成 ２４
度
小 千 谷 市
公営企業会計決算審査意見書
小 監 第
号
成２
７月
日
小千谷市長 谷 井 靖 夫 様
小千谷市監査委員 佐 藤 昭 夫
同 久保田 久 栄
決算審査意見書の提出につい
地方公営企業法第
条第２項の規定により
成２４
度小千谷
市ガス事業会計
小千谷市水道事業会計
小千谷市工業用水道事業会
計及び小千谷市下水道事業会計の決算を審査したの
意見を付し
成２
７月
日
小千谷市長 谷 井 靖 夫 様
小千谷市監査委員 佐 藤 昭 夫
同 久保田 久 栄
決算審査意見書の提出につい
地方公営企業法第
条第２項の規定により
成２４
度小千谷
市ガス事業会計
小千谷市水道事業会計
小千谷市工業用水道事業会
計及び小千谷市下水道事業会計の決算を審査したの
意見を付し
水道事業会計
２． 予算執行につい ． 経営成績につい ．
２．
４． 財政状態につい
業務状況につい
． 業務状況につい ２． 予算執行につい
目 次
第 第２ 第
1
頁
1 1
9
審 査 の 対 象 審 査 の 期 間 審 査 の 方 法
1 1
ガス事業会計
． 7
18
審査資料 第 表～第７表 第４
第
業務状況につい
．
予算執行につい 経営成績につい 審 査 の 結 果 ま
４． 財政状態につい
審査資料 第 表～第７表
52 59 11
25
43 45 41
76
． 経営成績につい 78
75
工業用水道事業会計
111
下水道事業会計
． 業務状況につい 107
４． 財政状態につい 85
審査資料 第 表～第７表 91
118
２． 予算執行につい 109
該当数値の い の あ ｢△ 減又 マイナス あ
・比率 ％ 表示単位未満を四捨五入した
成２４
度小千谷市公営企業会計決算審査意見
第
審査の対象
．
成２４
度小千谷市ガス事業会計決算
２．
成２４
度小千谷市水道事業会計決算
．
成２４
度小千谷市工業用水道事業会計決算
４．
成２４
度小千谷市下水道事業会計決算
第２
審査の期間
成２
月
日
成２
７月
日
第
審査の方法
決算審査に当た
各事業の決算書類が関係法
に準拠し
作成さ
い
また
各事業の経営成績及び財政状態を適正に表示し
い
う
を検
証す
た
諸帳票・証拠書類を照合し
必要に応
関係者の説明を聴
す
等の方法により実施す
に
各事業の経営
容を把握す
た
計数の分
析を行い
経済性の発揮及び公共性の確保を主眼
し
考察した
た
卸
資産につい
度
の実地た
卸の際に立会し
確認した
第４
審査の結果
審査に付さ
た各事業の決算書類
関係法
に準拠し
作成さ
会計処理
及び手続
適正に行わ
り
計数
正確
あり
つ経営成績及
び財政状態を適正に表示し
い
の
認
た
第
ま
．ガス事業会計につい
当
度の業務状況につい
供給戸数
前
度に比べ
戸減の
，
戸
た
また
供給量
前
度に比べ２．
％増の
，
，
㎥
た
- 2 -
管を中心に布設替工事を計画的に実施した
成２２
度以降
純損失が計
さ
い
こ
東日
大震災以降
原料の液化天然ガスの価格が高騰し
い
こ
が要因
あ
このた
今後
見込 ま
赤字 を 解消す
た
に
成 ２
４月
日
総 括価格 の見直し
を行
た
建設改良費の決算額
前
度に比べ
．７％減の２２
，
千
導管延長
４ｍ増の２
７，
ｍ
た
経営成績につい
事業収益
注工事収益が減少した
のの
ガス売
が増加したこ
により
２．
％の増加
た
また
事業費用
注
工事費用及び繰延
定償却が減少した
のの
売
原価
供給販売及び一般管
理費
並びに特別損失が増加したこ
により
．
％の増加
た
こ
により
２
，
千
の当
度純損失が計
さ
た
当
度の供給単価
７４
７銭
供給原価
７
銭
供給原価が
供給単価を
銭
回
た
供給原価が
回
た要因
し
ガス購入
量の増に伴う売
原価の増加や
人件費
の供給販売及び一般管理費の増加
が挙
損益分岐点分析に
い
実際売
高
損益分岐点売
高を下回り
当
度純損失が計
さ
た
また
経営安全率
前
度△２．
％に比べ
．４
ポイント
下し
△
．
４％
た
経営資
の傾向
経営資
営業利益率が前
度の
．
４％
△
．
％
に
営業収益営業利益率
．７％
△
．２％に
下し
経営資
回転率
前
度の
．２
回
．２
回に増加した
財政状態につい
企業債を当
度
７
，４
千
償還し
当
度
の企業債残高
４，
２
千
り
資産合計に占
割合
前
度の
．
％
．
％に減少した
また
料金収入に対す
企業債元利償
還金比率
４．
％
．
％に減少し
い
経営諸指標に
い
自己資
比率
前
度の７
．
％
２．
％に
債比率
２７．
％
２
．
％に
流動比率
２
．
％
４
．
％に
当
比率
７．４％
２
．２％に改善した
また
固定比
．２％に
下した
ガス事業経営に当た
従来に増し
震災に強い供給設備の整備を実施
す
こ
や
天然ガスの環境面
の優位性
供給安定性を一層アピ
ルす
に
今後
経済性の発揮
需要家
の安定供給
保安の確保及び健全経
営に
り組ま
よう
引
続
特段の努力を望
の
あ
２．水道事業会計につい
当
度の業務状況につい
給水人口
前
度に比べ ４
人減の
７
,
７人に
給水戸数
戸増の
，
２戸
り
有収水量
．
％
減の４，
７
，
４４㎥
給水収益
．
％減の
，
千
た
有収率
前
度の
２．
％
．
ポイント
下し
．
％
た
建設改良事業
緊急時給水拠点確保事業
し
重要給水施設配水管の
布設替工事を実施す
に
安定給水の確保を目的に
支管布設
一
定
数を経過した水道管の布設替工事を実施し
い
建設改良費の決算額
前
度より
．
％減の
７，２
７千
配水管等の延長
前
度より
ｍ増の
４４，
７ｍ
た
経営成績につい
事業収益
前
度に比べ
．
％減少し
事業費用
東京電力福島第一原子力発電所事故によ
汚泥収集運搬処分等に伴い２．
％
増加したが
当
度純利益
２
，
千
が計
さ
た
また
当
度の供給単価
７
銭
給水原価
４
銭
供給単価が給水原価を７
銭
回
た
損益分岐点分析に
い
実際売
高
損益分岐点売
高を
回り
当
度
純利益が計
さ
た
また
経営安全率
前
度２
．
％に比べ４．
ポイント
下し
２
．７
％
た
経営資
の傾向
経営資
営業利益率
前
度の
．
％
．２％
に
営業収益営業利益率
．
％
７．
％に
下した
経営資
回
転率
前
度
同
．
７回
あ
た
財政状態につい
当
度
の企業債残高
前
度より
４，
２
千
- 4 -
４．
％に減少した
経営諸指標に
い
流動比率
前
度の
，
．
％
７．
％
に
当
比率
，
２．
％
７
．
％に
下したが
自己資
比
率
７
．
％
７４．
％に
債比率
．
％
４．
％に
固定比率
２２．
％
．７％に
固定長期適合率
．
％
．
％に改善した
水道事業経営に当た
今後
経済性
公共性の調和を図り
が
安全
水道水の安定供給
健全経営に
り組ま
よう
引
続
努力を望
の
あ
．工業用水道事業会計につい
当
度の業務状況につい
給水事業所
４件
あり
給水量
前
度に
比べ
．２％減の２，
，
㎥
た
経営成績につい
事業収益に
い
国道
７号
イ
ス工事に関連
した用地売却
施設移転補償
東京電力福島第一原子力発電所事故賠償金等の
特別利益により
前
度に比べ２．
％増加した
のの
事業費用に
い
国道
７号
イ
ス工事に関連した施設撤去工事の実施や
前
度停
し
いた汚泥運搬処分業務委託の再開により
前
度に比べ
．
％増加したこ
当
度純利益
．
％減の４
，７２
千
た
また
当
度の供給単価
前
度に比べ２．
％減の
４
銭
給水
原価
前
度に比べ
．
％増の
４２銭
供給単価が給水原価を
銭
回
た
損益分岐点分析に
い
実際売
高
損益分岐点売
高を
回
たが
経営安全率
前
度２４．
４
％に比べ２．
４
ポイント
下し
２２．
％
た
経営資
の傾向
経営資
営業利益率
２．
％
．４％に
営業
収益営業利益率が
．
％
７．
％に
下し
経営資
回転率
前
度
同
．
回
た
減の
２
，４
７千
り
資産合計に占
割合
前
度の２
．
％
２
．
％に減少し
給水収益に対す
企業債元利償還金比率
．
％
４
．２％に減少した
経営諸指標に
い
自己資
比率
前
度の７４．
％
７
．
％
に
債比率
．
％
．７％に
流動比率
２，２
．
％
２，
２．
２％に
当
比率
２，
２
２．
％
２，
２
．
％に
固定比率
．２％
．
％に
固定長期適合率
．７％
７．
％に改善した
工業用水道事業経営に当た
長期的
視点に立
今後
健全経
営に
り組ま
よう
引
続
努力を望
の
あ
４．下水道事業会計につい
当
度の業務状況につい
水洗便所設置済人口
，
７人
水
洗化率
．
ポイント増の
．
％に
有収率
．
ポイント増の
．
％
た
し
し
有収水量
．
％減の
，
２，
㎥
り
使用料収入
に
い
．
％減の
２，４
千
た
成２
度に始まり今
度
最終
民間資金の借換債によ
企業債
繰
償還
あ
公的資金補償金免除繰
償還を実施し
企業債利息
前
度に
引続
減少した
経営成績につい
事業収益
．４％減の
，
４
，
千
り
事業費用
．
％減の
，
，
４４千
たこ
２，
２
千
の当
度純利益が計
さ
た
当
度の使用料単価
前
度に比べ
．
％増の
２銭
汚水処
理原価
７．
％減の
２
４
銭
使用料単価が汚水処理原価を
２
銭
回
た
損益分岐点分析に
い
実際売
高
損益分岐点売
高を
回り
当
度純利益が計
さ
た
また
経営安全率
前
度
．
％に比べ
．
ポイント
昇し
．
％
た
- 6 -
前
度
同
た
財政状態につい
当
度
の企業債残高
前
度より
，
千
減の
４，
２
，７
千
り
資産合計に占
割合
７．
％
．
％に減少した
また
料金収入に対す
企業債元利償還金比率
２
．
％
２４
．
％に減少した
経営諸指標に
い
自己資
比率
前
度の４２．
％
４４．
％に
債比率
７．
％
２７．
％に
固定比率
２
２．
％
２
２
．
％に
固定長期適合率
．
％
．
％に改善した
流動
比率
２
．
％
２４２．
７％に
当
比率
２
．
％
２４２．
７％に
下した
下水道事業経営に当た
財政状態を的確に把握し
安定した経営基
の確立
経営の安定化を図り
が
健全経営に
り組ま
よう
今後
一層の努力を望
の
あ
業務実績の前 度比較 次表の り あ
２４ 度 ２ 度
計画 供給 戸数 戸 12,000 12,000 0.0 ％ 供 給 戸 数 戸 10,561 10,580 △ 0.2 ％ 普 及 率 ％ 88.0 88.2 ポイント △ 0.2 -ガ ス 購 入 量 18,840,469 18,645,073 1.0 ％ ガ ス 送 出 量 18,893,806 18,685,981 1.1 ％ ガ ス 供 給 量 18,501,519 18,140,610 2.0 ％ 自 家 使 用 ガ ス 量 24,940 21,968 13.5 ％ 定 外ガ ス量 367,347 523,403 △ 29.8 ％ 有 収 率 ％ 97.9 97.1 ポイント 0.8
-一日 送出 能力 100,000 100,000 0.0 ％ 一 日 最 大 送 出 量 101,737 95,884 6.1 ％ 一 日 均 送 出 量 51,764 51,055 1.4 ％ 導 管 延 長 ｍ 287,666 287,082 0.2 ％
職 員 数 人 17 17 0.0 ％
※ 定外ガス量 ＝ ガス送出量 ガス供給量 自家使用ガス量
ガス事業会計
項 目 業務実績
比較増減率 比較増減
584
．業務状況につい
0
△ 19
2,972
△ 156,056
207,825 360,909
２． ％ の他 ， ㎥ ２． ％ 増加したが 商業用 ， ４
0 195,396
0 5,853
有 収 率 ×
709
＝
ガス供給量 有収ガス量 ガス送出量 ※
※ 供給戸数 導管延長 支管・供給管延長 及び職員数 損益 定支弁職員の正職 員・臨時職員 度 の数値 あ
た｡
日送出能力 日 均送出量 日最大送出量 施設利用率 荷率 最大稼働率
B)
B)
（)
A)
（)
A)
％ ％ ％
100,000
51,764
101,737
51.8
50.9
101.7
100,000
51,055
95,884
51.1
53.2
95.9
100,000
46,903
87,290
46.9
53.7
87.3
２ 施設の利用状況
２２ 度 区 分
施設の利用状況 次表の り あ
２４ 度
２ 度
A)
B)
（)
98.6
96.0
98.3
97.1
97.9
70.0
80.0
90.0
100.0
110.0
年度
年度
年度
年度
年度
予算額に比べ 決算額の増減 ・ 不用額
1,537,679,000 1,517,969,461 △ 19,709,539 98.7
営 業 収 益 1,470,726,000 1,457,719,458 △ 13,006,542 99.1 営 業 雑 収 益 50,030,000 49,751,190 △ 278,810 99.4 営 業 外 収 益 8,635,000 10,355,627 1,720,627 119.9 特 別 利 益 8,288,000 143,186 △ 8,144,814 1.7
1,587,133,000 1,528,439,000 58,694,000 96.3
営 業 費 用 1,485,327,000 1,444,991,849 40,335,151 97.3 営 業 雑 費 用 47,562,000 47,168,671 393,329 99.2 営 業 外 費 用 35,346,000 26,138,034 9,207,966 73.9 特 別 損 失 17,898,000 10,140,446 7,757,554 56.7
予 備 費 1,000,000 0 1,000,000 0.0
ガス事業費用
区 分 予 算 額 決 算 額 執 行 率
注 決算額 消費税及び地方消費税を含 金額 あ
一方 増加した主 の 営業外収益 ，７２ 千 執行率 ． ％ の雑収益
２．予算執行につい
単位 ・％ 収益的収入及び支出
収益的収入及び支出の予算執行状況 次表の り あ
ガス事業収益の執行率 ．７％ 予算額に比べ ，７ 千 の減少 た この主 の 営業収益 ， 千 執行率 ． ％ の製品売 及び特別利 益 ， ４４千 執行率 ．７％ の 入補償金 あ ｡
ガス事業収益
あ
ガス事業費用の執行率 ． ％ ， ４千 の不用額 た
12,881,000 1,115,035 8.7
担 金 5,359,000 139,650 2.6
補 償 金 7,522,000 975,385 13.0
翌 度 繰 越 額
465,715,000 400,256,466 14,663,000 50,795,534 85.9
建 設 改 良 費 279,276,000 223,818,435 14,663,000 40,794,565 80.1 企 業 債 償 還 金 176,439,000 176,438,031 - 969 100.0 予 備 費 10,000,000 0 - 10,000,000 0.0
翌 度繰越額 ４， 千 国庫補助対象事業 あ 水道の老朽管更新事業を繰越 す こ 同路線に布設す ガス管敷設工事 実施設計委託料につい 繰越す の あ
不 用 額 予 算 額
資 的支出
資 的収入及び支出の予算執行状況 次表の り あ
決 算 額 執 行 率
単位 ・％
区 分
資 的収入額が 資 的支出額に対し 不足す 額 ， ４ 千 当 度分消費税 及び地方消費税資 的収支調整額 ，７ 千 及び過 度分損益 定留保資金 ，
７千 補 さ た
単位 ・％ 予 算 額 に 比 べ
決 算 額 の 増 減
資 的収入 △ 11,765,965
△ 6,546,615 △ 5,219,350 予 算 額
決 算 額
注 決算額 消費税及び地方消費税を含 金額 あ
資 的収入の執行率 ．７％ 予算額に比べ ，７ 千 の減少 た こ
資 的支出の執行率 ． ％ ，７ 千 の不用額 た この主 の 建設改良費の４ ，７ ４千 執行率 ． ％ あ
％ あ
単位 ・％
金 額 比 率 事業収益 1,446,180,998 1,407,419,536 38,761,462 2.8
事業費用 1,466,794,993 1,415,456,459 51,338,534 3.6
損 益( ) ( ) △ 20,613,995 △ 8,036,923 △ 12,577,072 △ 156.5
．経営成績につい
経営収支
経営収支の前 度比較 次表の り あ
区 分
7,598,832 借 消費税 仮払消費税 ＝1,466,794,993
事業収益 ，４４ ， 千 に対し 事業費用 ，４ ，７ ４千 当 度
ガス事業費用 1,528,439,000 54,045,175 仮払消費税及び地方消費税
0 雑収益 ＝1,446,180,998
。注 決算額 消費税及び地方消費税を除いた金額 あ
純損失が２ ， 千 り 前 度に比べ ２， ７７千 の増加 た
ガス事業収益 1,517,969,461 71,788,463 仮 消費税及び地方消費税
比 較 増 減 ２４ 度 ２ 度
26.9
15.7
△
0.1
△
0.8
△
2.1
-10.0
0.0
10.0
20.0
30.0
40.0
50.0
20
度
21
度
22
度
23
度
24
度
千万
損
益
の
推
移
純利益
構成 構成
比率 比率
1,446,180,998 100.0 1,407,419,536 100.0 38,761,462 2.8 1,388,304,749 96.0 1,336,311,281 94.9 51,993,468 3.9
製 品 売 1,387,014,392 95.9 1,335,169,625 94.9 51,844,767 3.9
の 他 営 業 収 益
1,290,357 0.0 1,141,656 0.1 148,701 13.0 47,382,223 3.3 52,930,706 3.8 △ 5,548,483 △ 10.5
注 工 事 収 益 47,382,223 3.3 52,930,706 3.8 △ 5,548,483 △ 10.5
10,351,669 0.7 12,939,671 0.9 △ 2,588,002 △ 20.0
利 息 及 び
配 当 金
401,312 0.0 6,019,192 0.4 △ 5,617,880 △ 93.3
補 助 金 3,545,000 0.2 3,545,000 皆増 雑 収 益 6,405,357 0.4 6,920,479 0.5 △ 515,122 △ 7.4
142,357 0.0 5,237,878 0.4 △ 5,095,521 △ 97.3
過 度 損 益
修 正 益
16,567 0.0 152 0.0 16,415 10,799.3
入 補 償金 60,333 0.0 2,257,000 0.2 △ 2,196,667 △ 97.3
の 他 特 別 利 益
65,457 0.0 2,980,726 0.2 △ 2,915,269 △ 97.8 営 業 雑 収 益
営 業 外 収 益
収益の前 度比較 次表の り あ
金 額 金 額
２４ 度 区 分
単位 ・％
営 業 収 益 事 業 収 益
比 較 増 減
比 率 ２ 度
金 額
特 別 利 益
要因 前 度に け 定期預金解約に伴う利息が減少したた あ ｡
製品売 ， ７， ４千 前 度に比べ ， ４４千 の増加 た こ の要因 ガス供給量が前 度に比べ２． ％増加したた あ ｡
営業外収益 ， 千 前 度に比べ２， 千 の減少 た この主 。注 決算額 消費税及び地方消費税を除いた金額 あ
事業収益 ，４４ ， 千 前 度 ，４ ７，４ 千 に比べ ，７
伴う移設補償金の 入補償金が減少したた あ ｡ 千 の増加 た
営業雑収益 ４７， ２千 前 度に比べ ， ４ 千 の減少 た この要因 需要家工事 あ ガス 管工事が減少したこ に伴う 注工事収益が減少したた あ ｡
費 用
構成 構成
比率 比率
1,466,794,993 100.0 1,415,456,459 100.0 51,338,534 3.6 1,393,675,683 95.0 1,317,117,185 93.1 76,558,498 5.8
売 原 価 935,000,573 63.7 887,220,507 62.7 47,780,066 5.4
供 給 販 売 及 び 一 般 管 理 費
458,675,110 31.3 429,896,678 30.4 28,778,432 6.7 44,922,542 3.1 49,785,904 3.5 △ 4,863,362 △ 9.8
注工事費用 44,922,542 3.1 49,785,904 3.5 △ 4,863,362 △ 9.8
18,539,202 1.3 45,935,858 3.2 △ 27,396,656 △ 59.6
支 払 利 息 及 び 企 業 債 扱 諸 費
11,567,234 0.8 12,792,412 0.9 △ 1,225,178 △ 9.6
繰延 定償却 6,924,600 0.5 33,143,446 2.3 △ 26,218,846 △ 79.1
雑 支 出 47,368 0.0 0 0.0 47,368 皆増
9,657,566 0.7 2,617,512 0.2 7,040,054 269.0
過 度 損 益 修 正 損
9,602,966 0.7 308,512 0.0 9,294,454 3,012.7
特 別 修 繕 費 54,600 0.0 2,309,000 0.2 △ 2,254,400 △ 97.6
営業雑費用 前 度に比べ４， 千 の減少 た この要因 需要家工事のガス
営業外費用 前 度に比べ２７， 千 の減少 た この主 要因 開発費償却
特別損失 前 度に比べ７， ４ 千 の増加 た この主 要因 料金 損額 あ 費用 が減少したた あ
供給販売及び一般管理費 前 度に比べ２ ，７７ 千 の増加 た この主 要因
管工事減少に伴う 注工事費用が減少したた あ 金 額 金 額
売 原価 原料の液化天然ガスの高騰や購入量の増加により 前 度に比べ４７，７ 千 の増加 た
特 別 損 失
２ 度 区 分
比 較 増 減
比 率 金 額
営 業 外 費 用
の増加 た
ガス管等及び路面復旧修繕工事 除却対象資産の増加に伴う固定資産除却費が増加したた あ 営 業 雑 費 用
営 業 費 用
単位 ・％
。注 決算額 消費税及び地方消費税を除いた金額 あ
事業費用 ，４ ，７ ４千 前 度 ，４ ，４ 千 に比べ ， 千 事 業 費 用
費用の前 度比較 次表の り あ
資料 第２表
注工事費用 雑収益ほ 営業外収益
． ． ．７ ． ．７ ．
の他特別利益ほ
． ．４ 特別利益
． ．２ 当 度純損失 ． ．４
過 度損益修正損ほ ．７ ．２ ．４ ．
． ．
．
４．４ ．７
供給販売及び一般管理費
製
品
売
． ． )
借 方 貸 方
単位 ％
４． ４．
４．
．４ ．
営
業
費
用
売
原
価
営
業
収
益
営業雑収益
支払利息及び企業債 扱 諸費ほ
．２ ．７
借方・貸方 全体を ％ した の数字 ２ 度を示す
の他営業収益
． ． 営業雑費用
特別損失
．７ ．２ 営業外費用 ． ．２
供給量 有収ガス量 ガ ス 売 ※ 供給単価＝
供給単価を 銭 回 た
経常費用 - 注工事費用+ の他営業雑費用+雑支出 供 給 量 有収ガス量
当 度の供給単価 ７４ ７銭 供給原価 ７ 銭 り 供給原価が ※ 供給原価＝
71.20
76.00
72.76
73.60
74.97
64.51
76.17
73.56
75.14
76.33
50
60
70
80
90
２
度
２
度
２２
度
２
度
２４
度
資料 第 表
16 15 14 13
費 12 用
11 損益分岐点売 高
・ 10 実際売 高
損 9 益
8
7 経営安全率
6 5
4
3
2
1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
億
金額・率
千 371,473
％ 26.76
千 1,465,194
％
△ 5.54
経営安全率 前 度△２． ％に比べ ．４ ポイント 下し △ ． ４％ た
392,086
売 高 ％
限 界 利 益
限界利益率
売 高 変動費
売 高-損益分岐点売 高
28.24
経営安全率
固 定 費 変動費率 限界利益
△ 1.48 売 高
変 動 費
固 定 費
損 益 分 岐 点 売 高
73.24
千
売 高
0
率 金 額
実際売 高 損益分岐点売 高を下回り 当 度純損失が計 さ た 項 目
△ 20,613 億
変動費
当 度純損失
固定費
損 益
1,016,831
項 目 算 式
1,388,304 100.00
経営資 の傾向
資料 第７表
項 目 ２４ 度 ２ 度 ２２ 度 営業利益
経営資
営業利益 営業収益
営業収益営業利益率
用のガス供給量の増加により 営業収益が増加したた あ
当 度 △ ．２％ 前 度に比べ ． ポイント 下した この要因 購入 量の増加に伴う売 原価の増加により 営業利益が減少す に 家庭用及び工業
経営資 回転率
企業の収益性・経営能率の良否を示す比率 利幅の程度が高いほ 良い さ い
当 度 ．２ 回 前 度に比べ . ２回増加した
経営資 の運用率を測定し 総括的 経営活動能力を表示し 回転を高 こ が必要 さ い
当 度 △ ． ％ 前 度に比べ ． ポイント 下した この要因 購入 営 業 収 益 営 業 利 益 率 100 ４．２％
※営業利益につい 当 度 営業損失 い
× ．７％
．２ 回 ．２４回 営業収益
経営資 均
量の増加に伴う売 原価の増加により 営業利益が減少したた あ
経営資 の収益性及び活動性を表示す 経営資 営業利益率 高率ほ 良い さ い
経営資 営業利益率 経 営 資 回 転 率
算 式
△ ．２％ ．２ 回
．４％ ７
構成 構成
比率 比率
4,859,097,328 100.0 5,104,011,366 100.0 △ 244,914,038 △ 4.8
3,760,049,373 77.4 3,780,630,381 74.1 △ 20,581,008 △ 0.5
有 形 固 定 資 産 3,747,041,538 77.1 3,766,433,864 73.8 △ 19,392,326 △ 0.5 無 形 固 定 資 産 13,007,835 0.3 14,196,517 0.3 △ 1,188,682 △ 8.4
1,085,198,755 22.3 1,302,607,185 25.5 △ 217,408,430 △ 16.7
現 金 及 び 預 金 880,246,775 18.1 1,089,636,605 21.3 △ 209,389,830 △ 19.2 未 収 金 175,535,390 3.6 190,011,169 3.7 △ 14,475,779 △ 7.6 製 品 3,511,692 0.1 3,416,354 0.1 95,338 2.8 貯 蔵 品 25,746,650 0.5 19,399,400 0.4 6,347,250 32.7 前 払 費 用 158,248 0.0 143,657 0.0 14,591 10.2
13,849,200 0.3 20,773,800 0.4 △ 6,924,600 △ 33.3
開 発 費 13,849,200 0.3 20,773,800 0.4 △ 6,924,600 △ 33.3 資 産
資産の前 度比較 次表の り あ
金 額 区 分
金 額
比 較 増 減
比 率 金 額
繰延 定 管路情報システム整備費の減少により ， ２４千 の減少 た｡
未収金 ７ ， 千 の主 の 納期限未到来の 月分を含 た未収ガス売 ７ 流 動 資 産
４千 の減少 た
資産合計 ４， ， ７千 前 度 ， ４， 千 に比べ２４４，
， 千 あ
有形固定資産 前 度に比べ ， ２千 の減少 た この要因 固定資産の 増加額を減価償却額が 回 たた あ
流動資産 ２ ７，４ 千 の減少 た この要因 現金及び預金 ２ ， 千 減少したた あ
繰 延 定
単位 ・％ ２ 度
２４ 度
構成 構成
比率 比率
4,859,097,328 100.0 5,104,011,366 100.0 △ 244,914,038 △ 4.8
501,289,196 10.3 688,225,212 13.5 △ 186,936,016 △ 27.2
332,678,615 6.8 480,976,409 9.4 △ 148,297,794 △ 30.8
企 業 債 283,735,964 5.8 423,704,425 8.3 △ 139,968,461 △ 33.0 引 当 金 48,942,651 1.0 57,271,984 1.1 △ 8,329,333 △ 14.5
168,610,581 3.5 207,248,803 4.1 △ 38,638,222 △ 18.6
未 払 金 135,030,766 2.8 198,859,059 3.9 △ 63,828,293 △ 32.1 未 払 費 用 24,492,641 0.5 1,132,865 0.0 23,359,776 2,062.0 前 金 4,299,964 0.1 2,604,286 0.1 1,695,678 65.1 預 り 金 4,787,210 0.1 4,652,593 0.1 134,617 2.9
4,357,808,132 89.7 4,415,786,154 86.5 △ 57,978,022 △ 1.3
2,933,776,200 60.4 2,970,245,770 58.2 △ 36,469,570 △ 1.2
自 己 資 金 2,563,189,000 52.8 2,563,189,000 50.2 0 0.0 借 入 資 金 370,587,200 7.6 407,056,770 8.0 △ 36,469,570 △ 9.0
1,424,031,932 29.3 1,445,540,384 28.3 △ 21,508,452 △ 1.5
資 剰 余 金 1,398,307,549 28.8 1,399,202,006 27.4 △ 894,457 △ 0.1 利 益 剰 余 金 25,724,383 0.5 46,338,378 0.9 △ 20,613,995 △ 44.5
債合計 前 度に比べ ， 千 の減少 た
企業債 償還により ， 千 の減少 た
未払金 前 度に比べ ， ２ 千 減少し ， 千 た この主 剰 余 金
資 合 計 固 定 債 債資 合計
債 合 計
の 月分購入ガス代金 ，４ 千 未払工事代金２ ，４２ 千 未払消費税 債資 合計 前 度に比べ２４４， ４千 の減少 た
資 金
単位 ・％ 比 較 増 減
比 率 金 額
金 額
流 動 債 ２ 債及び資
債及び資 の前 度比較 次表の り あ
２ 度 区 分
借入資 金 前 度に比べ ，４ 千 の減少 た こ 企業債償還分 あ
貸借対照表構成割合
資料 第 表
繰延 定 貯蔵品ほ ． ． ． ．４ 開発費 ． ．４
２ ．
資 剰余金 無形固定資産
未収金 ． ．７
．４
借入資 金 企業債
．
７．
． 有 形
固
定 資
産
自
己
資
金
．２ ７ ．
借 方 貸 方
固 定 債
２２． 流動資産
． ．
利益剰余金 ． ． ２ ．
２７．４ ２ ．
資
金
２ ． ．２
剰余金
２ ． ７４．
７７． 固
定
資
産
現金及び預金 ７７．４
２． 引当金 ． ．
．７
．２
借方・貸方 全体を ％ した の数字 ２ 度を示す
． 流動 債 ．
４． 未払費用ほ
未払金 ２． ．
単位 ％
．４ 企 業 債
資料 第７表
２４ 度 ２ 度 ２２ 度 自己資
総 資 債 額 自己資 流動資産 流動 債 当 資産 流動 債 固定資産 自己資
93.4
80.2 77.2 自己資 固定 債 借入資 金
総資 に対す 自己資 の割合を示す率 この比率が大 い程経営の安全性が この要因 企業債が減少したた あ
債比率
当 度 ２． ％ 前 度に比べ ． ポイント 昇した
高い さ 標準指標 ％以
×
94.3 94.3
準指標７ ％以下
この要因 企業債が減少したた あ
自己資 に対す 債の割合を示す率 他人資 に対し の安全性を示し 標
74.9 626.2
100
当 比 率
固 定 比 率
617.4
自 己 資 比 率
単位 ％
82.1 78.5 78.2
当 度 ２ ． ％ 前 度に比べ ．４ポイント 下した
固 定 資 産
×
自己資 比率 固定長期適合率
100
× 100 1,027.3
21.9 27.3 28.0
628.5 1,038.7 643.6
項 目 算 式
× 100
流 動 比 率 × 100
支払能力及び資産の流動性を示す率 標準指標２ ％以
時支払能力を示す率 標準指標 ％以
自己資 に対す 固定資産割合を示し 自己資 の固定化の危険 企業の 長期信用能力を測定す 公営企業 の財源を企業債に依 す 割合が 高いた 高率を示し い のが現実 あ
標準指標 ％以下
長期資 に対す 固定資産の割合を示し 固定資 に対す 資 調 の適 合関係を 断す 率 標準指標 ％以下
流動比率
当 比率
この要因 未払金等の流動 債が減少したた あ ｡
この要因 企業債等の固定 債が減少したた あ ｡
当 度 ２ ．２％ 前 度に比べ ． ポイント 昇した
当 度 ４． ％ 前 度 同率 あ
当 度 ．２％ 前 度に比べ ． ポイント 昇した 当 度 ４ ． ％ 前 度に比べ ． ポイント 昇した
この要因 未払金等の流動 債が減少したた あ ｡
固定比率
戸 12,000 12,000 12,000
件 10,561 10,580 10,555
家 庭 用 件 9,657 9,663 9,634
商 業 用 件 594 610 613
工 業 用 件 65 64 62
そ の 他 件 245 243 246 ％ 88.0 88.2 88.0
S㎥ 18,840,469 18,645,073 17,103,423 S㎥ 18,893,806 18,685,981 17,119,511
㎥ 18,501,519 18,140,610 16,834,517 家 庭 用 ㎥ 5,885,415 5,815,652 5,677,253 商 業 用 ㎥ 1,664,830 1,683,875 1,633,194
工 業 用 ㎥ 8,814,010 8,562,774 7,287,858 そ の 他 ㎥ 2,137,264 2,078,309 2,236,212
戸当た 均供給量 ㎥ 146.6 143.1 132.8
家 庭 用 ㎥ 51.0 50.2 49.0
商 業 用 ㎥ 232.7 231.2 222.4
工 業 用 ㎥ 11,431.9 11,281.7 9,915.5
そ の 他 ㎥ 739.0 715.2 777.5
％ 97.9 97.1 98.3
㎥ 24,940 21,968 25,032
㎥ 367,347 523,403 259,962
円 1,387,014,392 1,335,169,625 1,224,909,990
円 10,988 10,530 9,666
円 78.76 77.88 77.13
円 78.16 77.30 77.03
円 76.33 75.14 73.56
円 74.97 73.60 72.76
人 17 17 16
円 123,594,889 121,041,362 115,993,729
円 7,270,288 7,120,080 7,249,608 職 員 数
現 在 供 給 戸 数
間 ガ ス 売 上 額
業
実 績 前
対 比
項 目
収 率
㎥ 当 た 供 給 単 価 ㎥ 当 た 収 益 自 家 消 費 量 計 画 供 給 戸 数
単位
ガ ス 購 入 量
ガ ス 供 給 量 普 及 率
ガ ス 出 量
間 人 件 費 戸当た 均売上額
㎥ 当 た 供 給 原 価 ㎥ 当 た 費 用 定 外 ガ ス 量
ガス事業
％ ％ ％
100.0 100.0 100.0 現 在
99.8 100.1 100.2 〃
99.9 100.2 100.3 〃
97.4 96.9 99.5 〃
101.6 104.8 103.2 〃
100.8 99.6 98.8 〃
－ － － 現在供給戸数÷計画供給戸数 ×
101.0 110.2 109.0 間 総 量
101.1 110.4 109.2 〃
102.0 109.9 107.8 〃
101.2 103.7 102.4 〃
98.9 101.9 103.1 〃
102.9 120.9 117.5 〃
102.8 95.6 92.9 〃
102.4 110.4 107.8 供給量÷供給戸数 延調定件数
101.6 104.1 102.4 〃
100.6 104.6 104.0 〃
101.3 115.3 113.8 〃
103.3 95.0 92.0 〃
－ － － 供給量÷ 出量 ×
113.5 99.6 87.8
70.2 141.3 201.3
103.9 113.2 109.0
104.3 113.7 108.9 間ガス売上額÷供給戸数 延調定件数
101.1 102.1 101.0 経常費用÷供給量
101.1 101.5 100.4 経常収益÷供給量
101.6 103.8 102.1 {経常費用- 注工事費用+その他営業雑費用+雑支出 }÷供給量
101.9 103.0 101.2 ガス売上額÷供給量
100.0 106.3 106.3
102.1 106.6 104.4
102.1 100.3 98.2
並 び に す う 勢 比 率 表
備 考 前 対比
〃 調定件数
〃
〃 すう勢比率 基準
現在 損益 定支弁職員の正職員・臨時職員
給料+手当等 児童手当・子ども手当除く +法定福利費+臨時職員賃金+退職給与金
24 23 22 24 23
1. 1,393,675,683 1,317,117,185 1,177,905,902 95.0 93.1 90.7 118.3 111.8
供 給 販 売 及 び 一 般 管 理 費
2. 44,922,542 49,785,904 60,057,404 3.1 3.5 4.6 74.8 82.9
3. 18,539,202 45,935,858 60,505,143 1.3 3.2 4.7 30.6 75.9
支 払 利 息 及 び 企業債 扱諸費
4. 9,657,566 2,617,512 646,583 0.7 0.2 0.0 1493.6 404.8
小 計 1,466,794,993 1,415,456,459 1,299,115,032 100.0 100.0 100.0 112.9 109.0
当 純 利 益 - - -
-1,466,794,993 1,415,456,459 1,299,115,032 100.0 100.0 100.0 112.9 109.0 0.0 10.0 -28-82.6 73.6 -74.7
(1)売 上 原 価 935,000,573 887,220,507 営業費用
114.5 120.7 1.2 59.6 31.1 4.6 106.7 113.8 82.9 74.8 774,862,545
営業雑費用
注 工 事 費 用 44,922,542 49,785,904
429,896,678 (2) (1) 403,043,357 30.4 62.7 0.9 458,675,110 60,057,404 31.3 11,567,234 12,792,412 3.5 63.7 6,924,600
(3)雑 支 出 47,368
(1)
(2)繰 延 定 償 却
54,600 15,491,633 3.1 0.8 33,143,446 308,512 102,783 9,602,966
合 計 営業外費用
特別損失
(2)特 別 修 繕 費
(1)
過 損 益 修 正 損
構 成 比 率 金 額
借 方
損 益 計 算 書 す
すう勢比率 ( 基準 科 目
424.6 0.0 9343.0
3.5 15.4
-2.3
皆増
300.2 0.0
45,013,510
- - 0.0
-0.5
24 23 22 24 23
1. 1,388,304,749 1,336,311,281 1,226,498,212 94.6 94.4 94.4 113.2 109.0
2. 47,382,223 52,930,706 63,525,429 3.2 3.7 4.9 74.6 83.3
3. 10,351,669 12,939,671 6,710,782 0.7 0.9 0.5 154.3 192.8
利息及び 配 当 金
4. 142,357 5,237,878 807,471 0.0 0.4 0.1 17.6 648.7
小 計 1,446,180,998 1,407,419,536 1,297,541,894 98.6 99.4 99.9 111.5 108.5
当 純損失 20,613,995 8,036,923 1,573,138 1.4 0.6 0.1 1310.4 510.9
1,466,794,993 1,415,456,459 1,299,115,032 100.0 100.0 100.0 112.9 109.0 0.2
-- 皆増
-合 計
(2)
140.5
0.4 151.8 6,920,479 4,557,682 0.4 0.5
1.3 (1) 注工事収益
6,019,192
47,382,223 52,930,706 63,525,429 3.2 3.7 4.9
-2,153,100 0.0 0.4
雑 収 益
(3)
補 助 金 3,545,000
金 額
83.3
279.6 18.6
0.2
74.6
営業収益
製 品 売 上 科 目
(1)
過 損益修正益
う 勢 比 率 表
貸 方
ガス事業 単位：円・％
構 成 比 率
401,312
営業雑収益
そ の 他 営 業 収 益
(2)
営業外収益
すう勢比率 ( 基準
(1)
(2)
0.1 1,588,222
1,387,014,392 1,335,169,625 1,224,909,990 94.6 94.3
1,290,357 1,141,656 0.1
109.0
0.1 81.2 71.9 113.2 94.3 143.7 0.0 437.2 11.7 6,405,357 0.2 0.0 11,529 0.0 16,567 1065.7 0.2 (3) 60,333 0.0 23.4 0.0
入 補 償 金 2,257,000 0.0
0.0 279,701 65,457 2,980,726
152
516,241
特別利益
そ の 他 特 別 利 益
物
24 23 22 24 23
1. 123,594,889 121,041,362 115,993,729 100.0 100.0 100.0 106.6 104.4 1,270,080,794
-供給販売及び
一 般 管 理 費
2. - - - 44,922,542
-3. - - - 18,539,202
支払利息及び
-企 業 債 扱 諸 費
-4. - - - 9,657,566
-123,594,889 121,041,362 115,993,729 100.0 100.0 100.0 106.6 104.4 1,343,200,104 47,368
-営業費用
営業雑費用
(1)
-(2) 123,594,889 121,041,362 115,993,729 売 上 原 価
--
-※ 人件費＝給料+手当等 児童手当・子ども手当除く +法定福利費+臨時職員賃金+退職給与金 合 計
-注工事費用
-営業外費用
(1)
-
-すう勢比率
( 基準
104.4 人 件 費
科 目
費 用 使 途 別
金 額 構 成 比 率
44,922,542 金
100.0 106.6 335,080,221
- - - 935,000,573
100.0 100.0
-(1)
特別損失
(1)過 損 益
修 正 損 (2)繰延 定償却
(3)雑 支 出
-(2)特 別 修 繕 費
- -- -54,600 9,602,966
-- - 6,924,600
-ガス事業
24 23 22 24 23
1,196,075,823 1,061,912,173 94.6 92.4 89.8 119.6 112.6 1,393,675,683 1,317,117,185 1,177,905,902
49,785,904 60,057,404 3.3 3.8 5.1 74.8 82.9 44,922,542 49,785,904 60,057,404
45,935,858 60,505,143 1.4 3.5 5.1 30.6 75.9 18,539,202 45,935,858 60,505,143
2,617,512 646,583 0.7 0.0 0.2 1,493.6 404.8 9,657,566 2,617,512 646,583
1,294,415,097 1,183,121,303 100.0 100.0 100.0 113.5 109.4 1,466,794,993 1,415,456,459 1,299,115,032
－ －
15.4 73.6 6,924,600 33,143,446
47,368
－ － －
0.1 9,343.0
0.2 0.0
45,013,510 33,143,446 45,013,510 0.5 2.6 3.8
2,309,000 543,800 9,602,966 308,512 102,783
54,600 3.3
308,855,316 887,220,507
す う 勢 比 率 表
件 費 そ の 他 の 経 費
( 基準 額
単位：円・％
49,785,904 60,057,404 44,922,542
74.8
金 額 計
構 成 比 率
すう勢比率
24.3 935,000,573 887,220,507 15,491,633 11,567,234 116.7 774,862,545 774,862,545 458,675,110 429,896,678 82.9 60,057,404 403,043,357 120.7 287,049,628 69.6 24.9 23.9 114.5 107.6 68.5 65.5 12,792,412
12,792,412 1.3 74.7 82.6
0.0 －
3.8 2.3 49,785,904
15,491,633 0.9 1.0
300.2
10.0 0.7 0.0
－ 皆増
0.0
424.6 308,512 102,783
24 23 22 24 23
ガス 売上 原 価 935,000,573 887,220,507 774,862,545 63.7 62.7 59.6 120.7 114.5
給 料 53,463,101 52,597,236 51,540,640 3.6 3.7 4.0 103.7 102.1
手 当 等 34,991,971 32,837,345 32,139,256 2.4 2.3 2.5 108.9 102.2
賃 金 3,327,521 3,698,241 1,766,738 0.2 0.3 0.1 188.3 209.3
報 酬 23,751 28,751 15,001 0.0 0.0 0.0 158.3 191.7
法 定 福 利 費 18,209,869 18,272,908 17,276,743 1.2 1.3 1.3 105.4 105.8
退 職 給 与 金 15,022,427 14,977,632 14,920,352 1.0 1.2 1.1 100.7 100.4
旅 費 411,453 345,266 378,302 0.0 0.0 0.0 108.8 91.3
被 服 費 109,437 109,279 56,123 0.0 0.0 0.0 195.0 194.7
備 消 耗 品 費 2,918,548 3,843,361 3,126,223 0.2 0.3 0.2 93.4 122.9
燃 料 費 770,893 603,036 661,348 0.1 0.0 0.1 116.6 91.2
光 熱 水 費 1,283,139 1,233,078 1,191,128 0.1 0.1 0.1 107.7 103.5
使 用 ガ ス 費 1,333,794 1,135,571 1,232,703 0.1 0.1 0.1 108.2 92.1
印 刷 製 費 970,144 1,048,414 1,310,895 0.1 0.1 0.1 74.0 80.0
通 信 運 搬 費 2,787,019 2,826,201 2,772,212 0.2 0.2 0.2 100.5 101.9
広 告 料 44,286 44,286 45,715 0.0 0.0 0.0 96.9 96.9
委 託 料 30,975,236 30,130,547 26,618,037 2.1 2.1 2.0 116.4 113.2
手 数 料 999,691 1,096,037 921,545 0.1 0.1 0.1 108.5 118.9
使 用 料 及 び 賃 借 料 4,706,871 4,672,355 4,814,641 0.3 0.3 0.4 97.8 97.0
費 用 節 別 す
区 分
構 成 比 率
( 基準 金 額
24 23 22 24 23
修 繕 費 41,942,873 35,911,743 26,462,573 2.9 2.5 2.0 158.5 135.7
路 面 復 旧 費 3,574,000 1,331,000 1,131,000 0.2 0.1 0.1 316.0 117.7
材 料 費 - 4,271 15,870 - 0.0 0.0 皆減 26.9
動 力 費 559,242 537,652 366,813 0.0 0.0 0.0 152.5 146.6
研 修 費 72,573 76,676 101,754 0.0 0.0 0.0 71.3 75.4
食 糧 費 37,244 38,385 28,672 0.0 0.0 0.0 129.9 133.9
厚 生 費 49,945 80,682 64,958 0.0 0.0 0.0 76.9 124.2
会 費 及 び 負 担 金 1,471,627 1,286,996 1,934,440 0.1 0.2 0.1 76.1 66.5
保 険 料 520,554 494,122 539,134 0.0 0.0 0.0 96.6 91.7
租 税 課 金 40,400 47,600 27,600 0.0 0.0 0.0 146.4 172.5
需 要 開 発 費 1,748,971 2,482,738 2,395,909 0.1 0.2 0.2 73.0 103.6
固 定 資 産 除 却 費 28,248,227 15,629,471 11,330,651 1.9 1.1 0.9 249.3 137.9
減 価 償 却 費 208,060,303 202,475,798 197,884,381 14.2 14.3 15.2 105.1 102.3
工 事 請 負 費 44,922,542 49,785,904 60,029,404 3.1 3.5 4.6 74.8 82.9
企 業 債 利 息 11,567,234 12,792,412 15,491,633 0.8 0.9 1.2 74.7 82.6
開 発 費 償 却 6,924,600 33,143,446 45,013,510 0.5 2.3 3.5 15.4 73.6
その 他雑支 出 47,368 - - 0.0 - - 皆増
-過 損益修正損 9,602,966 308,512 102,783 0.7 0.0 0.0 9343.0 300.2
その他特別修繕費 54,600 2,309,000 543,800 0.0 0.2 0.0 10.0 424.6
合 計 1,466,794,993 1,415,456,459 1,299,115,032 100.0 100.0 100.0 112.9 109.0
う 勢 比 率 表
ガス事業
すう勢比率 構 成 比 率
単位：円・％
( 基準 金 額
24 23 22 24 23
1. 3,760,049,373 3,780,630,381 3,740,453,135 77.4 74.1 73.0 100.5 101.1
(1) 形 固 定 資 産 3,747,041,538 3,766,433,864 3,724,777,836 77.1 73.8 72.7 100.6 101.1
(2)無 形 固 定 資 産 13,007,835 14,196,517 15,675,299 0.3 0.3 0.3 83.0 90.6
2. 1,085,198,755 1,302,607,185 1,330,981,786 22.3 25.5 26.0 81.5 97.9
(1)現 金 及 び 預 金 880,246,775 1,089,636,605 1,142,194,706 18.1 21.3 22.3 77.1 95.4
(2) 収 金 175,535,390 190,011,169 174,204,965 3.6 3.7 3.4 100.8 109.1
(3)製 品 3,511,692 3,416,354 3,107,805 0.1 0.1 0.1 113.0 109.9
(4)貯 蔵 品 25,746,650 19,399,400 11,352,680 0.5 0.4 0.2 226.8 170.9
(5)前 払 費 用 158,248 143,657 121,630 0.0 0.0 0.0 130.1 118.1
(6)前 払 金 - - -
-3.繰延 定 13,849,200 20,773,800 53,917,246 0.3 0.4 1.0 25.7 38.5
(1)開 発 費 13,849,200 20,773,800 53,917,246 0.3 0.4 1.0 25.7 38.5
4,859,097,328 5,104,011,366 5,125,352,167 100.0 100.0 100.0 94.8 99.6
科 目
構 成 比 率 金 額
借 方
貸 借 対 照 表 す
すう勢比率
( 基準
流動資産 固定資産
24 23 22 24 23
1. 332,678,615 480,976,409 604,715,975 6.8 9.4 11.8 55.0 79.5
(1)企 業 債 283,735,964 423,704,425 562,421,623 5.8 8.3 11.0 50.4 75.3
(2)引 当 金 48,942,651 57,271,984 42,294,352 1.0 1.1 0.8 115.7 135.4
2. 168,610,581 207,248,803 128,138,931 3.5 4.1 2.5 131.6 161.7
(1) 払 金 135,030,766 198,859,059 118,485,372 2.8 3.9 2.3 114.0 167.8
(2) 払 費 用 24,492,641 1,132,865 1,448,982 0.5 0.0 0.0 1,690.3 78.2
(3)前 金 4,299,964 2,604,286 3,553,206 0.1 0.1 0.1 121.0 73.3
(4)預 金 4,787,210 4,652,593 4,651,371 0.1 0.1 0.1 102.9 100.0
負 債 合 計 501,289,196 688,225,212 732,854,906 10.3 13.5 14.3 68.4 93.9
3. 2,933,776,200 2,970,245,770 2,947,031,304 60.4 58.2 57.5 99.6 100.8
(1)自 己 資 金 2,563,189,000 2,563,189,000 2,560,189,000 52.8 50.2 50.0 100.1 100.1
(2)借 入 資 金 370,587,200 407,056,770 386,842,304 7.6 8.0 7.5 95.8 105.2
4. 剰余金 1,424,031,932 1,445,540,384 1,445,465,957 29.3 28.3 28.2 98.5 100.0
(1)資 剰 余 金 1,398,307,549 1,399,202,006 1,388,090,656 28.8 27.4 27.1 100.7 100.8
(2)利 益 剰 余 金 25,724,383 46,338,378 57,375,301 0.5 0.9 1.1 44.8 80.8
資 合 計 4,357,808,132 4,415,786,154 4,392,497,261 89.7 86.5 85.7 99.2 100.5
4,859,097,328 5,104,011,366 5,125,352,167 100.0 100.0 100.0 94.8 99.6
固定負債 科 目
負 債 資 合 計 流動負債
金 額
う 勢 比 率 表
貸 方
ガス事業 単位：円・％
資 金
構 成 比 率
すう勢比率
金 額
営業 製 品 売 上 1,387,014,392
収益 そ の 他 営 業 収 益 1,290,357 F
営 業 収 益 計 売 上 高 S 1,388,304,749 S
ガ ス 売 上 原 価 935,000,573
給 料 ・ 手 当 等 ・ 報 酬 88,478,823 88,478,823
賃 金 3,327,521 3,327,521
法 定 福 利 費 18,209,869 18,209,869
退 職 給 与 金 15,022,427 15,022,427
旅 費 411,453
被 服 費 109,437
備 消 耗 品 費 2,918,548
燃 料 ・ 光 熱 水 費 ・ 使 用 ガ ス 費 3,387,826
印 刷 製 費 970,144
通 信 運 搬 費 2,787,019
広 告 料 44,286
委 託 料 30,975,236 30,975,236
手 数 料 999,691
使 用 料 及 び 賃 借 料 4,706,871
修 繕 費 41,942,873 12,631,264
路 面 復 旧 費 3,574,000
動 力 費 559,242
研 修 費 72,573
食 糧 費 37,244 37,244
厚 生 費 49,945 49,945
会 費 及 び 負 担 金 1,471,627
保 険 料 520,554
租 税 課 金 40,400 40,400
需 要 開 発 費 1,748,971
固 定 資 産 除 却 費 28,248,227
減 価 償 却 費 208,060,303 208,060,303
小 計 1,393,675,683 376,833,032
事 業 利 益 － △ 5
営業 支 払 利 息 及 び 企 業 債 扱 諸 費 11,567,234 11,567,234
繰 延 定 償 却 6,924,600 6,924,600
雑 支 出 47,368 47,368
小 計 18,539,202 18,539,202
営業 注 工 事 利 益 2,459,681 2,459,681
利 息 及 び 配 当 金 401,312 401,312
補 助 金 3,545,000 3,545,000
雑 収 益 6,405,357 6,405,357
小 計 12,811,350 12,811,350
経 常 利 益 － － ＋ △ 8 86
特別 過 損 益 修 正 損 9,602,966 9,602,966
損失 特 別 修 繕 費 54,600
小 計 9,657,566 9,602,966
特別 過 損 益 修 正 益 16,567 16,567
利益 入 補 償 金 60,333 60,333
そ の 他 特 別 利 益 65,457
小 計 142,357 76,900
0.00 1.34 0.26 0.92 0.03 0.69 0.46
固定費比率
％
6.37
損益分岐点費用分解計算書
成 日か 成 日まで
定 科 目 区
経
常
損
益
の
部
営
業
費
用
1.31 1.08 0.18 2.23 0.24 0.00 0.00 0.91 固定費 F
－ － + － +
392,086,950 △ 6 5
外費用
外収益
損 益
特 別 損 益 の
部 0.01
分 V S 935,000,573 411,453 109,437 2,918,548 3,387,826 970,144 2,787,019 44,286 999,691 4,706,871 29,311,609 3,574,000 559,242 72,573 1,471,627 520,554 1,748,971 28,248,227 1,016,842,651 0 0 54,600 54,600 65,457 65,457 0.00
変動費 V
％ 67.35 0.20 0.00 0.03 0.24 0.07 0.01 0.34 0.00 0.00 2.11 0.21 0.07 2.03 0.00 0.00 0.04 0.26 0.01 ガス事業
単位：円
0.11 0.04
73.24
変動費比率
1,016,831,794
0.13
73.24
11. 12. 13. 14. 4. 7. 8. ％
千円
千円
円
経 営 分 析 表
5.
6.
経 営 資 営 業 利 益 率
営 業 収 益 総 利 益 率
営 業 収 益 営 業 利 益 率
営 業 収 益 経 常 利 益 率
自 己 資 経 常 利 益 率
職 員 人 当 た 間 生 産 高 ％ 9. 10. 21. 22. 15. 16. 17. 18. 19. 20.
総 費 用 人 件 費 比 率 経 営 資 回 転 率
固 定 資 産 回 転 率
機 械 設 備 投 資 効 率
収 金 回 転 率
営業収益販売管理費比率
営 業 収 益 支 払 利 息 比 率
総 費 用 減 価 償 却 比 率 ％
回 固 定 比 率
固 定 長 期 適 合 率 人 件 費 水 準
職 員 人 当 た 機 械 設 備 額
自 己 資 比 率
負 債 比 率
流 動 比 率
当 比 率
費
用
効
果 安
全
性
活
動
性 収
益
性
生
産
性
％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ ％ 回
回
％ 回
82.1
21.9
643.6
項 目
△ 32.7 △ 1. 2. 3. 0.28 0.37 0.43 7.64 33.0
△ 8
△
81,589
605,857
190,385
0.4
△ 8
ガス事業
経 営 資
生 産 額 製品売上 職 員 数 資料第 表 人 件 費 資料第 表 職 員 数 資料第 表
自 己 資 総 資 負 債 額 自 己 資
当 資 産
自 己 資
自 己 資
流 動 資 産
× 100 流 動 負 債
営 業 利 益
機械設備額 形固定資産- 土地+建物償却 済額+構築物償却 済額
100 ÷ × 100 100 100 100
経 常 利 益 営 業 収 益 経 常 利 益
自 己 資 金 + 剰 余 金 自己資 自己資 金+剰余金
職 員 数 資料第 表 自 己 資 金 + 剰 余 金
× 100
× 100 負 債 合 計 + 資 合 計
負債合計+借入資 金 ×
×
営 業 収 益 営 業 利 益 営 業 収 益 売上総利益 営業収益-売上原価
×
× 資産合計-建設仮 定-繰延 定
100
× 100 流 動 負 債
× 現 金 預 金 + 収 金
100
営 業 収 益
自 己 資 金 + 剰 余 金 固 定 資 産
期首経営資 +期 経営資 ×
期首固定資産 固定資産－建設仮 定 +期 固定資産 固定資産-建設仮 定 × 営 業 収 益
営 業 収 益 自己資 金+剰余金 +固定負債+借入資 金
固 定 資 産
×
期首機械設備額+期 機械設備額 × 営 業 収 益
営 業 収 益
減 価 償 却 額
× 100 支払利息 支払利息及び企業債 扱諸費
営 業 収 益
期首営業 収金+期 営業 収金 ×
× 100
× 100
総費用 費用合計－特別損失 人 件 費 資料第 表
× 100 総費用 費用合計－特別損失
２４ 度 ２ 度
総 人 口 人 38,339 38,766 △ 1.1 ％
計画 給水 人口 人 38,250 38,250 0.0 ％ 給 水 人 口 人 37,167 37,585 △ 1.1 ％ 普 及 率 ％ 97.2 98.3 ポイント △ 1.1
-給 水 戸 数 戸 13,812 13,774 0.3 ％
配 水 量 4,788,910 4,766,516 0.5 ％ 有 収 水 量 4,373,544 4,401,362 △ 0.6 ％ 有 収 率 ％ 91.3 92.3 ポイント △ 1.0 -一日 配水 能力 18,000 18,000 0.0 ％ 一 日 最 大 配 水 量 15,062 15,217 △ 1.0 ％ 一 日 均 配 水 量 13,120 13,023 0.7 ％ 配水 管等 延長 ｍ 344,667 344,009 0.2 ％
職 員 数 人 14 16 △ 12.5 ％
※ 総人口 給水人口 給水戸数 配水管延長 導送配水管延長 及び職員数 損益 普 及 率 ＝
0
△ 155
38
△ 418
△ 27,818
0 22,394
△ 427
比較増減率
有収率 ． ％ 前 度に比べ ． ポイント 下した 定支弁職員の正職員・臨時職員 度 の数値 あ
給水人口 計画給水人口
×
×
水道事業会計
項 目 業務実績
業務実績の前 度比較 次表の り あ
比較増減
．業務状況につい
658 97
※ 有 収 率 ＝
有 収 水 量 配 水 量
△ 2
日配水能力 日 均配水量 日最大配水量 施設利用率 荷 率 最大稼働率
B)
B)
（)
A) （) A)
％ ％ ％
18,000
13,120
15,062
72.9
87.1
83.7
18,000
13,023
15,217
72.4
85.6
84.5
18,252
13,147
15,015
72.0
87.6
82.3
B)
（)
２ 施設の利用状況
２２ 度
施設の利用状況 次表の り あ
２４ 度 ２ 度 区 分
A)
93.6
93.9
92.8
92.3
91.3
70.0
80.0
90.0
100.0
110.0
２ 度 ２ 度 ２２ 度 ２ 度 ２４ 度
有
収
率
の
推
移
単位 ・％
予 算 額 決 算 額
予算額に比べ 決算額の増減 ・不用額
執 行 率
水道事業収益 821,460,000 812,067,756 △ 9,392,244 98.9 営 業 収 益 735,562,000 735,671,585 109,585 100.0 営 業 外 収 益 75,328,000 68,305,767 △ 7,022,233 90.7 特 別 利 益 10,570,000 8,090,404 △ 2,479,596 76.5 水道事業費用 743,020,000 682,797,352 60,222,648 91.9 営 業 費 用 639,199,000 593,435,968 45,763,032 92.8 営 業 外 費 用 92,542,000 87,868,013 4,673,987 94.9 特 別 損 失 10,279,000 1,493,371 8,785,629 14.5
予 備 費 1,000,000 0 1,000,000 0.0
注 決算額 消費税及び地方消費税を含 金額 あ 区 分
２．予算執行につい
収益的収入及び支出
収益的収入及び支出の予算執行状況 次表の り あ
水道事業収益の執行率 ． ％ 予算額に比べ ， ２千 の減少 た
び給水費 あ
予 算 額 決 算 額
予算額に比べ 決算額の増減
執 行 率
136,336,000 95,710,350 △ 40,625,650 70.2 企 業 債 90,800,000 77,000,000 △ 13,800,000 84.8 担 金 20,679,000 7,084,350 △ 13,594,650 34.3 補 償 金 6,117,000 0 △ 6,117,000 0.0 補 助 金 18,740,000 11,626,000 △ 7,114,000 62.0 固 定 資 産 売 却 代 金 0 0 0 0.0
単位 ・％ 予 算 額 決 算 額
翌 度 繰 越 額
執 行 率
422,678,000 359,041,604 17,679,000 89.1
建 設 改 良 費 240,853,000 187,217,708 17,679,000 85.1 企 業 債 償 還 金 171,825,000 171,823,896 - 100.0
予 備 費 10,000,000 0 - 0.0
注 決算額 消費税及び地方消費税を含 金額 あ
不 用 額 区 分
資 的支出 45,957,396
千 執行率 ． ％ あ
の 企業債 ， 千 執行率 ４． ％ 及び 担金 ， ４千 執行率
資 的支出の執行率 ． ％ ４ ， ７千 の不用額 た この主 の 建 資 的収入の執行率 ７ ．２％ 予算額に比べ４ ， ２ 千 の減少 た この主
35,956,292 1,104
度に繰越した老朽管更新事業及び水道管実施設計等業務委託料に係 予算 あ ４． ％ の工事 担金 あ
10,000,000
留保資金 ２２， 千 当 度分損益 定留保資金 ， 千 減債積立金４ ， 千 当 度分消費税及び地方消費税資 的収支調整額７，７ 千 補 さ た 設改良費 ， 千 執行率 ． ％ の配水及び給水設備並びに予備費 ， 資 的収入
区 分
資 的収入及び支出の予算執行状況 次表の り あ 単位 ・％
