成 24 度
上越地域水道用水供給企業団
用水供給事業会計決算審査意見 書
上越市監査委員
上 監 委 第 1 0 5 号
成 25 年 8 月 9 日
上越 市長 村 山 秀 幸 様
上越 市監 査委 員
大 原 啓 資
上越 市監 査委 員
勝 島 朝 子
上越 市監 査委 員
宮 﨑 政 國
成 24 年 度決 算審査 結果 に ついて
地方 自治 法施 行令第 5 条第 3 項 の規 定に より 審査 に付 され た 成 24 年度 上越 地
域 水 道 用 水 供 給 企 業 団 用 水 供 給 事 業 会 計 の 決 算 を 審 査 し た 結 果 次 の と お り 意 見 書
を提 出し ます
目 次
第 1 審査の対象 ... 1
第 2 審査の期間 ... 1
第 3 審査の方法 ... 1
第 4 審査の結果 ... 1
1．業務状況について ... 2
2 ．決算状況について ... 3
3．経営状況について ... 4
4 ．財政状態について ... 6
5 ．経営分析 ... 7
審査資料
第１表 予算決算対照表 ... 11
第 2 表 損益計算書構成及びすう勢比率表 ... 13
第 3 表 貸借対照表構成及びすう勢比率表 ... 15
第 4 表 費用節別比率表 ... 17
第 5 表 経営分析表 ... 19
(注)・文中の金額 原則として万 単位 表示し 単位未満 り捨てた
・表中小数点第1位の数値 小数点第2位の数値を四捨五入して算出したもの あ
・端数処理の関係 比率の合計と内訳 一致し い場合 あ
・表中 四捨五入により100％と ものを 100.0 四捨五入によ 100％と
ものを 100 と表記した
・増減率 1,000％以上に 場合 著増 と表記した また 前年度0 当年度に数
値のあ もの 皆増 前年度数値 あり当年度0 皆減 と表記した
・表中 記入すべ 数値等 いものを空欄とした
・審査資料中のすう勢比率 17年度数値 あり23 24年度に数値 無いものについて 皆減 とした 17年度に数値 無く23 24年度に数値 あ もの 皆増 とし た また 17年度に数値 無く23 24年度も数値 無いもの － とした
凡例
．決算審査の根拠
地方自治法施行令第5条第3項において 決算 事務を承継した地方公共団体 の長 監査委員の審査に付さ けれ いと規定してい とこ によります
審査結果について 本意見書により市長に報告します
．審査の方法
関係書類の閲覧 記録帳簿の試査 一部を取り出して調べ こと ・照合 関係 職員 の事情聴取
．決算審査意見書の構成
■決算審査の概要
意見書１ペ ジ 成24年度上越地域水道用水供給企業団用水供給事業会計決 算意見 に審査の対象 審査の期間 審査の方法 審査の結果を記載しています
■決算審査の詳細
意見書2ペ ジ以降に 以 の事項を記載しています １．業務状況について
業務内容 実績
．決算状況について
1年間の営業活動に係 収益的 収入及び 収益的 支出 将来の営業 活動に備えて行う設備投資に係 資本的 収入及び 資本的 支出の状況
．経営状況について
利益また 損失の状況 製品の製造・販売に要した費用 料金原価 の 分析
．財政状態について
資産 金銭 土地 建物 債 借金 将来必要に お金 資本 営業活動に必要 元手 の状況
．経営分析
段階損益 財務分析比率等によ 経営の安全性や収益性 の分析
■審査資料
第１表 予算決算対照表
第 表 損益計算書構成及びすう勢比率表 第 表 貸借対照表構成及びすう勢比率表 第 表 費用節別比率表
第 表 経営分析表
成 24 年度上越地域水道用水供給企業団用水供給事業会計決算審査意見
第 1 審査の対象
成 24 年度 上越地域水道用水供給企業団用水供給事業会計
第 2 審査の期間
成 25 年 6 月 9 日 成 25 年 8 月 9 日ま
第 3 審査の方法
審査に付された決算書類 関係法令に準拠して作成され つ 事業の財政状態及び経営
成績を適正に表示してい を審査す とともに 事業の予算執行 れ れ所期の目的
を した を検討した
また この審査 関係書類の閲覧 記録帳簿の試査 照合及び関係職員 の事情聴取
等により実施した
第 4 審査の結果
事業の決算報告等の関係書類 法令に準拠して作成され の会計処理においても定
れた基準に従い処理されていた 決算係数 正確 あり 年度末におけ 財政状態及び当
年度におけ 経営成績を適正に表示してい ものと認 た
お 業務状況 決算状況 経営状況 財政状態 経営分析 以 のとおり あ
1. 業務状況について
用水供給事業 上越市と妙高市に安定的に安全安心 水道用水の供給を行 てい
業務状況 次のとおり あ
項 目 単位 23 年 度 24 年 度 増 減 増減率(％) 備 考 給 水 人 口 人 207,887 206,695 △ 1,192 △ 0.6 年度末現在
給 水 戸 数 戸 83,638 83,922 284 0.3 年度末現在
配 水 量 ｍ
3 14,442,968 14,397,036 △ 45,932 △ 0.3
収 水 量 14,364,767 14,324,979 △ 39,788 △ 0.3 年間売上水量
収 率 ％ 99.5 99.5 0 収 水量
配 水 量 ×100 無 効 ・ 無 収 水 量 ｍ
3 78,201 72,057 △ 6,144 △ 7.9
う ち 漏 水 量 22,584 11,025 △ 11,559 △ 51.2
一 日 最 大 配 水 量 52,850 58,199 5,349 10.1 成24年08月28日 一 日 最 小 配 水 量 28,087 23,982 △ 4,105 △ 14.6 成24年11月12日
管 延 長 ｍ 101,438 101,438 0 0
職 員 数 人 14 14 0 年度末現在
前年度に比べ配水量 4 万 5,932 ㎥ (0.3 ％ ) 給水量 3 万 9,788 ㎥ 0.3 ％ れ れ減 し
てい
供給対象区域及び施設位置図
2. 決算状況について 資料第 1 表参照
収益的収入及び支出 消費税及び地方消費税を含
収益的収入及び支出の決算状況 次のとおり あ
収益的収入
単位： ・％ 科 目 予 算 額 決 算 額 予算額に比べ
決算額の増減 収入率 主 もの
営 業 収 益 1,562,475,000 1,562,475,698 698 100.0 給水収益 営業外収益 11,890,000 12,154,219 264,219 102.2 補 金
の他雑収益
6,460,000 3,469,917 計 1,574,365,000 1,574,629,917 264,917 100.0
予算額 15 億 7,436 万 に対し 決算額 15 億 7,462 万 収入率 100.0 ％ と てい
収入の主 もの 給水収益 営業収益 15 億 6,247 万 あ
収益的支出
単位：
科 目 予 算 額 決 算 額 用 額 主 もの
営 業 費 用 1,190,555,000 1,156,792,474 33,762,526
減価償却費 修繕費 委託料 人件費
647,243,109 152,368,731 117,343,122 106,273,364
営業外費用 150,573,000 150,572,337 663 企業債利息
消費税及び地方消費税
96,315,337 54,257,000 特 別 損 失 124,278,000 124,276,246 1,754 の他特別損失 122,433,245
予 備 費 1,000,000 0 1,000,000
計 1,466,406,000 1,431,641,057 34,764,943
予算額 14 億 6,640 万 に対し 決算額 14 億 3,164 万 3,476 万 の 用額と てい
支出の主 もの 営業費用 減価償却費 6 億 4,724 万 修繕費 1 億 5,236 万 及び特
別損失 建設仮 定をすべて処分したことによ の他特別損失 1 億 2,243 万 あ
資本的収入及び支出 消費税及び地方消費税を含
資本的収入及び支出の決算状況 次のとおり あ資本的収入
単位： ・％ 科 目 予 算 額 決 算 額 予算額に比べ
決算額の増減 収入率 主 もの
企 業 債 205,200,000 205,200,000 0 100 越銀行 借換債
出 資 金 177,462,000 177,462,000 0 100 構成市出資金 企業債元金充当分
工 事 担 金 0 0 0 0
寄 付 金 100,000 0 △ 100,000 皆減
計 382,762,000 382,662,000 △ 100,000 100.0
予算額3億8,276万 に対し 決算額 3億8,266万 収入率100.0％ と てい これ 企業債 2億520万 出資金 1億7,746万 あ
資本的支出
単位： 科 目 予 算 額 決 算 額 翌 年 度
繰 越 額 用 額 主 もの
建 設
改 良 費 41,036,000 35,417,178 0 5,618,822
第1浄水場中央監視システム改 修工事
22,050,000 企 業 債
償 還 金
930,001,000 930,000,515 0 485
地方公共団体金融機構
357,014,211 財務省 354,164,060 投 資 300,000,000 299,571,000 0 429,000 利付国債 5年
計 1,271,037,000 1,264,988,693 0 6,048,307
予算額12億7,103万 に対し 決算額 12億6,498万 用額 604万 と てい お 収入合計3億8,266万 と支出合計12億6,498万 の差引 足額8億8,232万 過年 度分損益 定留保資金2億9,096万 当年度分損益 定留保資金5億7,592万 当年度分消費 税及び地方消費税資本的収支調整額127万 減債積立金1,416万 補て してい
3. 経営状況について 資料第 2 ・ 4 表参照
経営収支 消費税及び地方消費税を除く
経営収支 次のとおり あ
単位： ・％
科 目 23 年 度 24 年 度 増 減 額 増減率
総 収 益
営 業 収 益 1,492,149,060 1,488,072,104 △ 4,076,956 △ 0.3 営 業 外 収 益 18,499,681 12,143,004 △ 6,356,677 △ 34.4 計 1,510,648,741 1,500,215,108 △ 10,433,633 △ 0.7 総
費 用
営 業 費 用 1,126,680,625 1,138,073,480 11,392,855 1.0 営 業 外 費 用 115,372,281 96,315,337 △ 19,056,944 △ 16.5
特 別 損 失 0 124,276,246 124,276,246 皆増
計 1,242,052,906 1,358,665,063 116,612,157 9.4 損 益 268,595,835 141,550,045 △ 127,045,790 △ 47.3
総収益
総収益 前年度に比べ 1,043 万 0.7％ の減 あり 主 科目別収益の増減の要因 次
のとおり あ
営業収益 給水収益 14 億 8,807 万 407 万 0.3％ の減 あ これ 収
水量の減によ もの あ
営業外収益 1,214 万 635 万 34.4％ の減 あ これ の他雑収益 231
万 202.9 ％ 増加したものの 補 金 905 万 58.4 ％ 減 したことによ もの あ
総費用
総費用 前年度に比べ 1 億 1,661 万 9.4％ の増 あり 主 科目別費用の増減の要因
次のとおり あ
営業費用 11 億 3,807 万 1,139 万 1.0％ の増 あ これ 固定資産除却費
2,432 万 98.8 ％ 減 す とともに 23 年度に実施したダム水源保全 養活動に係
森林整備業務委託や植樹地整備業務委託等を当年度 実施し たた 委託料 1,401 万
11.1 ％ 減 したものの 第 1 浄水場浄水処理棟外壁改修工事や関川水管橋修繕工事等を行
た結果 修繕費 5,710 万 64.8％ 増加したことによ もの あ
営業外費用 9,631 万 1,905 万 16.5 ％ の減 あ これ 借換の実施により
企業債利息 1,905 万 16.5％ 減 したことによ もの あ
特別損失 1 億 2,427 万 皆増 あ た これ 建設仮 定をすべて処分したことに
よ の他特別損失 1 億 2,243 万 及び過年度損益修正損 184 万 あ
損 益
総収益 15 億 21 万 総費用 13 億 5,866 万 を差し引くと 1 億 4,155 万 の当年度純利
益と り 前年度に比べ 1 億 2,704 万 の利益 減 してい
料金原価
用水供給料金原価 1 ㎥当たり 次のとおり あ
単位： 項 目 23 年 度 24 年 度 算 式
給 水 原 価 86.47 86.17
費 用
収 水 量
供 給 単 価 103.88 103.88 給 水 収 益
収 水 量
損 益 17.41 17.71 供給単価 － 給水原価
注 費用＝総費用－{受注工事費＋雑支出 材料売却原価の ＋特別損失}
1 ㎥当たりの給水原価 86 17 銭 前年度に比べ 30 銭 してい これ 主に 修繕費
増加したものの 固定資産除却費及び企業債利息 減 したことによ もの あ
1 ㎥当たりの供給単価 103 88 銭 前年度と同単価 あ
4. 政状態について 資料第 3 表参照
資 産
資産の総額 318 億 1,186 万 前年度に比べ 4 億 9,693 万 1.5％ 減 してい
単位： ・％
科 目 23 年 度 24 年 度 増 減 額 増減率
固定資産
有 形 固 定 資 産 31,140,512,192 30,358,775,714 △ 781,736,478 △ 2.5 無 形 固 定 資 産 3,445,800 47,242,073 43,796,273 著増
投 資 0 299,644,964 299,644,964 皆増
計 31,143,957,992 30,705,662,751 △ 438,295,241 △ 1.4
流動資産
現 金 及 び 預 金 594,702,745 935,001,543 340,298,798 57.2 未 収 金 143,778,894 143,460,783 △ 318,111 △ 0.2
有 価 証 券 399,606,000 0 △ 399,606,000 皆減
貯 蔵 品 25,248,726 27,705,726 2,457,000 9.7 前 払 費 用 1,510,060 35,042 △ 1,475,018 △ 97.7 計 1,164,846,425 1,106,203,094 △ 58,643,331 △ 5.0 合 計 32,308,804,417 31,811,865,845 △ 496,938,572 △ 1.5
固定資産
固定資産 307 億 566 万 前年度に比べ 4 億 3,829 万 1.4％ 減 してい この主
要因 利付国債 5 年 購入に伴い投資 2 億 9,964 万 皆増 増加したものの 形固定
資産 減価償却 に伴い 7 億 8,173 万 2.5％ 減 したことによ もの あ
流動資産
流動資産 11 億 620 万 前年度に比べ 5,864 万 5.0％ 減 してい この主 要因
価証券 満期償還と り 3 億 9,960 万 皆減 を現金 し一部を経費に充当したた
差引減 したもの あ
債
債の総額 1 億 1,087 万 前年度に比べ 9,087 万 45.0％ 減 してい
単位： ・％
科 目 23 年 度 24 年 度 増 減 額 増減率
固定 債
退 職 給 引 当 金 51,003,097 60,341,097 9,338,000 18.3 計 51,003,097 60,341,097 9,338,000 18.3
流動 債
未 払 金 148,399,410 50,137,833 △ 98,261,577 △ 66.2 預 り 金 1,566,441 166,395 △ 1,400,046 △ 89.4 未 払 費 用 778,219 224,713 △ 553,506 △ 71.1 計 150,744,070 50,528,941 △ 100,215,129 △ 66.5 合 計 201,747,167 110,870,038 △ 90,877,129 △ 45.0
固定 債
固定 債 6,034 万 前年度に比べ 933 万 18.3％ 増加してい これ 退職給
引当金 増加したことによ もの あ
流動 債
流動 債 5,052 万 前年度に比べ 1 億 21 万 66.5 ％ 減 してい これ 主に
企業団の解散に伴い工事代金等を年度内支払に たた 未払金 9,826 万 66.2％ 減
したことによ もの あ
資 本
資本の総額 317 億 99 万 前年度に比べ 4 億 606 万 1.3 ％ 減 してい
資本の内容 次のとおり あ
単位： ・％
科 目 23 年 度 24 年 度 増 減 額 増減率
資本金
自 己 資 本 金 11,754,596,000 11,946,218,000 191,622,000 1.6 借 入 資 本 金 4,440,179,566 3,715,379,051 △ 724,800,515 △ 16.3 計 16,194,775,566 15,661,597,051 △ 533,178,515 △ 3.3
剰余金
資 本 剰 余 金 15,240,146,611 15,239,873,638 △ 272,973 △ 0.0 利 益 剰 余 金 672,135,073 799,525,118 127,390,045 19.0 計 15,912,281,684 16,039,398,756 127,117,072 0.8 合 計 32,107,057,250 31,700,995,807 △ 406,061,443 △ 1.3
資本金
資本金 156 億 6,159 万 前年度に比べ 5 億 3,317 万 3.3 ％ 減 してい これ
出資金の受入等により自己資本金 1 億 9,162 万 1.6％ 増加したものの 企業債の償還額
9 億 3,000 万 当年度の企業債の借入額 2 億 520 万 を上回 たことにより借入資本
金 7 億 2,480 万 16.3％ 減 したことによ もの あ
剰余金
剰余金 160 億 3,939 万 前年度に比べ 1 億 2,711 万 0.8％ 増加してい これ
主に 当年度純利益 1 億 4,155 万 を計上したこと 利益剰余金 1 億 2,739 万 19.0 ％
増加したことによ もの あ
5. 経営分析 資料第 2 ・ 5 表参照
段階損益
営業総損益 経常損益 当年度純損益ともに利益を計上してい
単位：
区 分 20年度 21年度 22年度 23年度 24年度
営 業 総 損 益 414,352,395 470,469,359 402,909,228 365,468,435 349,998,624 経 常 損 益 254,908,717 333,540,175 282,970,831 268,595,835 265,826,291 当 年 度 純 損 益 254,908,717 333,420,841 283,054,876 268,595,835 141,550,045
務分析比率等 資料第 5 表参照
財務分析比率等により財政状態や経営成績について分析した結果 次のグラフのとおり
あ
- 8 -
収 益 性 … 利益の状況を 指標
指 標 説 明 総収益対総費用比率
収益と費用の相対的 関連を示すもの 比率 高いほ 経営内容 良好と
され 営業収益対営業費用比率
営業収益と れに要した営業費用とを対比して業務活動の効率を表した も
の 比率 高いほ 経営内容 良好とされ
純利益対総収益率
総収益のうち 最終的に企業に残された純利益 損失 の割合を表したもの
値 大 いほ よいとされ
総収益対総費用比率 110.4％ 前年度に比べ 11.2 ポイント 回 ており 営業収益対営
業費用比率 130.8 ％ 前年度に比べ 1.6 ポイント 回 てい また 純利益対総収益率
9.4％ 前年度に比べ 8.4 ポイント 回 てい
流 動 性 … 短期的 支払能力を 指標
指 標 説 明 流動比率
短期の債務と これを返済す のに必要 財源を比較す 比率 高いほ
返済能力 あり 経営の安定 保たれてい
当 比率
流動比率よりさ に短期的 支払能力を もの 流動性の強い現金・預
金や未収金 と流動 債の割合を表してい
流動比率 2,189.2 ％ 前年度に比べ 1,416.5 ポイント上回 てい また 当 比率
2,134.3％ 前年度に比べ 1,379.3 ポイント上回 てい 両比率とも高い支払い能力 あ こ
とを示してい
118.9 127.2 121.7 121.6
110.4 136.5 145.0 135.0
132.4
130.8
100 110 120 130 140 150
20年度 21年度 22年度 23年度 24年度 (％) 総収益対総費用比率 営業収益対営業費用比率
15.9
21.4
17.8 17.8 0 9.4
10 20 30 40 50
20年度 21年度 22年度 23年度 24年度
(％) 純利益対総収益率
1,339.5
1,137.3 1,192.5 772.7
2,189.2
0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000
20年度 21年度 22年度 23年度 24年度
(％) 流動比率
％ 純利益対総収益率
1,314.9
1,091.8 1,155.6 755.0
2,134.3
0 500 1,000 1,500 2,000 2,500 3,000
20年度 21年度 22年度 23年度 24年度
(％) 当 比率
安 全 性 … 長期的 堅実性を 指標
指 標 説 明 自己資本構成比率
総資本とこれを構成す 自己資本の関係を示すもの 高いほ 経営の安
全性 高いことを表してい
固定長期適合率
固定資産の調 自己資本と固定 債の範囲内 行われ べ との立場
100％以 あ こと 望ましい
自己資本構成比率 88.0 ％ 前年度を 2.4 ポイント上回 てい 固定長期適合率 96.7 ％
前年度に比べ 0.1 ポイント 回 ており 望ましいとされ 範囲内にあ
79.0 81.4 83.8 85.6
88.0 70
80 90 100 110 120
20年度 21年度 22年度 23年度 24年度
(％) 自己資本構成比率
98.4 98.5
97.7 96.8 96.7
70 80 90 100 110 120
20年度 21年度 22年度 23年度 24年度
(％) 固定長期適合率
審 査 資 料
第 表
予 算 決 算
収 益 的 収 支
1,574,365,000 100 100 1,574,629,917 100 100 100.0 100.0
(1)
営 業 収 益 1,562,475,000 98.9 99.2 1,562,475,698 98.8 99.2 100.0 100.0(2)
営 業 外 収 益 11,890,000 1.1 0.8 12,154,219 1.2 0.8 102.0 102.2資 本 的 収 支
382,762,000 100 100 382,662,000 100 100 100.0 100.0
企 業 債 205,200,000 53.6 205,200,000 53.6 100
出 資 金 177,462,000 100.0 46.4 177,462,000 100 46.4 100 100
工 事 負 担 金 0 0 0 0
寄 付 金 100,000 0.0 0.0 0 0 0 0 0
科 目 収 入
科 目 収 入
予 算 額 決 算 額
決 算 額
年度 年度
構成比率
年度 予 算 額 に 対する比率
年度
年度 年度
構成比率 水 道 事 業 収 益
資 本 的 収 入
予 算 額
予 算 額 に 対する比率
年度 年度
構成比率
年度 年度
構成比率
年度 年度
-11-
対 照 表
単位:円･％
1,466,406,000 100 100 1,431,641,057 100 100 98.6 97.6 (1) 営 業 費 用 1,190,555,000 87.3 81.2 1,156,792,474 87.5 80.8 98.8 97.2 (2) 営 業 外 費 用 150,573,000 12.6 10.3 150,572,337 12.5 10.5 98.1 100.0
特 別 損 失 124,278,000 8.5 124,276,246 8.7 100.0
予 備 費 1,000,000 0.1 0.1 0 0 0 0 0
単位:円･％
1,271,037,000 100 100 1,264,988,693 100 100 99.1 99.5 (1) 建 設 改 良 費 41,036,000 23.1 3.2 35,417,178 22.9 2.8 98.3 86.3
企 業 債 償 還 金 930,001,000 76.3 73.2 930,000,515 77.1 73.5 100.0 100.0
投 資 300,000,000 23.6 299,571,000 23.7 99.9
予 備 費 0.5 0 0
科 目 支 出
科 目 支 出
年度 年度
予 算 額 に 対する比率
予 算 額
構成比率
年度 年度
予 算 額
構成比率
年度 年度 年度
予 算 額 に 対する比率
年度 構成比率
年度
資 本 的 支 出
決 算 額 水 道 事 業 費 用
年度
決 算 額
構成比率
年度 年度
-12-
1. 1,126,680,625 1,138,073,480 1.0 90.7 83.8 99.2 100.2
原 水 費 32,070,723 19,795,693 △ . 2.6 1.5 33.7 20.8 浄 配 水 費 347,775,013 400,723,920 15.2 28.0 29.5 89.2 102.8 総 係 費 73,142,781 70,021,168 △ . 5.9 5.2 101.9 97.6 減 価 償 却 費 649,073,125 647,243,109 △ . 52.3 47.6 114.9 114.6 資 産 減 耗 費 24,618,983 289,590 △ . 2.0 0.0 177.5 2.1
2. 115,372,281 96,315,337 △ . 9.3 7.1 25.4 21.2
支 払 利 息 115,372,281 96,315,337 △ . 9.3 7.1 25.4 21.2
3. 0 124,276,246 皆増 0 9.1 皆減 著増
過 年 度 損 益
修 正 損
0 1,843,001 皆増 0 0.1 - 皆増
そ の 他 特 別 損 失 0 122,433,245 皆増 0 9.0 - 皆増
固 定 資 産 除 却 損 0 0 0 0 皆減 皆減
1,242,052,906 1,358,665,063 9.4 100 100 78.1 85.5 268,595,835 141,550,045
1,510,648,741 1,500,215,108 △ .
営 業 費 用
(1) (2)
(4)
注すう勢比率 年度を基準年度とした 以下同
小 計 当 年 度 純 利 益
合 計 (3)
(5)
営 業 外 費 用
(1)
(3) (2)
特 別 損 失
(1) 第 表
借 方
年度 年度 年度 年度
すう勢比率
損 益 計 算 書 構 成
年度 年度
増減率
決 算 額 構成比率
科 目
1. 1,492,149,060 1,488,072,104 △ . 98.8 99.2 97.1 96.8 給 水 収 益 1,492,149,060 1,488,072,104 △ . 98.8 99.2 97.1 96.8
2. 18,499,681 12,143,004 △ . 1.2 0.8 14.2 9.3
利 息 630,801 1,308,302 107.4 0.0 0.1 著増 著増
補 助 金 15,513,020 6,460,000 △ . 1.0 0.4 12.1 5.0
繰 入 金 1,214,000 916,000 △ . 0.1 0.1 皆増 皆増
雑 収 益 1,141,860 3,458,702 202.9 0.1 0.2 82.7 250.5
1,510,648,741 1,500,215,108 △ . 100 100 90.6 90.0
1,510,648,741 1,500,215,108 △ . (4)
(2) (3)
営 業 収 益
営 業 外 収 益 (1)
(1)
小 計 当 年 度 純 損 失
合 計
及 び す う 勢 比 率 表
年度 年度
単位:円･％
年度 年度
構成比率 年度 増減率
すう勢比率 決 算 額
年度 貸 方
科 目
第 表
貸 借 対 照 表 構 成
1. 31,143,957,992 30,705,662,751 △ . 96.4 96.5 93.9 92.6 (1) 31,140,512,192 30,358,775,714 △ . 96.4 95.4 93.9 91.6 土 地 766,542,702 840,199,082 9.6 2.4 2.6 100 109.6 建 物 1,976,141,420 1,939,191,321 △ . 6.1 6.1 89.6 87.9 (減 価 償 却 累 計 額) (828,958,138) (870,186,898) 5.0
構 築 物 23,740,614,099 23,323,862,465 △ . 73.5 73.3 93.0 91.4 (減 価 償 却 累 計 額) (6,278,314,402) (6,562,623,710) 4.5
機 械 装 置 4,518,175,610 4,242,653,382 △ . 14.0 13.3 98.4 92.4 (減 価 償 却 累 計 額) (3,239,973,403) (3,544,230,183) 9.4
車 輌 運 搬 具 2,030,412 1,337,294 △ . 0.0 0.0 155.8 102.6 (減 価 償 却 累 計 額) (5,188,421) (3,217,739) △ .
工 具 器 具 備 品 14,301,731 11,532,170 △ . 0.0 0.0 112.7 90.8 (減 価 償 却 累 計 額) (27,158,519) (30,356,580) 11.8
建 設 仮 勘 定 122,706,218 0 皆減 0.4 0 245.7 皆減
3,445,800 47,242,073 著増 0.0 0.1 99.3 著増
施 設 利 用 権 0 43,952,673 皆増 0.1 - 皆増
電 話 加 入 権 3,445,800 3,289,400 △ . 0.0 0.0 100 95.5
地 上 権 0 0 0 0 皆減 皆減
0 299,644,964 皆増 0 0.9 - 皆増
投 資 有 価 証 券 0 299,644,964 皆増 0 0.9 - 皆増
2. 1,164,846,425 1,106,203,094 △ . 3.6 3.5 59.7 56.7 594,702,745 935,001,543 57.2 1.8 2.9 32.9 51.8 143,778,894 143,460,783 △ . 0.4 0.5 100.1 99.8
399,606,000 0 皆減 1.2 0 皆増 -
25,248,726 27,705,726 9.7 0.1 0.1 皆増 皆増 1,510,060 35,042 △ . 0.0 0.0 78.6 1.8
0 0 0 0 皆減 皆減
32,308,804,417 31,811,865,845 △ . 100 100 92.0 90.6 年度
固 定 資 産
有 形 固 定 資 産
借 方
年度 科 目
構成比率 年度
決 算 額 すう勢比率
年度 増減率 年度 年度
(1)
未 収 金
資 産 合 計
投 資
現 金 及 び 預 金
流 動 資 産
(3)
(2) 無 形 固 定 資 産
前 払 費 用
そ の 他 流 動 資 産
貯 蔵 品
有 価 証 券
(2) (3) (4) (5) (6)
及 び す う 勢 比 率 表
単位:円･％
201,747,167 110,870,038 △ . 0.6 0.3 73.3 40.3 1. 51,003,097 60,341,097 18.3 0.2 0.2 109.1 129.1 (1) 51,003,097 60,341,097 18.3 0.2 0.2 109.1 129.1
2. 150,744,070 50,528,941 △ . 0.5 0.2 65.9 22.1
(1) 148,399,410 50,137,833 △ . 0.5 0.2 65.4 22.1
(2) 1,566,441 166,395 △ . 0.0 0.0 108.0 11.5
(3) 778,219 224,713 △ . 0.0 0.0 295.3 85.3
32,107,057,250 31,700,995,807 △ . 99.4 99.7 92.2 91.0 1. 16,194,775,566 15,661,597,051 △ . 50.1 49.2 80.2 77.6 (1) 11,754,596,000 11,946,218,000 1.6 36.4 37.6 116.2 118.1 (2) 4,440,179,566 3,715,379,051 △ . 13.7 11.7 44.1 36.9 企 業 債 4,440,179,566 3,715,379,051 △ . 13.7 11.7 44.1 36.9 2. 15,912,281,684 16,039,398,756 0.8 49.3 50.4 108.6 109.5 (1) 15,240,146,611 15,239,873,638 △ . 47.2 47.9 99.1 99.1 国 庫 補 助 金 13,730,028,019 13,730,028,019 0 42.5 43.2 99.1 99.1 県 補 助 金 152,771,117 152,771,117 0 0.5 0.5 100 100 市 町 村 補 助 金 669,057,065 669,057,065 0 2.1 2.1 98.1 98.1 工 事 負 担 金 688,017,437 688,017,437 0 2.1 2.2 100.6 100.6
繰 入 金 272,973 0 皆減 0.0 0 皆増 -
(2) 672,135,073 799,525,118 19.0 2.1 2.5 皆増 皆増
減 債 積 立 金 14,160,000 13,430,000 △ . 0.0 0.0 皆増 皆増 建設改良積立金 389,379,238 644,545,073 65.5 1.2 2.0 皆増 皆増 当 年 度 未 処 分
利 益 剰 余 金
268,595,835 141,550,045 △ . 0.8 0.4 皆増 皆増
(3) 0 0 0 0 皆減 皆減
当 年 度
未 処 理 欠 損 金
0 0 0 0 皆減 皆減
32,308,804,417 31,811,865,845 △ . 100 100 92.0 90.6
流 動 負 債
負 債
未 払 費 用
未 払 金
退 職給与 引当 金
資 本
資 本 金
自 己 資 本 金
科 目
貸 方
年度 すう勢比率 構成比率
決 算 額
年度 増減率 年度
負 債 資 本 合 計
資 本 剰 余 金
年度 年度
年度
預 り 金
固 定 負 債
欠 損 金
借 入 資 本 金
剰 余 金
利 益 剰 余 金
第 表
費 用 節 別
105,731,407 106,214,517 0.5 8.5 7.8 95.9 96.4 (1)給 料 49,150,979 50,420,808 2.6 4.0 3.7 88.5 90.8 (2)手 当 30,057,716 29,241,746 △ . 2.4 2.2 94.6 92.0 (5)法 定 福 利 費 17,869,712 17,213,963 △ . 1.4 1.3 120.3 115.9 (7)退 職 給 与 金 8,653,000 9,338,000 7.9 0.7 0.7 107.3 115.8 1,136,321,499 1,252,450,546 10.2 91.5 92.2 110.8 122.1 (1) 共 同 施 設 管 理
分 担 費
16,795,609 19,648,069 17.0 1.4 1.4 17.6 20.6
(2)ダ ム 使 用 料 146,084 146,084 0 0.0 0.0 皆増 皆増
(3)賃 金 2,682,701 0 皆減 0.2 0 395.0 皆減
(4)報 酬 6,491,001 4,168,273 △ . 0.5 0.3 201.7 129.6 (6)厚 生 福 利 費 61,680 57,913 △ . 0.0 0.0 94.8 89.0 (8)薬 品 費 26,940,312 29,961,329 11.2 2.2 2.2 115.7 128.7
(9) 報 償 費 348,700 0 皆減 0.0 0 193.7 皆減
(10) 備 消 品 費 4,070,883 4,221,882 3.7 0.3 0.3 88.4 91.7 (11) 旅 費 交 通 費 1,145,269 669,377 △ . 0.1 0.0 142.3 83.2 (12) 修 繕 費 88,064,897 145,170,554 64.8 7.1 10.7 72.0 118.7 (13) 動 力 費 49,055,169 46,906,837 △ . 3.9 3.5 91.1 87.1 (14) 光 熱 燃 料 費 1,990,714 1,945,793 △ . 0.2 0.1 48.6 47.5 (15) 賃 借 料 1,077,431 916,489 △ . 0.1 0.1 22.9 19.5 (16) 保 険 料 1,654,258 1,657,193 0.2 0.1 0.1 115.6 115.8 (17) 通 信 運 搬 費 5,962,526 5,739,625 △ . 0.5 0.4 85.6 82.4 (18) 委 託 料 125,770,869 111,755,364 △ . 10.1 8.2 115.5 102.6 (19)手 数 料 11,198,988 7,054,472 △ . 0.9 0.5 89.6 56.5 (20)印 刷 製 本 費 9,800 98,000 900.0 0.0 0.0 36.2 361.6
(23)交 際 費 0 10,000 皆増 0 0.0 - 皆増
人 件 費
物件費その他経費
年度 年度 増減率 年度 年度 年度 年度
区 分
決 算 額 構成比率 すう勢比率
比 率 表
単位:円･％
(24) 負 担 金 及 び 補 助 金 3,380,547 3,900,606 15.4 0.3 0.3 98.4 113.5
(25) 食 糧 費 3,934 2,763 △ . 0.0 0.0 15.9 11.2
(26) 租 税 公 課 17,400 26,200 50.6 0.0 0.0 15.3 23.1
(27) 雑 費 388,338 269,441 △ . 0.0 0.0 201.2 139.6
(30) 固定資産除却費 24,618,983 289,590 △ . 2.0 0.0 177.5 2.1 (31)減 価 償 却 費 649,073,125 647,243,109 △ . 52.3 47.6 114.9 114.6
○ 企 業 債 利 息 115,372,281 96,315,337 △ . 9.3 7.1 25.4 21.2
○ 過 年 度 損 益 修 正 損 0 1,843,001 皆増 0 0.1 - 皆増
○ 固定資産売却損 0 0 0 0 皆減 皆減
○ その他特別損失 0 122,433,245 皆増 0 9.0 - 皆増
○ 予 備 費 0 0 0 0 - -
1,242,052,906 1,358,665,063 9.4 100 100 109.4 119.6 合 計
年度 年度
構成比率 すう勢比率
年度 年度 年度 年度
区 分
決 算 額
増減率
経 営 分
固 定 資 産 総 資 産 流 動 資 産
総 資 産 固定負債＋借入資本金
負 債 ＋ 資 本 流 動 負 債 負 債 ＋ 資 本 自己資本金＋剰余金
負 債 ＋ 資 本
固 定 長 期 適 合 率
固 定 資 産 (固 定 資 産 対 長 期 資 本 比 率 自己資本金＋剰余金＋固定負債＋借入資本金
流 動 資 産 流 動 負 債
当 比 率
現金預金＋未収金＋有価証券
( 酸 性 試 験 比 率 流 動 負 債
現 金 預 金 流 動 負 債 負 債＋借入資本金 自己資本金＋剰余金 固定負債＋借入資本金
自己資本金＋剰余金 流 動 負 債 自己資本金＋剰余金
当 年 度 純 利 益
総 資 本 利 益 率 期首負債＋資本 ＋期 負債＋資本 ×
2
当 年 度 純 利 益 総 収 益 営 業 総 利 益 営業収益＋営業雑収益 総 収 益 対 総 費 用 比 率
総 収 益
総 収 支 比 率 総 費 用
営業収益＋営業雑収益 営業費用＋営業雑費用 人 件 費 営業収益＋営業雑収益
売 上 高 期首負債＋資本 ＋期 負債＋資本
2
19. 総 資 本 回 転 率
12. 11. 10.
収 益 率 他
13.
× 人件費対営業収益比率
18.
営 業 収 益 対 営 業 費 用 比 率 14.
17.
16. ×
× 15. 営業利益対営業収益率
純 利 益 対 総 収 益 率
×
× 計 算 式
×
×
× 固 定 資 産 構 成 比 率
第 5 表
1.
2.
分 析 項 目
構 成 比 率
5.
流 動 資 産 構 成 比 率
自 己 資 本 構 成 比 率 固 定 負 債 構 成 比 率 3.
流 動 比 率
4.
7.
×
× 6.
8.
×
務 比 率
×
×
×
×
× 流 動 負 債 構 成 比 率
9.
負 債 比 率 ×
現 金 預 金 比 率
固 定 負 債 比 率
流 動 負 債 比 率
析 表
単位：％ 説 明
総資産の中 固定資産 のく いを占 いる
比率の小さい方 望 しい
総資産の中 流動資産 のく いを占 いる
比率の大 い方 望 しい
総資本の中 固定負債 のく いを占 いる
比率の小さい方 望 しい
総資本の中 流動負債 のく いを占 いる
比率の小さい方 望 しい
自己資本に対し 固定負債の占 る割合 のく い
％以下 望 しい
自己資本に対し 流動負債の占 る割合 のく い
比率の小さい方 望 しい
営業収益の中 人件費 のく いを占 いる
比率の小さい方 望 しい
負債を自己資本 り超過させ いこと 健全経営の理想 あり
％以下 望 しい
収益と費用の相対的 関連を示す の 比率 高いほ 経営内容
良好とさ る
当 比率 りさ に短期的 支払能力を る の 即支払い 可
能 現金と流動負債の割合を表し いる
0.05 0.05 0.05
投下さ 運用さ いる資本の効率を測定する の 回転率 大
いほ 少 い資産 大 い売上を獲得 いることと る
※単位：回 24.5
16.2 19.1
17.8
25.9
17.8 9.4
7.1
総収益のうち 最終的に企業に残さ た純利益 損失 の割合を表し
た の 値 大 いほ い
110.4
130.8 88.0
755.0
固定資産の調達 自己資本と固定負債の範囲内 行 わ るべ と
の立場 ％以下 あること 望 しい
年度 年度
96.4
3.5 3.6
96.5
総資本とこ を構成する自己資本の関係を示す の 高いほ 経
営の安全性 高いことを表し いる 11.9
0.2
短期の債務と こ を返済するのに必要 源を比較する比率
高いほ 返済能力 あり 経営の安定 保た いる
流動比率 りさ に短期的 支払能力を る の 流動性の強い
現金・預金や未収金 と流動負債の割合を表し いる
97.5
2.5
16.0
0.2 0.5
年度
83.8
13.9
85.6
97.7
1,192.5
0.3
1.7 1,155.6
931.3
19.4
0.2
0.8 0.4
0.5
13.5 16.8
96.7
2,189.2
394.5 1,850.4 772.7
96.8
13.7 2,134.3
投下資本の総額と そ に っ た さ た利益を比較する
比率 大 いほ い
営業収益とそ に要した営業費用とを対比し 業務活動の効率を表
した の 比率 高いほ 経営内容 良好とさ る
営業収益の中 営業利益 のく いを占 いる
比率の大 い方 望 しい 23.5
121.7
132.4
7.1 121.6
135.0
6.6
