠309

40.0 41.2

42.4 42.2

41.9 47.0 38.6 36.7 39.4 46.2

２ 特別区債

減税補 ん債 発行額 縮 努め 成 1ｎ 年度 発行を取りやめ た

建設事業債 発行 引き続き抑制 いき す

特別区債発行 推移

52

17

25

5 10 9 9

80

54

40

136

84

29

3 28

37

15

15

14

8 11

12 13

5 60

7 6

27

19

8

0 40 80 120 160 200

9

億円 建設事業債 杉並 中央公園債

1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8

減税補 債等

※ 普通会計決算に る

※ 減税補 債等と 減税補 債及び臨時税収補 債 減税補 債 住民税減税を 補い 臨時税収補 債 地方消費税導入 度の歳入 を補うた のもの

※ 杉並 中央公園債 柏の宮公園の整備費に充当するた 起債されました 名称 起債 当時の仮称を使用し います

○ 成 1ｎ 年度 減税補 ん債を含め 特別区債 発行 い せん

○ 成 1平 年度以降 減税補 ん債 発行額を発行限度額より 縮

成1ｏ 年度曒 ゴロ する目標を 1 年前倒 成 1ｎ 年度

発行を取りやめ た お 成 1可 年度 減税補 ん債発行額

ｎ 億円 た

○ 減税補 ん債 臨時税収補 ん債 建設事業債 異 り 現在

財源不足を補うため 区債 資産を生 出す あり せん

○ 成1可 年度 ｏ月 集中豪雨 より発生 た都市型水害 対応す

主 基金

財政調整交付金や繰越金等 収入額が見込 より多 た年 余剰

金を各種 基金 積 立 い す

財源が不足する年度 財源調整や施設建設 い 基金を活用 そ

財源 充 い す

今後 減税補 ん債 一括償還を計画的 進めるため 減債基金を有効

活用 いき す

主 基金残高 推移

84 8 5

1 9

58

8 3

1 1 7 24 19 13 4 99 84 6 4 5 5

1 2 3

20 73

1 9 2

8 7

3 1 3

0

9 億円

７ 1 16 1 48 19 6 21 9 1 23 19 8 16 7 1 36 1 00 1 20 1 68 1 58 2 03 3 12 3 04 36 7 51 6 1 00 2 00 3 00 4 00 5 00

1 0 11 12 1 3 14 15 1 6 1 7 18

財政調整基金 基幹的施設建設基金 義務教育施設整備基金 施設整備基金 減債基金

※ 普通会計決算に る

※ 平成 12 度に 基幹的施設整備基金 と 義務教育施設整備基金 を統合し 施設整備 基金 を創設

※ 平成 14 度に 減債基金 を創設

○ 一般財源 ある 財政調整基金 残高 成 11 年度 激減

たが そ 後 財政健全化 向けた取組 よ 成 1ｎ 年度

平1ｏ 億円 回復 た

○ そ 他 社会福祉基金 Ｐ 支援基金 災害対策基金

目的を特定 た基金があり す

○ 特別会計分 含め 全体 ｏ 積立基金 運用基金があ

主 基金活用 推移

18

20

9

55 23

25

80

17 65

5

6

13

5

1 56

17 1 68

0 20 40 60 80

9 億円

10 1 1 12 13 14 15 1 6 17 18 財政調整基金 基幹的施設建設基金 義務教育施設整備基金 減債基金

※ 普通会計決算に る

○ 成 11 年度 一般財源 不足を補うため 財政調整基金 ら 65

億円を活用 た

○ 成 1平～1ｎ 年度 内部努力 歳出 見直 や歳入 確保 努め

財政調整基金 を活用 い 財政運営を行い た

○ 減債基金 成 16 年度 成 1可 年度 減税補 ん債 一

括償還 活用 た

財政調整基金 家計に

ける貯金の役割を果たす基 金

歳出

状況

目的別歳出

成 1平 年度 清掃事業移管や柏 宮公園用地取得 伴い 歳出規模 一

時的 大幅 拡大 た 1年 年度以降 歳出規模 概 規模 推移 い

す

目的別歳出 内訳 推移

233 313 552 547 79 140 89 123 176 193 33 25 25 32 28 37 28 1欠315

1欠262

1欠301

1欠460

1欠364

1欠315

1欠241

1欠332

1欠316

1欠417

67 141 73 88 97 78 93 98 88 41 52 0 300 600 900 1欠200 1欠500

9

億円 総務費 民生費 衛生費 土木費 公債費 その

176

158 159

313 208 255 156 188 507 523 575 464 492 484 524 527 103 145 148 146 143 142 107 106 101 211 101 107 101 119 292 238

237 197 202 189 182 183 188

109 145

103

10 11 12 13 14 15 16 17 18

教育費

※ 普通会計決算に る 各 訳に 目的別の人件費を含みます

○ 成 1ｎ 年度 総務費 土木費 教育費 支出額が 前年 比

増加 い す

○ 民生費 成 1平 年度 護保険制度 入 伴い 普通会計上

大幅 減少 たが 生活保護費や 護保険事業会計繰出金

２ 性質別歳出

性質別歳出 内訳 推移

420 445 439 420 413 388 210 162 172

178 191 226 93 97 97

188

109 103 88 73 136 205

105

100 110

83 131 438

551

460

508

424

599

78

0

9

億円 扶助費 公債費 普通建設事業費

416 414 402 397 186 200 206 217

145 260

155 105

375

400

474

531

30 0 60 0 90 0 1 20 0 1 50 0

1 0 11 1 2 1 3 1 4 15 16 17 1 8

人件費 その

※ 普通会計決算に る

○ 義務的経費 人件費が縮 傾向 ある 扶助費が著 く

伸び い す

○ 普通建設事業費 杉並芸術会館建設 学校 改築 公園用地取

得費 増 より 成 1ｎ 年度 4ｎ 億円 増 い す

○ そ 他 経費が 6ｎ 億円 増 い すが 積立金が 5ｎ 億円増

たこ が主 要因 す

た

人件費 成 年度以降年々

減 少 し て い る 一 方 扶 助 費

毎年度増え続け 成 年度

人件費

人件費 い 成 1平 年度 都 ら 清掃事業 移管 より伸び た

が 1年 年度 ら 行財政改革推進計画 ある スマヴトす 計画 基

き 職員数 毎年 100 程度減少 い す

職員数 推移 毎年 月 日現在

4欠439

4欠716

4欠608

4欠379

4欠168 2 8 6

3 4 7

3 4 0

3 2 0

3 0 2

2 7 7

3欠500 4欠000 4欠500 5欠000

9

人 清掃職員数 職員数

4欠4 4 2 4欠4 2 5

4欠491

4欠259

4欠049

3欠891 3欠973

4欠077 4欠171

4欠268 4欠369

1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8

清掃職員 く職員数

※ 平成 18 度に 清掃職員の身分切り替え 完了した

人件費 人件費比率 推移

395 392 414 403

416 414 420

445 439

420

413

402 397 388

23 19 28

31

36

34

40

33 31

32 0 100 200 300 400 500 9 億円

％

退職手当 く人件費 人件費比率

393 386 373 369 366 356

31.6

30.5

32.2 31.9

33.3

30.2 30.1

27.4 29.9

31.3

30.1

28.3

29.5 29.4

30.1

27.7 27.8

25.1 32.8

32.3

10 11 12 13 14 15 16 17 18

20. 0 25. 0 30. 0 35. 0 40. 0 45. 0

退職手当 退職手当 く人件費比率

※ 普通会計決算に る

○ 退職手当を除く職員費 減少傾向 あり す

○ 職員定数 削減 より 職員数が減 退職手当が増加

人件費が伸びる結果 るこ があり す

○ 人件費比率 歳出総額 占める人件費 割合 人件費を抑制

歳出総額が縮 すれ 人件費比率が上がり 歳出総額が増え

扶助費

扶助費 成 1平 年度 ら 護保険制度が 入 れ 特別会計が設けられた

こ 伴い 老人福祉費が大幅 減少する一方 生活保護費や児童福祉費 増

加が顕著 す

扶助費 推移

35 37 40

36 35 36 35 39 41 41

71

73

76

21

14 10

8

6 6 3

30

31

32

34

38 43 49

54

56 64

46 54 57 67 80 84 94 101 107 111 186 200 210 162 178 191 206 217 226 7 7 6 5 5 5 4 5 5 4 0 40 80 120 160 200 240 9

億円 社会福祉費 老人福祉費 児童福祉費 生活保護費 その

172

1 0 1 1 1 2 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 18

※ 普通会計決算に る

○ 老人福祉費 成 1平 年度以降高齢者福祉事業 多くが 護保険事

業へ移行 たこ より普通会計 減少 い す

○ 児童福祉費 児童扶養手当 都 ら 移管や児童手当 対象者

拡大 より増加 い す

○ 生活保護費 雇用状況 悪化 より受給者がここ数年飛躍的

伸び 成 1ｎ 年度 111 億円 り た

※

生活保護率

増加しています

パー ルと 千分率のことで 0.

年度： . ‰ パ ル 千分率 年度： . ‰

公債費

成 6 年度以降 減税 よる区税収入 減少を補 んするため 発行 た減

税補 ん債を早期 償還 区債残高を減ら いく が当面 課題 す

公債費 推移

65

72 76

68

80

71

58

52 50

97 65 13 21 24 21 17 34 26 25 21 8 4 84 12 12 12 5 3 3 3 3 3 3

1 0 0

1 9 1

1 1 1

9 3 7 8

9 3 2 3 2

7 5

0 50

9 億円

159 10 6 1 00 1 50 2 00 2 50

10 11 12 13 14 15 16 17 18

建設事業債 減税補 債等 杉並 中央公園債 介護サービス事業 定

※ 普通会計及び介護サービス事業 定決算に る 平成16 度 平成8 度発行の減 税補 債借換 84 億円 含みます

※ 減税補 債等 減税補 債及び臨時税収補 債

※ 杉並 中央公園債 柏の宮公園の整備費に充当するた 起債されました 名称 起債 当時の仮称を使用し います

○ 成 1年 年度 柏 宮公園用地取得 る公債費が大きく伸び

い す これ 用地取得 あた 用地会計 用地先行取得債を

活用 おり 一般会計 再取得する あた 用地先行取得債

一部を借換える必要が生 たため 一時的 公債費が増えた

す

○ 成16 年度 成 可 年度 発行 た減税補 ん債 55 億円余を一

括償還 たため 一時的 公債費 大幅 増え た

く 財政調整交付金 措置対象 い す

特別区債残高 推移 628 600 260 221 36 34 31 899 872 942 865 810 579 518 193 208 296 93 89 85 73 77 80 39 41 43 45 756 648 0 200 400 600 800 1欠000

9

億円 建設事業債 杉並 中央公園債 介護サービス事業 定

528 479 429 384 343 301 896 271 231 289 296 300 302 299

10 11 12 13 14 15 16 17 18

減税補 債等

※ 普通会計及び介護サービス事業 定決算に る

※ 減税補 債等 減税補 債及び臨時税収補 債

※ 杉並 中央公園債 柏の宮公園の整備費に充当するた 起債されました 名称 起債 当時の仮称を使用し います

※ 平成１７ 度の区債残高に 平成１７ ９月の都市型水害に対応するた に発行した災 害援護資金貸付金 700 万円を含 でいます

○ 減税補 ん債等 残高 年々増加 い たが 発行額 縮等

より 成 1平 年度曒をヌヴク 減 い す

○ 建設事業債 中学校 耐震改修 充当するため 発行

た住民参加型市場公募債 育 ！杉苗債 を含 す

住民参加型市場公募債発行額

※

住民参加型市場公募債

区民の皆さ か 直接借 ている

成 14 年度 平 億円 成 15年度 平億 5千万円 成 16年度 1億 5千万円 成 1可 年度 成 1ｎ 年度 発行 せん た

６ 施設建設費

投資的経費 ある普通建設事業費 全体的 減少 成 1年 年度以降

ほ 横 い傾向 あり す

普通建設事業費内訳 推移

43 13 28 6 20 13 25 12 20 43 42 37 43 47 46 32 64 110 55 52 22 28 26

24 22

23 27 9 8 22 260 155 136 205 105 100 110 105 83 131 12 62 33 45 19

14 14

15 64 0 50 100 150 200 250 9 億円

民生費 土木費 教育費

150

1 0 1 1 12 1 3 1 4 1 5 1 6 1 7 1 8

その

※ 普通会計決算に る 各 訳に 目的別の人件費を含みます

○ 成 1ｎ 年度 普通建設事業費 杉並芸術会館建設 駅周辺 施設

整備 学校 改築 があり 前年度比 4ｎ 億円 増 い す

○ 土木費 仮称 桃 中央公園や銀杏稲荷公園 用地取得費

支出 い す

間 暷 高 っ た 成

成 年度の施設

建設費 過去 年

７ 債務 担行

債務 担行 後年度 わたる財政 担 限度額をあら め明ら

おく す 公会堂や 護ン障害者施設 区民サヴビス 向上

欠 せ い施設建設 関わる が大半を占め い す

(単位 千円 成 年度 成 年度 成 年度 成 年度 成 年度 債務負担行為総額 , , , , , , , , , ,

ＦＩ事業

施設建設 , , , , , , , , , 施設建設助成 , , , , , , , , , , その他 , , , , , , , , ,

成 年度 成 年度 成 年度 成 年度 成 年度 債務負担行為総額 , , , , , , , , , ,

ＦＩ事業 , , , , , , , , , , 施設建設 , , , , , , , 施設建設助成 , , , , , , , , , ,

その他 , , , , ,

※ 土地開発公社にかかる債務保証 除きます

債務負担行為の 訳 成 年度末現在 (単位 千円

区　分 対 象 事 業 期　間 金　額

ＦＩ 事業 , ,

杉並公会堂 Ｂ Ｔ 方式 成 年度 , ,

施設建設 , ,

杉並芸術会館建設 成 年度 , ,

認知症高齢者 ル プホ ム整備 成 年度 ,

敬老会館改築 ゆうゆう 川館 成 年度 ,

保育園改築 高円寺南保育園仮設園舎賃借 成 年度 ,

区営住宅建設 区営向井 第 住宅 成 年度 ,

自転車駐車場等整備 高井戸北 成 年度 ,

橋梁新設改良 天王橋 成 年度 ,

地域公園整備 仮称 桃井中央公園 成 年度 , ,

高井戸小学校改築 仮設校舎賃借 成 年度 ,

高井戸小学校改築 成 年度 , ,

方南小学校改築 仮設校舎賃借 成 年度 ,

方南小学校改築 成 年度 , ,

図書館建設 仮称 西荻地域図書館 成 年度 ,

施設建設助成 , ,

浴風会特別養護老人ホ ム・ イサ ビスセンタ 成 年度 ,

浴風会養護老人ホ ム・ アハウス 在宅 護支援センタ 成 年度 ,

杉樹会特別養護老人ホ ム 成 年度 ,

真松之会特別養護老人ホ ム 成 年度 ,

えのき会特別養護老人ホ ム 成 年度 ,

浴風会特別養護老人ホ ム・認知症 ル プホ ム 成 年度 ,

杉樹会特別養護老人ホ ム・在宅 護支援センタ 成 年度 ,

正 福祉会特別養護老人ホ ム 成 年度 ,

啓光福祉会知的障害者入所更生施設 成 年度 ,

東京都知的障害者育成会知的障害者入所更生施設 成 年度 ,

河北総合病院 護老人保健施設 成 年度 ,

サンフ ン 特別養護老人ホ ム 成 年度 ,

その他 ,

駅周辺の施設整備 井草駅周辺整備 成 年度 ,

駅周辺の施設整備 西永福駅周辺整備 成 年度 ,

合　計 , ,

土地開発公社にかかる債務保証

○ 杉並公会堂 関するＰＦＩ事業 事業者が施設を建設 運営ン

管理後 施設 所有権を区 移転するＢ Ｔ方式を採用 おり

債務 担 期間 長期 わたり す 施設建設費 今後 施設利用

係る区 サヴビス購入費が含 れた特殊 形態を い す

○ 学校 改築や駅周辺施設整備 施設整備 い 平～年 年

間 期間中 必要 整備工事や仮設校舎賃借 要する債務

い 計上 い す

○ 福祉施設建設助成 い 社会福祉法人 事業者が施設を

整備 た場合 建設助成 い 計上 い す 助成金を 事業

者が建設時 独立行政法人福祉 療機構より借り入れた資金 償還

充 る場合 償還期間が長期 わたるこ ら 債務 担 期

間 長く り す

○ 土地開発公社 る債務保証 限度額 平00 億円 す 成 1ｏ

年度 50 億円 た これ 単 公社が金融機関 ら借

り入れる際 限度額を示す 実際 後年度 担 異 り

す 将来 わたる実際 担額 公社が土地を購入 た場合

区が公社 ら い戻す経費が該当 す

同 債務負担行為 いって

その 容や性質によ

違い ある

将来にわたる財政

担

区 財政状況を る 単年度 収支状況 く 地方債 債務 担

行 よう 将来 わた 区 財政 担 る 年度間 財源調整

を図り がら 将来 おける弾力的 財政運営 資するため 財源を留保する

基金 状況 い 併せ 総合的 把握 分析する必要があり す

単位： 百万円

区 分 成 年度 成 年度 成 年度 成 年度 成 年度

地方債残高 , , , , ,

債務 担行為翌年度

以降支出予定額

, , , , ,

＋ , , , , ,

基金残高 , , , , ,

将来にわたる財政 担

＋ －

, , , , ,

標準財政規模 , , , , ,

/ ％ . % . % . % . % . %

※ 普通会計決算 よる

※ 地方債残高 護サヴビス事業 定分 年1 億円 を含

※ 基金残高 運用基金及び特別会計 基金残高を含め い い

地方債残高の削減 基金残高の

負 担 の 総 額 前 年 度 比 べ て

増 によ 将来にわたる財政

億円ほ 減少しているよ

○ 地方債残高 地方債 発行抑制 より 対前年度比 61 億円

減 成 14 年度 比較 平ｏ平 億円 減 り た

○ 債務 担行 翌年度以降支出予定額 杉並芸術会館建設や 仮

称 桃 中央公園 整備費 施設建設 より 前年度 比 ｎｎ

億円 増 い す

○ 基金 成 1ｏ 年度 減税補 ん債 繰上償還を見込ん 減債基

次のペー ら

財務諸表を使っ 区財政の現状 を探ります

財務諸表

見る

区財政

現状

成

1ｎ

年度

財務諸表

バランスシヴト

キャッシュフロヴ計算書

行政コスト計算書

区財政

現状を分析

い

す

連結バランスシートでは

○ 資産や 債 蓄積を見る連結バランスシヴト 成 1可 度 比 資産

10年 億円 増 債が 61 億円減 たため 返済を要 い正味資産 億円

増えて ， 億円と っています。

連結キャッシュフロー計算書では

○ 1 年間 資金 流れを見る連結キャッシュフロヴ計算書 行政活動キャッシ

ュフロヴ 収入超過額が投資活動 財務活動を合わせたキャッシュフロヴ 支出超

過額を上回り た

そ 結果 現金及び現金同等物 成 年度よ 億円増加し 億

円と ました。

連結行政コスト計算書では

○ 年間 行政サヴビス コストを見る連結行政コスト計算書 人件費 が

減 い すが 普通建設事業費や保険給付費等が増 り た

そ 結果 区民一人あた のサービスコスト 成 年度よ 万 , 円

財務諸表

基礎知識

単体財務諸表

単体財務諸表 普通会計に基づいて作成 れ す｡

連結財務諸表

連結財務諸表 普通会計 特別会計及び公社等 財務諸表 数値を合算

普通会計 間 内部取引があれ これを 除 作成 い す｡

会計単位 会 計

ﾄ 国民健康保険事業会計

特別会計

ﾄ ﾄ

老人保健 療会計

護保険事業会計 保険事業 定

ﾄ 護保険事業会計 護サヴビス事業 定

ﾄ 杉並区土地開発公社

公 社 等

ﾄ ﾄ

財団法人杉並区スフヴゼ振興財団

財団法人杉並区障害者雇用支援事業団 一般会計＋1 特別会計

ﾄ 財団法人杉並区勤労者福祉協会

ﾄ 中間法人杉並区成年後見センタヴ

財産台帳方式

固定資産 財産 帳 基 き個々 減価償却計算を行う財産台帳方式 作成

い す｡ た 減価償却 以 耐用年数により残存価格 円とする定額法 より行

い す

建物 鉄筋造等 木造等

事務所等 50 年 20 年

倉庫等 30 年 15 年

工作物

貯そう(コンクモヴト造り) 30 年

そ 他(給排水 衛生 電気設備等一式他) 15 年 物品

文化財ン美術工芸品以外 ６年

1

年基準(ワンイボールール)

流動性 高い資産 長期 固定資産を区別する方法 民間企業や総務省 方

式 あわせ 年を基準 い す｡

バランスシート

貸借対照表

バランスシヴト 単年度 歳入歳出を通 た行政活動 積 重 より 年度を越え

使うこ る有形固定資産や基金等 資産 将来 おい 支払いや返済 必要がある

地方債等 債 実態 ストック 蓄積 状況を見る す

借方 貸方

債

地方債ン未払金

退職手当引当金

預り金 借入金

資産

現金ン預金

土地ン建物ン備品

道路ン橋梁

投資ン出資金 貸付金

基金

正味資産 資産

行 政 サ ヴ ビ ス を 提 供

す る た め 資 産 を れ

け 持 い る が

わ り す

債

地 方 債 や 未 払 金

れ け 金 額

が 将 来 担

残 い る が わ

り す

正味資産

資 産 う 債

を 伴 わ い 資 産 額

がわ り す

こ 金 額 が 大 き い

ほ 財 政 状 態 が 良 い

言われ す

資 産 債

差 額 が 正 味 資

産 り す

※ バランスシヴト 借方 資産 貸方 債＋正味資産 金額が必 一致 す

表 側 借方 右側 貸方 金額 バランスが れるこ ら バランスシヴト 呼 れ す

バランスシヴト

行政コスト計算書ンキャッシュフロヴ計算書

関係

年間 財務活動

行政コスト計算書やキャッシュフロヴ 計算書 バランスシヴト 表 れる 資産 増減 内容を表 す

前期曒

バランス

シヴト

行政

コスト

計算書

当期曒

バランス

シヴト

キャッシュ

フロヴ

計算書

現 金 及 び 現 金 等 物

増 減 額 が バ ラ ン ス

シ ヴ ト 現 金 ン 預 金

増減額 一致 す

当期過不足剰余金

が バランスシヴト

正 味 資 産 増 加 額

バランスシヴト

概要

特徴

単体 普通会計 バランスシヴト 概要 特徴

概

要

○ 成1ｎ 年度 資産が1ｏ平 億円 増 成1可 年度 100 億円 増 債

54 億円 減 成 1可 年度 可0 億円 減 り た

そ 結果 資産総額 6ん0平1 億円 り 資産 債 差額 ある正味資産

平46 億円増え 5ん11可 億円 り た

特

徴

○資産 流動資産が141 億円 増 い す これ 減債基金が ｏ5 億

円 財政調整基金が 平年 億円それ れ増 たこ よる す

○有形固定資産 建物等 減価償却 よる減がある 銀杏稲荷公園用地

取得や道路ン橋梁 整備 より 平平 億円 増 い す

○ 投資そ 他資産 い 施設整備基金 積立基金 増 より 平ｏ 億円

増え い す

○ 流動 債 い 1 年内償還予定地方債 増 より 可4 億円 増 り

た

○ 固定 債 地方債発行 抑制 より 1平ｏ 億円 減 い す

※ 債務 担行 い 物件 引渡 やサヴビス 提供を受け 支払債務が確定

た場合 債 計上 す

正味資産 資産 債 差

額 ん 資産が大きけれ 大

きいほ 債が けれ

いほ 正味資産 金額 大

単体

普通会計

バランスシヴト

単位 千円

成 度 成 度 成 度 成 度 成 度 成 度

資産の部 負債の部

流動資産 流動負債

　現金及び預金 　 償還予定地方債

　 政調整基金 　未払金

　減債基金 　預 金 － － －

　収入未済額 　前 金 － － －

　前払金 － － － 　流動 債合計

　貸倒引当金 △ △ △

　流動資産合計

有形固定資産 固定負債

　土地 　地方債

　器具備品・車両運搬具 　長期未払金

　建物 　退職給与引当金

　工作物 　金融機関借入金 － － －

　文化 ・美術工芸品 　固定 債合計

　立木

　建設仮 定 　 債合計

　道路・橋梁

　 形固定資産合計

無形固定資産 投資その他の資産 　投資及び出資金

　長期貸付金

　基金

　　積立基金

　　定額運用基金

　　基金合計

　長期定期預金 － － －

　差入保証金

　基本 産定期預金 － － － 正味資産

　基本 産投資 価証券 － － －

　投資その他の資産合計

資産合計 負債・正味資産合計

資産の部 債の部

有形固定資産

行政財産 建物ン工作物

器 具 備 品 定 額 法

よる減価償却後 金額

流動 債

年以内 支払ン返済する 債

差入保証金

賃借施設 保証金

正味資産

支 払 を 伴 わ い 資 産 額

※資産 債 差額

退職給 引当金

全職員が 年度曒 一斉

普 通 退 職 た 想 定 算 出

た退職手当支払額 投資及び出資金

財 団 法 人 へ 出 資

や出捐 えん 金 流動資産

比 較 的 容 易 現 金 化

きる資産

固定 債

２ 連結バランスシヴト 概要 特徴

概

要

成 1ｎ 年度 資産が 10年 億円 増 成 1可 年度 10可 億円 減 り

債 61 億円 減 成 1可 年度 可平 億円 減 り た

資産総額 6ん111 億円 前年度より増加 おり 一方 債が減少 たこ

ら 資産 債 差額 ある正味資産 164 億円増 5ん1可年 億円 い す

特

徴

○ 連結 より単体 比 流動資産が増加 いる 各特別会計 歳計現金

が加わ たため す

○ 固定資産が 連結 より単体 比 増加 いる 各特別会計 有形固定

資産 が加わ たため す

○ 債 い 連結 より地方債残高が増加 いる 護サヴビス事

業 定分 計上 いる 当時 高齢者在宅サヴビスセンタヴ建設 よる地方

債が加わ たため す

たが 成 1ｎ 年度 資産 関 連単比率 次 よう り た

連結ベース 単体ベース 連単比率 <参考> <参考> 成17年度 成16年度 資産総額 6,111億円 6,0平1億円 1.015 1.0年1 1.0年0

<うち暼形固定資産> < 5,平98億円 > < 5,平84億円 > 1.00年 1.0平年 1.0平平 債総額 9年8億円 904億円 1.0年8 1.04年 1.04平

<うち地方債> < 518億円 > < 487億円 > 1.064 1.06平 1.061

<うち退職給 引当金> < 年86億円 > < 年86億円 > 1.000 1.000 1.000 正味資産合計 5,17年億円 5,117億円 1.011 1.0平8 1.0平7

※連単比率＝連結バランスシヴト 資産や 債が 単体 本体 バランスシヴト 対 く らい大きく る を表す指標 近いほ 連結バランスシヴト おい 連結 する会計 資産や 債 増減 影響 れ くいこ を表 いる

連結するこ より 特別会

計 や 財 団 を 含 め た 全 体 財 政

状 況 を 把 握 す る こ が き る

連結バランスシヴト

単位 千円 成１ 度

資産の部

成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度

債の部

資産の部 負債の部

流動資産 流動負債

　現金及び預金 , , , , , , 　 償還予定地方債 　 政調整基金 , , , , , , 　未払金

　減債基金 , , , , , 　預 金 　介護保険給付費準備基金 , , , 　前 金 　収入未済額 , , , , , , 　流動 債合計 　前払金

　 価証券 　立替金

　貸倒引当金 △ △ △ 固定負債

　流動資産合計 　地方債 　長期未払金

有形固定資産

　土地 　退職給与引当金 　器具備品・車両運搬具 　金融機関借入金 　建物 　固定 債合計 　工作物

　文化 ・美術工芸品 負債合計

　立木

債合計

　建設仮 定

特 別 会 計 や 財 団 を 含 め た 債

　道路・橋梁

総額 す

　 形固定資産合計

無形固定資産 投資その他の資産

　投資及び出資金 　長期貸付金 　基金

投資及び出資金

　　積立基金 財団へ 出捐 えん 金が連結

　　定額運用基金 より相殺 れ 単体より

　　基金合計

金額が く い す

　長期定期預金 　差入保証金

　基本 産定期預金 正味資産

　基本 産普通預金 　基本 産投資 価証券

投資その他の資産合計

債・正味資産合計 資産合計

資産合計

特 別 会 計 や 財 団 を 含 め た

資産総額 す

基本財産

財 団 法 人 財 政 基 盤

る重要 財産 これを

運 用 す る こ 事 業 資 金 を

連結バランスシヴト内訳表

単位千円

資産の部

杉　　並　　区

土地開 公社 単体普通会計

バランスシ ト

国民健康保険 事業事業会計

老人保健 療 会計

介護保険事業 会計保険事

業 定

介護保険事業 会計介護 サ ビス事業

定

区全体 ～ の合計

流動資産

現金及び預金 政調整基金 減債基金

介護保険給付費準備基金

収入未済額 価証券 公 用地 立替金 前払金

貸倒引当金 △ △ △ △ △

流動資産合計

有形固定資産

土地

工具器具及び備品 建物

工作物

文化 及び美術工芸品 立木

建設仮 定 道路・橋梁

形固定資産合計

無形固定資産

無形固定資産合計

投資その他の資産

投資及び出資金 長期貸付金 積立基金 定額運用基金 用地 得基金 長期定期預金 差入保証金 基本 産定期預金 基本 産普通預金 基本 産投資 価証券 投資その他の資産合計

資産合計

債の部

杉　　並　　区

土地開 公社 単体普通会計

バランスシ ト

国民健康保険 事業事業会計

老人保健 療 会計

介護保険事業 会計保険事

業 定

介護保険事業 会計介護 サ ビス事業

定

区全体 ～ の合計

流動負債

償還予定地方債 未払金

預 金 前 金 流動 債合計

固定負債

地方債 長期未払金 退職給与引当金 金融機関借入金 杉並区借入金 固定 債合計

負債合計

外郭団体基本 産

区基本 産 △

資本金合計 △

利益剰余金 剰余金合計

単位千円 勤労者福祉協 スポ 振興 障害者雇用支 成 後見セン ～ の 相殺消去等 連結バランスシ ト

連単比率

対単体 対区全体

会 団 援事業団 タ 単純合計 ＋ 普通会計 ／

バランスシ ト ／

△

△

△ △

△

△ △

△

△

勤労者福祉協 スポ 振興 障害者雇用支 成 後見セン ～ の 相殺消去等 連結バランスシ ト

連単比率

対単体 対区全体

会 団 援事業団 タ 単純合計 ＋ 普通会計 ／

バランスシ ト ／

△ △ △

△ △

△ △ △ △

△

２

連結バランスシヴト分析

財務指標 計算式 成1ｎ年度 成1可年度 成16年度

流動比率 流動資産／流動 債 年6ｎｄ可不 54年ｄ平不 41ｏｄ平不

正味資産比率 正味資産／総資産 ｎ4ｄ6不 ｎ年ｄ4不 ｎ1ｄｎ不

債比率 債／総資産 15ｄ4不 16ｄ6不 1ｎｄ平不

固定比率 有形固定資産／正味資産 10平ｄ4不 10可ｄ4不 111ｄ1不

バランスシヴト 流動資産 51んｎ平年ん0可年 年6ん1ｎ1ん6年5 年0ん6ｎ6ん50ｏ

有形固定資産 5平ｏんｎ41ん160 5年ｎん0可5んｏｎｎ 5年6ん6ｏ5ん平可ｎ

流動 債 14ん055ん平ｏ可 6ん660ん5年ｎ 可ん年1ｏん66ｏ

債 ｏ年んｎ年4ん0可6 ｏｏんｏ年0ん5平4 10可ん1平0ん644

正味資産 51可ん平5年ん0平6 500んｎ4ｎん5年4 4ｎ平んｏ平ｏん可可平

総資産 611ん0ｎ可ん10平 600ん可可ｏん05ｎ 5ｏ0ん050ん416

単位：千円

流動比率

流動比率 短期的 支払能力を見る指標 比率が高いほ 好 い いわ

れ い す

成 1ｎ 年度 減債基金へ 積立 より流動資産が 156 億円 増 る一

方 1 年以内 償還予定 地方債 増 より 流動 債 可4 億円 増 り た

そ 結果 前年度より比率が がり た

２

正味資産比率

債比率

正味資産比率 保有する資産 う 返済義務を わ い部分 割合を見る指標

比率が高いほ 財務状態 安定度が高い いわれ 成 1ｎ 年度 前年度より高

く い す

債比率 保有する資産 う 返済義務が残 いる部分 割合が くらい

を見る指標 比率が いほ 財務状態 安定度が高い いわれ い す

区債発行を行わ たこ より 成 1ｎ 年度 前年度より く い す

固定比率

固定資産 投入 れた資金 う 程度返済する義務を わ い資金

われ いる を見る指標 比率が 100％以 あるこ が望 い いわれ

３

区民一人あたり

連結バランスシヴト

成 1ｎ 年度 区民一人あたり資産が 1 万 平ん4平1 円 増 成 1可 年度 1 万 平ん64ｎ

円 増 債 1 万平ん6平5 円 減 成1可 年度 1 万4んｏｏ可 円 減 り

た

そ 結果 一人あたり資産総額 114 万 ｏん年6平 円 り 資産 債 差額 あ

る正味資産 平 万 5ん046 円増え ｏ可 万 平んｎ可4 円 い す

単位 円 成１ 度

資産の部

成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度 成１ 度

債の部

資産の部 負債の部

流動資産 流動負債

　現金及び預金 　 償還予定地方債 　 政調整基金 　未払金

　減債基金 　預 金 　介護保険給付費準備基金 　前 金 　収入未済額 　流動 債合計 　 価証券

　立替金 　前払金

　貸倒引当金 △ △ △ 　流動資産合計

固定負債 有形固定資産

　土地 　地方債 　器具備品・車両運搬具 　長期未払金 　建物 　退職給与引当金 　工作物 　金融機関借入金 　文化 ・美術工芸品 　固定 債合計 　立木

　建設仮 定 債合計 　道路・橋梁

　 形固定資産合計

成 1ｎ 年度 区民一人あたり 特別区債残高 ｏ可ん4年ｏ 円

無形固定資産 投資その他の資産

　投資及び出資金

基金現在高 10ｏん可64 円 す

　長期貸付金

成 1可 年度 比

基金

特別区債残高 1平ん1平4 円 減

　　積立基金

基金現在高 平ｎん可年平 円増え た

　　定額運用基金 　基金合計 　長期定期預金 　差入保証金

　基本 産定期預金 正味資産

　基本 産普通預金 　基本 産投資 価証券 投資その他の資産合計

資産合計 債・正味資産合計

キホッシポフロー計算書

キャッシュフロヴ 資金 増加や減少を意味 キャッシュフロヴ計算書 行政

活動 投資活動 財務活動 区分ご 資金 増加や減少を計算する 当期

現金ン預金 増減額を算出 す

作成対象期間 成 1ｎ 年 4 月 1 日～ 成 1ｏ 年 年 月 年1 日 す 出納整理期間内 資金

入出金 年 月 年1 日 終了 た 扱 い す

税収 ¥○○○ 交付金収入 ¥○○○ 国都支出金収入 ¥○○○ 使用料ン手数料収入 ¥○○○ 分担金ン 担金収入 ¥○○○ 事業収入 ¥○○○ 人件費 よる支出 △¥○○○ 物件費 よる支出 △¥○○○ 維持補修費 よる支出

△¥○○○ 扶助費 よる支出 △¥○○○ 補助費等 よる支出△¥○○○

行政活動による

キホッシポフロー \○○○

普通建設事業費 △¥○○○ 国都支出金収入 ¥○○○ 貸付金回収収入 ¥○○○ 貸付 よる支出 △¥○○○ 基金へ 繰出支出 △¥○○○ 他会計へ 繰出支出△¥○○○

投資活動による

キホッシポフロー \○○○

地方債発行収入 ¥○○○ 地方債償還支出 △¥○○○ 利息 支払額 △¥○○○

財務活動による

キホッシポフロー \○○○

現金及び現金同等物 増加 \○○○

行政活動 よる

キャッシュフロヴ ン杉並区が通常 行 いる

行 政 活 動 キ ャ ッ シ ュ フロヴを記載 い す ン差 引き 額が少 い場合

財 政 状 態 が 硬 直 化 い る 言え す

投資活動 よる

キャッシュフロヴ ン固定資産 取得 普通建設

事業 関連する収支 外郭 団体へ 出資 貸付 他会 計へ 繰出金 す ン収入 目が少 く 支出

目が多いため 一般的 支出超過 り すが 支 出超過 幅 行政活動 キャッシュフロヴ 範 内 あ る こ が 良 い い え す

財務活動 よる

キャッシュフロヴ ン地方債 発行･償還 利子

支 払 い よ る キ ャ ッ シ ュ フロヴ す

ン資金 借入額が 償還額を 上回る 黒字 反対 借 入 を 抑 え 償 還 を 進 め る 赤字 り す

ン投資活動 様 支出超 過 幅 投 資 活 動 合 せ 行政活動 キャッシ ュフロヴ 範 内 ある こ が良い いえ す

現 金 及 び 現 金 等 物 増 加

全 体 キ ャ ッ シ ュ フ ロ ヴ す 財政的 余力を表 す

単体

普通会計

キャッシュフロヴ

○ 成 1ｎ 年度 行政活動 キャッシュフロヴ 国都支出金収入 減 扶助費等

支出が増える中 あ 税収や交付金収入 増 人件費 支出減 よ

り 前年度 比 101 億円増 4可5 億円 り た

○ 投資活動 キャッシュフロヴ 年可ｏ 億円 支出超過 り そ 結果 成 1可

年度 支出超過額 比 10年 億円多く い す これ 主 基金へ 積

立 よる支出が 可6 億円 増 たこ よる す

○ 財務活動 キャッシュフロヴ 可年 億円 支出超過 り た 地方債償還

よる支出が1平 億円減少 たこ が影響 い す そ 結果 成 1可 年度

支出超過額 比 6可 億円少 く い す

○ これら 結果 成 1ｎ 年度 単体キャッシュフロヴ 成 1可 年度 比

現金及び現金 等物が 平年 億円増加 た

単位 千円

成１ 度 成１ 度

I　行政活動によるキャッシュ･フロ

　　税収

　　交付金によ 収入

　　国都支出金収入

　　使用料及び手数料収入

　　分担金及び 担金等によ 収入

　　事業収入

　　人件費によ 支出 △ △

　　物件費によ 支出 △ △

　　維持補修費によ 支出 △ △

　　扶助費によ 支出 △ △

　　補助費等によ 支出 △ △

　　その他収支

　　　　行政活動によ キャ シュ･フロ

II　投資活動によるキャッシュ･フロ

　　普通建設事業費 △ △

　　PFI費用 △

　　国都支出金収入

　　貸付金の回収によ 収入

　　貸付によ 支出 △ △

　　出資によ 支出 △

　　基金への積立によ 支出 純額 △ △

　　他会計への繰出しによ 支出純額 △ △

　　　　投資活動によ キャ シュ･フロ △ △

III　財務活動によるキャッシュフロ

　　地方債 行によ 収入

　　地方債償還によ 支出 △ △

　　利息の支払額 △ △

　　　　 活動によ キャ シュ･フロ △ △

IV　現金及び現金同等物の増加

２

連結キャッシュフロヴ

概要

特徴

収入 行政活動 投資活動 財務活動

税収 66ん61ｎんｎ4平 平可ｄ6不 交付金 よる収入 ｏ0ん55年ん65可 年可ｄ6不 国都支出金収入 5平ん5年平ん平4ｎ 平1ｄｎ不 保険料収入 平年ん06年ん651 ｏｄ6不 使用料及び手数料収入 4ん平41ん0ｏ1 1ｄｎ不 分担金及び 担金等 よる収入 年ｏ年ん年0ｎ 0ｄ平不 掛金収入 平可んｎｏ5 0ｄ0不 事業収入 ｎ65ん年40 0ｄ4不 そ 他収入 平ん可年1ん1平5 1ｄ1不

国都支出金収入 平ん年4平ん平6可 ｏ年ｄ6不 貸付金 回収 よる収入 161ん年5可 6ｄ4不 そ 他収入 0 0ｄ0不

地方債発行 よる収入 0 0ｄ0不 金融機関借入金 よる収入 年可可ん456 100ｄ0不 キャッシュフロヴ収入額 平41ん0平可ん15可 平ん50年ん6平4 年可可ん456

支出

人件費 よる支出 物件費 よる支出 維持補修費 よる支出 扶助費 よる支出 保険給付支出

出金及び納付金 療諸費支出 補助費等 よる支出 そ 他支出

普通建設事業費 ＰＦＩ費用 貸付 よる支出 出資 よる支出

基金へ 積立 よる支出(純額 そ 他支出

地方債償還 よる支出

金融機関借入金 返済 よる支出 利息 支払額

キャッシュフロヴ支出額

行政活動 40ん5可年ん6ｎ1 平4んｎ64んｎｏ1 1ん年11ん6ｏ5 平平ん5可1ん平年平 51ん平ｎ5んｏ16 15んｏ00ん4平年 年ｎん可平5んｏｎｎ 6んｎｎｏん61ｎ 1ん可ｎｎん可ｎｏ

平0年んｏ1平ん平年年

1ｏｄｏ不 1平ｄ平不 0ｄ6不 11ｄ1不 平5ｄ平不 可ｄｎ不 1ｏｄ0不 年ｄ4不 0ｄｏ不

投資活動

1平ん50ｏん年1ｏ 54ｎん4年4 146んｏ00 0 15ん41可んｏ平1 平ｏんｏ1ｎ

平ｎん65平ん4ｏ平

4年ｄ可不 1ｄｏ不 0ｄ5不 0ｄ0不 5年ｄｎ不 0ｄ1不

財務活動

6ん平1平ん164 可4ｄ平不 可16ん平6ｏ ｎｄ6不 1ん4年ｎん可年4 1可ｄ平不 ｎん年6可ん16可

キホッシポフロー純額 年可ん114んｏ平4 △ 平6ん14ｎんｎ6ｎ △ 可んｏｎｏん可11 単位：金額千円 ％ 構成率を表示

○ 行政活動 よるキャッシュフロヴ純額 年可1 億円 り た

行政活動 おける主 収入 税収 交付金 よる収入及び国都支出金収入 あり

これら 行政活動収入 ｎ可％を占め い す

○ 投資活動 よるキャッシュフロヴ 普通会計 ら他会計へ 繰出 よる支出等

が 連結 よ ひ 会計内 収支 他会計 繰入収入 相殺 れ す

そ 結果 単体キャッシュフロヴより 11ｎ 億円少 い 平61 億円 り た