【 注 】こ の 法 令 遵 守 規 則 の 雛 形 は 、貿 易 関 連 業 務 の 多 く を 外 部 に 委 託 し て い る 場 合 に お け る 標 準 的 な 法 令 遵 守 規 則 の 例 示 で す 。
法 令 遵 守 規 則 の 制 定 を 検 討 す る 場 合 に は 、 各 企 業 の 実 情 に 応 じ て 、 本 例 を 参 考 に 、 自 社 に 適 し た 法 令 遵 守 規 則 を 作 成 す る 必 要 が あ り ま す 。
貿 易 関 連 業 務 に 係 る 法 令 遵 守 規 則
第 １ 章 総 則
（ 目 的 及 び 適 用 範 囲 ）
第 １ 条 ● ● 社 法 令 遵 守 規 則 （ 以 下 「 本 規 則 」 と い う 。） は 、 ● ● 社 （ 以 下 「 当 社 」 と い う 。） が 行 う 貿 易 に 関 連 す る 業 務 （ 以 下 「 貿 易 関 連 業 務 」 と い う 。） に つ い て 、 法 令 を 遵 守 し 、 業 務 を 適 正 に 遂 行 す る こ と を 目 的 と し て 定 め る 。
２ 本 規 則 は 、 当 社 が 行 う 輸 出 入 手 続 、 貨 物 管 理 そ の 他 の 貿 易 関 連 業 務 に 適 用 す る 。
第 ２ 章 基 本 方 針
（ 基 本 方 針 ）
第 ２ 条 貿 易 関 連 業 務 を 適 正 に 行 う た め 、 以 下 を 当 社 の 基 本 方 針 と す る 。 一 貿 易 関 連 業 務 の 遂 行 に 際 し て は 、 法 令 を 遵 守 し 、 違 法 行 為 は 行 わ な い 。 二 法 令 遵 守 の た め 必 要 な 社 内 体 制 の 整 備 を 図 る 。
三 本 規 則 及 び 別 途 策 定 す る 業 務 手 順 書 の 定 め る と こ ろ に よ り 、 適 正 に 業 務 を 行 う 。
第 ３ 章 組 織
（ 最 高 責 任 者 ）
第 ３ 条 適 正 な 貿 易 関 連 業 務 の 遂 行 の た め 、代 表 取 締 役 又 は こ れ に 準 ず る 者 を 最 高 責 任 者 と す る 。
２ 最 高 責 任 者 は 、第 ２ 条 に 規 定 す る 基 本 方 針 の 適 正 な 実 施 の た め 、第 ４ 条 各 項 に 定 め る 社 内 体 制 を 整 備 す る と と も に 、 適 正 な 運 営 が な さ れ る よ う 有 効 な 施 策 を 講 じ る 。
（ 社 内 体 制 の 整 備 ）
第 ４ 条 貿 易 関 連 業 務 （ 特 定 輸 出 関 連 業 務 、 特 例 申 告 関 連 業 務 ） の 遂 行 に 際 し て の 責 任 体 制 を 明 ら か に す る た め 、 各 部 門 に お け る 責 任 者 の 権 限 及 び 責 任 の 範 囲 を 明 確 に 定 め る 。
２ 社 内 の 連 絡 体 制 を 整 備 す る と 共 に 税 関 そ の 他 の 関 係 官 庁 へ の 連 絡 体 制 を 整 え る 。 ３ 貿 易 関 連 業 務 に 係 る 知 識 及 び 経 験 に 応 じ て 、 従 業 員 の 適 切 な 配 置 を 行 う 。
（ 総 括 管 理 部 門 ）
第 ５ 条 最 高 責 任 者 は 、 法 令 遵 守 の 観 点 か ら 、 貿 易 関 連 業 務 （ 特 定 輸 出 関 連 業 務 、 特 例 申 告 関 連 業 務 ） を 総 合 的 に 管 理 す る 総 括 管 理 部 門 と し て 「 ＊ ＊ ＊ ＊ ＊ 」 を 設 置 し 、 次 の 業 務 を 行 わ せ る こ と と す る 。
一 社 内 体 制 の 整 備 、 本 規 則 の 制 定 及 び 改 訂 二 各 事 業 部 門 が 策 定 す る 業 務 手 順 書 の 管 理 三 各 部 門 へ の 指 示 、 連 絡 及 び 調 整
四 危 機 管 理 体 制 の 整 備
五 社 内 教 育 の 実 施
六 監 査 部 門 か ら の 勧 告 に 対 応 す る 業 務 改 善 の 措 置
（ 事 業 部 門 ）
第 ６ 条 各 事 業 部 門 に お い て は 、 第 ４ 条 各 項 の 規 定 に 従 い 体 制 を 整 備 す る 。
２ 各 事 業 部 門 は 、本 規 則 を 踏 ま え 、適 正 に 貿 易 関 連 業 務 を 行 う こ と が 可 能 と な る 業 務 手 順 書 を 策 定 及 び 改 定 を 行 う 。
３ 各 事 業 部 門 は 、取 引 先 と の 間 で 輸 出 入 の 注 文 等 を 行 う に 当 た り 、定 め ら れ た 業 務 手 順 書 に 従 っ て 関 係 書 類 の 作 成 等 を 行 う 。
４ 各 事 業 部 門 は 、個 別 の 貿 易 関 連 業 務 が 関 税 関 係 法 令 や 他 の 法 令 の 規 定 に 適 合 し た も の で あ る か に つ い て 確 認 を 行 う も の と し 、必 要 に 応 じ て 第 ８ 条 の 規 定 に 基 づ く 各 事 業 部 門 に お け る 責 任 者 に よ る 確 認 を 受 け る も の と す る 。
５ 各 事 業 部 門 は 、 貿 易 関 連 業 務 の 委 託 先 に 対 し 、 信 頼 度 の 調 査 及 び 指 導 を 行 う も の と す る 。 ６ 各 事 業 部 門 は 、定 め ら れ た 業 務 手 順 書 に 従 っ て 、輸 出 入 貨 物 に 関 す る 各 種 書 類 の 対 査 確 認 、
帳 簿 書 類 の 保 存 、 在 庫 や 運 送 状 況 の 管 理 等 を 行 う 。
（ 監 査 部 門 ）
第 ７ 条 監 査 部 門 は 、貿 易 関 連 業 務 に 関 す る 法 令 遵 守 を 実 効 あ る も の と す る た め に 、次 の 業 務 を 行 う 。
一 業 務 手 順 書 に 則 っ た 定 期 的 な 監 査 の 実 施 及 び 各 部 門 に お け る 自 己 監 査 の 支 援 二 監 査 結 果 等 に 基 づ く 法 令 遵 守 に 係 る 業 務 の 改 善 措 置 の 勧 告
三 監 査 結 果 及 び 勧 告 の 最 高 責 任 者 及 び 統 括 管 理 部 門 へ の 報 告
（ 各 事 業 部 門 に お け る 責 任 者 ）
第 ８ 条 各 事 業 部 門 に お け る 貿 易 関 連 業 務 を 適 正 に 遂 行 す る た め 、各 事 業 部 門 ご と に 貿 易 関 連 業 務 に つ い て 十 分 な 知 識 ・ 経 験 を 有 す る 者 を 通 関 管 理 責 任 者 と し て 任 命 す る 。
２ 通 関 管 理 責 任 者 は 、 貿 易 関 連 法 令 、 本 規 則 及 び 業 務 手 順 書 を 遵 守 さ せ る た め 、 各 事 業 部 門 に お け る 貿 易 関 連 業 務 に 携 わ る 従 業 者 の 指 導 、 監 督 、 指 示 を 行 う 。
（ 従 業 者 の 責 務 ）
第 ９ 条 従 業 者 は 、第 ２ 章 に 定 め る 基 本 方 針 が 企 業 活 動 の 基 本 で あ る こ と を 理 解 し 、本 規 則 及 び 業 務 手 順 書 に 基 づ き 、 貿 易 関 連 業 務 を 適 正 に 遂 行 す る 。
第 ４ 章 基 本 的 業 務
（ 貨 物 リ ス ト の 作 成 ・ 管 理 ）
第 10 条 各 事 業 部 門 は 貿 易 関 連 業 務 を 適 正 に 行 う た め 、 特 定 輸 出 ま た は 特 例 申 告 の 対 象 と な る 貨 物 リ ス ト を 作 成 し 、 総 括 管 理 部 門 に 提 出 す る 。
２ 貨 物 リ ス ト は 、 必 要 に 応 じ て 審 査 及 び 改 訂 を 行 う 。 ま た 、 税 関 か ら 提 供 を 求 め ら れ た 際 に は 速 や か に 提 出 す る 。
（ 輸 出 入 通 関 業 務 ）
第 11 条 特 定 輸 出 ま た は 特 例 申 告 の 対 象 と な る 貨 物 の 輸 出 入 手 続 に 際 し て は 、 当 該 貨 物 が 貨
物 リ ス ト に 掲 載 さ れ て い る こ と を 確 認 し 、 輸 出 入 申 告 等 の 手 続 を 行 う 。
２ 通 関 業 者 が 適 正 に 通 関 手 続 を 代 理 ・ 代 行 す る た め 、 通 関 業 者 に 対 し て 、 通 関 依 頼 書 、 イ ン ボ イ ス そ の 他 通 関 に 必 要 な 書 類 ・ デ ー タ を 提 供 す る 。
３ 輸 出 入 申 告 に 係 る 貨 物 に つ い て 税 関 に よ る 検 査 が 行 わ れ る こ と と な っ た 場 合 は 、速 や か に 関 係 書 類 の 提 出 、 検 査 へ の 対 応 等 を 行 う 。
（ 貨 物 管 理 ）
第 12 条 各 事 業 部 門 は 、 契 約 条 件 に よ り 貨 物 の 出 入 荷 を 行 う 必 要 が あ る 場 合 に は 、 特 定 輸 出 ま た は 特 例 申 告 の 対 象 と な る 貨 物 に つ い て 、イ ン ボ イ ス 等 各 種 帳 票 と パ ッ キ ン グ リ ス ト 等 の 出 荷 明 細 書 と の 対 査 確 認 を 行 う と と も に 、貨 物 リ ス ト の 確 認 を 行 っ た 後 、運 送 を 担 当 す る 部 門 （ 又 は 業 務 委 託 先 ） に よ り 運 送 を 行 う 。
１ の ２ 各 事 業 部 門 は 、契 約 条 件 に よ り 貨 物 の 出 入 荷 を 他 社 が 行 う 場 合 ま た は 他 社 に 依 頼 す る 場 合 に は 、 契 約 先 に お い て 、 特 定 輸 出 ま た は 特 例 申 告 の 対 象 と な る 貨 物 に つ い て 、 対 査 確 認 の 上 、 パ ッ キ ン グ リ ス ト 等 の 出 荷 明 細 書 が 作 成 さ れ て い る こ と を 確 認 す る 。
２ 各 事 業 部 門 は 、契 約 条 件 に よ り 貨 物 管 理 が 必 要 な 場 合 に は 、貨 物 の 保 管 施 設 に お け る 亡 失 防 止 等 の 措 置 、 搬 出 入 の 管 理 に 加 え 、 貨 物 の 運 送 状 況 、 外 国 貿 易 船 （ 機 ） へ の 積 卸 の 状 況 を 把 握 で き る 体 制 を 整 備 す る 。
２ の ２ 各 事 業 部 門 は 、契 約 条 件 等 に よ り 貨 物 管 理 等 を 他 社 が 行 う 場 合 ま た は 他 社 に 依 頼 す る 場 合 に は 、 貨 物 の 保 管 施 設 に お け る 亡 失 防 止 等 の 措 置 、 搬 出 入 の 管 理 、 貨 物 の 運 送 状 況 及 び 外 国 貿 易 船 （ 機 ） へ の 積 卸 の 状 況 の 把 握 で き る 体 制 が 整 備 さ れ て い る こ と を 確 認 す る 。 ３ 各 事 業 部 門 は 、 貨 物 の 保 管 施 設 に お い て は 、 安 全 管 理 の た め の 十 分 な 施 設 が 整 え ら れ 、 定
め ら れ た 業 務 手 順 書 に 則 っ て 適 正 な 保 管 の た め の 管 理 が な さ れ る こ と を 確 保 す る 。
３ の ２ 各 事 業 部 門 は 、契 約 条 件 等 に よ り 貨 物 の 保 管 を 他 社 に 依 頼 す る 場 合 に は 、安 全 管 理 の た め の 十 分 な 施 設 が 整 え ら れ 、定 め ら れ た 業 務 手 順 書 に 則 っ て 適 正 に 保 管 の た め の 管 理 が な さ れ る こ と を 確 認 す る 。
４ 各 事 業 部 門 は 、 特 定 輸 出 ま た は 特 例 申 告 の 対 象 と な る 貨 物 に 異 常 が 認 め ら れ た 場 合 に は 、 速 や か に そ の 状 況 を 総 括 管 理 部 門 に 報 告 す る 。
（ 担 保 及 び 納 税 の 管 理 ）
第 13 条 特 例 申 告 貨 物 の 輸 入 状 況 を 管 理 し 、 必 要 な 担 保 が 確 保 さ れ て い る か ど う か の 確 認 を 行 い 、 適 正 な 担 保 額 の 確 保 を 行 う 。
２ 特 例 申 告 及 び 納 税 が 適 正 に 行 わ れ て い る か を 、 必 要 に 応 じ て 確 認 す る 。
第 ５ 章 他 法 令 の 法 令 遵 守 規 則
（ 他 法 令 の 法 令 遵 守 規 則 ）
第 14 条 ○ ○ は 、 他 法 令 の 法 令 遵 守 規 則 が 別 に 定 め ら れ て い る 場 合 又 は 変 更 が あ っ た 場 合 に は 、 税 関 に 報 告 す る 。
第 ６ 章 関 連 会 社 等 の 指 導 等
（ 関 連 会 社 等 へ の 委 託 及 び 指 導 ）
第 15 条 各 事 業 部 門 は 外 部 の 事 業 者 に 貿 易 関 連 業 務 の 一 部 を 委 託 す る 場 合 に は 、 委 託 先 の 法 令 遵 守 の 状 況 及 び 信 頼 性 を 十 分 に 把 握 し 、 選 定 す る 。
２ 各 事 業 部 門 は 、 法 令 遵 守 が 実 施 さ れ る よ う 、 委 託 先 に 対 す る 指 導 を 行 う 。 ３ 各 事 業 部 門 は 、 適 正 な 貨 物 管 理 が 実 施 さ れ る よ う 、 委 託 先 に 対 す る 指 導 を 行 う 。
第 ７ 章 所 管 官 庁 と の 連 絡 体 制
（ 所 管 官 庁 と の 関 係 ）
第 16 条 関 係 法 令 を 所 管 す る 官 庁 か ら の 質 問 、 照 会 に 対 応 す る 担 当 責 任 者 を あ ら か じ め 定 め る 。 ま た 、 立 入 調 査 及 び 業 務 改 善 措 置 の 求 め 等 に 対 し て は 、 各 部 門 が 協 働 し て 積 極 的 に 協 力 し 、 的 確 に 対 応 す る 。
第 ８ 章 報 告 及 び 危 機 管 理
（ 報 告 及 び 危 機 管 理 ）
第 17 条 貿 易 関 連 業 務 に つ い て の 事 故 、法 令 違 反 等 又 は 関 税 等 の 納 税 に 支 障 を 及 ぼ す 状 況（ 以 下 「 事 故 等 」 と い う 。） が 発 生 し た 際 に お け る 連 絡 体 制 を 整 備 す る 。
２ 事 故 等 が 発 生 し た 場 合 は 、直 ち に 各 部 門 の 責 任 者 に 報 告 す る と と も に 、各 部 門 の 責 任 者 は 、 事 故 等 の 程 度 に 応 じ て 、 総 括 管 理 部 門 及 び 最 高 責 任 者 に 報 告 す る 。
３ 総 括 管 理 部 門 は 、 前 項 に よ り 報 告 を 受 け た 事 故 等 の 内 容 を 所 管 官 庁 に 速 や か に 報 告 す る 。 ４ 最 高 責 任 者 及 び 総 括 管 理 部 門 は 、事 故 等 が 発 生 し た 原 因 の 究 明 等 を 行 い 、そ の 原 因 に 応 じ
て 本 規 則 等 の 改 善 な ど 、 再 発 防 止 の た め の 必 要 な 措 置 を と る 。
第 ９ 章 帳 簿 書 類 等 の 保 存
（ 帳 簿 及 び 書 類 の 保 存 )
第 18 条 関 税 法 に 基 づ き 備 付 け 及 び 保 存 が 義 務 付 け ら れ て い る 帳 簿 書 類 を 作 成 す る 部 門 及 び 保 管 を 行 う 部 門 を 明 確 に し 、 そ れ ぞ れ の 責 任 者 を 定 め る 。
２ 保 存 さ れ た 帳 簿 書 類 及 び 許 可 後 の 修 正 の 履 歴 は 、税 関 か ら の 照 会 が あ っ た と き に 速 や か に 利 用 可 能 と な る よ う な 状 態 に 整 理 し て お く 。
第 10 章 教 育 及 び 研 修
（ 教 育 及 び 研 修 ）
第 19 条 各 部 門 は 、 貿 易 関 連 業 務 を 適 正 に 遂 行 す る た め に 必 要 な 業 務 手 順 書 、 関 係 法 令 集 、 参 考 資 料 等 を 整 備 し 、従 業 者 が 使 い や す い 場 所 に 整 理 及 び 保 管 す る な ど 、適 時 に 利 用 可 能 と な る よ う な 状 態 を 維 持 す る 。
２ 総 括 管 理 部 門 は 、 従 業 者 が 常 に 高 い コ ン プ ラ イ ア ン ス 意 識 を 維 持 し 、 貿 易 関 連 法 令 、 本 規 則 等 の 遵 守 を 徹 底 す る た め 、 必 要 な 教 育 を 定 期 的 か つ 継 続 的 に 実 施 す る 。
第 11 章 処 分
（ 処 分 ）
第 20 条 法 令 及 び 本 規 則 に 違 反 し た 従 業 者 は 、 別 に 定 め る と こ ろ に よ り 、 最 高 責 任 者 が 厳 正 に 処 分 す る 。
第 12 章 そ の 他
（ 規 則 等 の 改 訂 ）
第 21 条 本 規 則 及 び 業 務 手 順 書 の 改 訂 を 行 っ た 場 合 に は 、 改 訂 後 の 本 規 則 及 び 業 務 手 順 書 を
速 や か に 所 管 省 庁 に 提 出 す る 。
