費 用
・ 損
益
億
売 高項 目
経 営 安 全 率
実際売 高 損益分岐点売 高を 回り 当 度純利益が計 さ た
経営安全率 前 度２４．４ ％に比べ２．４ ポイント 下し ２２． ％ た
損益分岐点分析
資料 第 表 億
4
3
2
1
0 1 2 3 4
項 目 金 額 率 算 式 金額・率
売 高
千 ％ 限 界
売 高‐変動費
千
239,566 100.00 利 益 207,542
変 動 費 32,024 13.37
限 界
限界利益
固 定 費 161,820 67.55
損益分岐
固 定 費
千
売 高 22.03
％ 利 益 率
売 高 86.63
点売 高
-変動費率 186,794 損 益 45,721 19.08 売 高-損益分岐点売 高
％ 当 度純利
変動費 実際売 高
固 定 費 経
営 安 全 率 損益分岐点売
項 目 ２４ 度 ２ 度 ２２ 度 営業利益
経営資
営業利益 営業収益
こ が必要 さ い 経営資 回転率
当 度 . 回 前 度 同 あ
経営資 の運用率を測定し 総括的 経営活動能力を表示し 回転を高
× ７． ％ ． ％ ．７％
企業の収益性・経営能率の良否を示す比率 利幅の程度が高いほ 良い 当 度 ７． ％ 前 度に比べ ． ポイント 下した
この要因 営業利益の減少が営業収益の減少を 回 たた あ 営業収益営業利益率
当 度 ．４％ 前 度に比べ ．２ポイント 下した
経営資 の収益性及び活動性を表示す 経営資 営業利益率 高率ほ 経営資 営業利益率
良い さ い
さ い
経 営 資 営 業 利 益 率
経 営 資 回 転 率
算 式
．４％
経営資 均 100
営業収益
２． ％
資料 第７表
営 業 収 益 営 業 利 益 率
×
100
． ％
． 回 ． 回 ． 回
４．財政状態につい
構成 構成
比率 比率
2,978,161,438 100.0 3,019,853,380 100.0 △ 41,691,942 △ 1.4 2,581,478,547 86.7 2,663,918,779 88.2 △ 82,440,232 △ 3.1 有 形 固 定 資 産 2,530,382,827 85.0 2,610,905,087 86.5 △ 80,522,260 △ 3.1 無 形 固 定 資 産 51,095,720 1.7 53,013,692 1.8 △ 1,917,972 △ 3.6 396,682,891 13.3 355,934,601 11.8 40,748,290 11.4 現 金 及 び 預 金 349,147,987 11.7 333,072,764 11.0 16,075,223 4.8 未 収 金 46,953,231 1.6 22,384,534 0.7 24,568,697 109.8
貯 蔵 品 581,397 0.0 473,809 0.0 107,588 22.7
前 払 費 用 276 0.0 3,494 0.0 △ 3,218 △ 92.1
道 ７号 イ ス工事によ 移転補償金 あ
単位 ・％
２４ 度 ２ 度
金 額 比 較 増 減 金 額
金 額
未収金４ ， 千 の主 の 納期限未到来の 月分工業用水道使用料及び国 流動資産 前 度に比べ４ ，７４ 千 の増加 た この要因 現金及び預
金 及び未収金が増加したた あ
７号 イ ス工事によ 土地 設備等の除却が行わ たた あ 流 動 資 産
資 産
資産の前 度比較 次表の り あ
比 率
資産合計 ２， ７ ， 千 前 度 ， ， 千 に比べ４ ， 固 定 資 産
資 産 合 計
千 の減少 た
有形固定資産 前 度に比べ ， ２千 の減少 た この要因 国道 区 分
構成 構成
比率 比率
2,978,161,438 100.0 3,019,853,380 100.0 △ 41,691,942 △ 1.4 76,728,160 2.6 73,490,345 2.4 3,237,815 4.4 61,062,557 2.1 57,568,715 1.9 3,493,842 6.1
企 業 債 873,034 0.0 1,303,707 0.0 △ 430,673 △ 33.0
引 当 金 60,189,523 2.0 56,265,008 1.9 3,924,515 7.0 15,665,603 0.5 15,921,630 0.5 △ 256,027 △ 1.6
未 払 金 12,814,016 0.4 13,014,473 0.4 △ 200,457 △ 1.5
未払費用 751,587 0.0 807,157 0.0 △ 55,570 △ 6.9
預 り 金
2,100,000 0.1 2,100,000 0.1 0 0.02,901,433,278 97.4 2,946,363,035 97.6 △ 44,929,757 △ 1.5 1,398,206,707 46.9 1,434,512,717 47.5 △ 36,306,010 △ 2.5
自己資 金 775,582,000 26.0 723,582,000 24.0 52,000,000 7.2 借入資 金 622,624,707 20.9 710,930,717 23.5 △ 88,306,010 △ 12.4 1,503,226,571 50.5 1,511,850,318 50.1 △ 8,623,747 △ 0.6
資 剰余金 1,345,206,993 45.2 1,347,551,993 44.6 △ 2,345,000 △ 0.2 利益剰余金 158,019,578 5.3 164,298,325 5.4 △ 6,278,747 △ 3.8 固 定 債
資 合 計
資 金
流 動 債
剰 余 金 債 合 計 債資 合計
金 額 ２ 度 比 較 増 減
比率 金 額
債及び資 の前 度比較 次表の り あ
単位 ・％
金 額 ２４ 度 区 分
債合計 ７ ，７２ 千 前 度に比べ ，２ ７千 の増加 た
引当金 前 度に比べ ， ２４千 の増加 た こ 退職給 金 ， ２ ４千 を退職給 引当金に繰り入 たた あ
未払金 ２， ４千 未払工事代金 ， ４ 千 の他未払金 ， 千 及び未払消費税及び地方消費税７ 千 あ
資 合計 ２， ，４ 千 前 度に比べ４４， ２ 千 の減少 た
自己資 金 前 度に比べ ２， 千 の増加 た この要因 減債積立 金 ２， 千 を自己資 に組み入 たた あ
借入資 金 ２２， ２４千 前 度に比べ ， 千 の減少 た この要因 企業債等の償還によ の あ
利益剰余金 ， 千 前 度に比べ ，２７ 千 の減少 た 債資 合計 ２， ７ ， 千 前 度 ， ， 千 に比べ４ ，
千 の減少 た
借方・貸方 全体を ％ した の数字 ２ 度を示す
未払金ほ ． 0.5
無形固定資産 .7 1.7
流動 債0.5。0.5)
． ４４．
２ ．
．
．
金
４ ．
未収金ほ 1.6 0.8
現金及び預金
．７
．
． 余
利益剰余金 ． ． 資 剰余金
資
２ ． 借入資 金 企 業 債
企業債ほ ２． ． 固定 債2.1。1.9)
貸 方
剰 ４７．
金
．
２４．
自己資 金 ２ ．
定 固
．７ 資
借 方
単位 ％
． 流動資産
４ ．２ 産
．２
有 形 固 定 資 産
経営諸指標
項 目 ２４ 度 ２ 度 ２２ 度
自己資 総 資
債 額 自己資 流動資産 流動 債 当 資産 流動 債 固定資産 自己資
総資 に対す 自己資 の割合を示す率 この比率が大 い程経営の安全性が 高い さ 標準指標 ％以
自己資 比率
当 度 ７ ． ％ 前 度に比べ２． ポイント 昇した
固 定 長 期 適 合 率 87.1 88.7
× 353.0
113.3 119.2 126.0 2,528.5
自己資 に対す 債の割合を示す率 他人資 に対し の安全性を示し 標 準指標７ ％以下
あ
100 流 動 比 率
固定資産
当 度 ．７％ 前 度に比べ４．４ポイント 下した
74.0
30.7 35.1 100
×
× ４
当 比 率
固 定 比 率
2,232.5
自 己 資 比 率 × 65.5
100 算 式
この要因 組入資 金の増加により自己資 金が増加したた あ
52.7
100
債比率
自己資 + 固定 債 + 借入資 金
× 100
この要因 総資 が減少し 組入資 金の増加により自己資 金が増加したた 債 比 率
資料 第７表 単位 ％
100
×
2,235.5 353.2 2,532.2
76.5
86.8
当 度 ２， ２.２％ 前 度に比べ２ ．７ポイント 昇した この要因 未収金の増加により流動資産が増加したた あ
支払能力及び資産の流動性を示す率 標準指標２ ％以
当 比率
当 度 ２， ２ ． ％ 前 度に比べ ２ ． ポイント 昇した この要因 未収金の増加により当 資産が増加したた あ
時支払能力を示す率 標準指標 ％以
固定比率
当 度 ． ％ 前 度に比べ ． ポイント 下した この要因 自己資 が増加し 固定資産が減少したた あ
自己資 に対す 固定資産割合を示し 自己資 の固定化の危険 企業の長期 信用能力を測定す 公営企業 の財源を企業債に依 す 割合が高いた 高率を示し い のが現実 あ
標準指標 ％以下
固定長期適合率
当 度 ７． ％ 前 度に比べ ． ポイント 下した
この要因 固定資産が減少し 一方 借入資 金がより減少したた あ
長期資 に対す 固定資産の割合を示し 固定資 に対す 資 調 の適合関 係を 断す 率 標準指標 ％以下
工業用水道 審査資料
給 水 事 業 所 件 4 4 4
配 水 量 ㎥ 2,538,868 2,677,332 2,650,990
収 水 量 ㎥ 2,538,868 2,677,332 2,650,990
収 率 ％ 100.0 100.0 100.0
日 最 大 配 水 量 ㎥ 9,798 10,329 11,234
日 均 配 水 量 ㎥ 6,956 7,315 7,263
日 均 給 水 量 ㎥ 6,956 7,315 7,263
㎥ 当 た 費 用 円 85.42 78.18 81.17
㎥ 当 た 収 益 円 94.45 97.30 105.88
㎥ 当 た 給 水 原 価 円 85.42 78.18 81.17
㎥ 当 た 供 給 単 価 円 94.31 97.07 105.49
職 員 数 人 4 4 5
間 人 件 費 円 35,338,061 35,496,547 37,942,688
同 人 当 た 人 件 費 円 8,834,515 8,874,137 7,588,538
-92- 業 実 績 前 対 比
項 目 単位
％ ％ ％
100.0 100.0 100.0 現 在
94.8 95.8 101.0 間 総 量
94.8 95.8 101.0 〃
100.0 100.0 100.0
94.9 87.2 91.9
95.1 95.8 100.7
95.1 95.8 100.7
109.3 105.2 96.3
97.1 89.2 91.9
109.3 105.2 96.3
97.2 89.4 92.0
100.0 80.0 80.0
99.6 93.1 93.6
99.6 116.4 116.9
前 対比
すう勢比率 基準
備 考 工業用水道事業
給料+手当等 児童手当・子ども手当除く +法定福利費+
臨時職員賃金+退職給与金 収水量÷配水量 ×
経常費用÷ 収水量
並 び に す う 勢 比 率 表
経常収益÷ 収水量
給水収益÷ 収水量
経常費用- その他営業費用+雑支出 ÷ 収水量
現在 損益 定支弁職員の正職員・臨時職員
24 23 22 24 23
1. 197,336,402 180,575,808 179,781,446 73.5 68.8 64.0 109.8 100.4 (1)原水及び浄水費 87,633,948 61,620,382 66,977,204 32.6 23.5 23.9 130.8 92.0 (2)総 係 費 23,716,192 24,091,741 25,142,730 8.8 9.2 9.0 94.3 95.8 (3)減 価 償 却 費 77,421,260 91,589,813 85,545,576 28.8 34.9 30.5 90.5 107.1 (4)資 産 減 耗 費 8,565,002 3,273,872 2,115,936 3.2 1.2 0.8 404.8 154.7
2. 19,523,297 28,746,901 35,391,993 7.3 11.0 12.6 55.2 81.2
支 払 利 息 及 び 企業債 扱諸費
3. 6,000,000 - - 2.2 - - 皆増
-(1)特 別 修 繕 費 6,000,000 - - 2.2 - - 皆増
-小 計 222,859,699 209,322,709 215,173,439 83.0 79.8 76.7 103.6 97.3
当 純 利 益 45,721,253 53,130,907 65,523,065 17.0 20.2 23.3 69.8 81.1
268,580,952 262,453,616 280,696,504 100.0 100.0 100.0 95.7 93.5 81.2
特別損失
合 計
7.3 11.0 12.6 55.2
(1) 19,523,297 28,746,901 35,391,993
営業費用
営業外費用
( 基準 金 額 構 成 比 率
すう勢比率
-94- 損 益 計 算 書 す
借 方
科 目
24 23 22 24 23
1. 239,566,827 260,012,884 279,743,280 89.2 99.1 99.7 85.6 92.9 (1)給 水 収 益 239,447,140 259,888,770 279,657,280 89.2 99.0 99.6 85.6 92.9 (2)その他営業収益 119,687 124,114 86,000 0.0 0.1 0.1 139.2 144.3
2.営業外収益 229,397 481,784 953,224 0.1 0.2 0.3 24.1 50.5 利 息 及 び
配 当 金
(2)雑 収 益 17,348 213,956 55,378 0.0 0.1 0.0 31.3 386.4
3.特別利益 28,784,728 1,958,948 - 10.7 0.7 - 皆増 皆増
(1)固定資産売却益 2,635,654 1,958,948 - 1.0 0.7 - 皆増 皆増
(2) 入 補 償 金 19,953,800 - - 7.4 - - 皆増
-(3)その他特別利益 6,195,274 - - 2.3 - - 皆増
-小 計 268,580,952 262,453,616 280,696,504 100.0 100.0 100.0 95.7 93.5
268,580,952 262,453,616 280,696,504 100.0 100.0 100.0 95.7 93.5 合 計
0.3 23.6 29.8 267,828 897,846 0.1
営業収益
0.1
(1) 212,049
金 額 構 成 比 率
すう勢比率 ( 基準 科 目
う 勢 比 率 表
工業用水道事業 単位：円・％
貸 方
物
24 23 22 24 23
35,338,061 35,496,547 37,942,688 100.0 100.0 100.0 93.1 93.6 161,998,341 (1)原 水 及 び 浄 水 費 14,218,564 14,269,971 15,962,171 40.2 40.2 42.1 89.1 89.4 73,415,384 (2)総 係 費 21,119,497 21,226,576 21,980,517 59.8 59.8 57.9 96.1 96.6 2,596,695
(3)減 価 償 却 費 - - - 77,421,260
(4)資 産 減 耗 費 - - - 8,565,002
- - - 19,523,297
支払利息及 び 企業債 扱諸費
- - - 6,000,000
(1)特 別 修 繕 費 - - - 6,000,000
35,338,061 35,496,547 37,942,688 100.0 100.0 100.0 93.1 93.6 187,521,638
※ 人件費＝給料+手当等 児童手当・子ども手当除く +法定福利費+臨時職員賃金+退職給与金 特別損失
合 計
- - - 19,523,297
(1) - -
-営業費用
営業外費用
構 成 比 率
すう勢比率
金
費 用 使 途 別
( 基準
-96-科 目
人 件 費 金 額
工業用水道事業 単位：円・％
24 23 22 24 23
145,079,261 141,838,758 86.4 83.5 80.0 114.2 102.3 197,336,402 180,575,808 179,781,446 47,350,411 51,015,033 39.2 27.2 28.8 143.9 92.8 87,633,948 61,620,382 66,977,204 2,865,165 3,162,213 1.4 1.6 1.8 82.1 90.6 23,716,192 24,091,741 25,142,730 91,589,813 85,545,576 41.3 52.7 48.3 90.5 107.1 77,421,260 91,589,813 85,545,576 3,273,872 2,115,936 4.6 1.9 1.2 404.8 154.7 8,565,002 3,273,872 2,115,936
28,746,901 35,391,993 10.4 16.5 20.0 55.2 81.2 19,523,297 28,746,901 35,391,993
- - 3.2 - - 皆増 - 6,000,000 -
-- - 3.2 - - 皆増 - 6,000,000 -
-173,826,162 177,230,751 100.0 100.0 100.0 105.8 98.1 222,859,699 209,322,709 215,173,439 35,391,993 19,523,297 28,746,901
35,391,993 10.4 16.5
28,746,901 20.0 55.2 81.2
( 基準
金 額
す う 勢 比 率 表
構 成 比 率
すう勢比率 額
件 費 そ の 他 の 経 費 計
24 23 22 24 23
給 料 17,063,106 17,006,388 17,009,496 7.7 8.1 7.9 100.3 100.0
手 当 等 8,691,533 8,802,112 8,732,077 3.9 4.2 4.1 99.5 100.8
賃 金 - - 1,666,552 - - 0.9 皆減 皆減
報 酬 23,749 28,749 14,999 0.0 0.0 0.0 158.3 191.7
法 定 福 利 費 5,658,907 5,776,577 5,920,855 2.5 2.8 2.8 95.6 97.6 退 職 給 与 金 3,924,515 3,911,470 4,613,708 1.8 1.9 2.1 85.1 84.8
旅 費 1,420 19,822 20,135 0.0 0.0 0.0 7.1 98.4
被 服 費 14,819 16,034 10,114 0.0 0.0 0.0 146.5 158.5
備 消 耗 品 費 242,509 120,373 206,699 0.1 0.1 0.2 117.3 58.2
燃 料 費 26,940 45,341 13,322 0.0 0.0 0.0 202.2 340.3
光 熱 水 費 105,814 65,382 112,404 0.0 0.0 0.1 94.1 58.2
印 刷 製 費 80,665 45,000 55,545 0.0 0.0 0.0 145.2 81.0
通 信 運 搬 費 662,079 684,649 861,754 0.3 0.3 0.4 76.8 79.4
委 託 料 31,313,374 7,556,697 9,727,220 14.1 3.6 4.5 321.9 77.7
手 数 料 27,670 74,795 12,670 0.0 0.0 0.0 218.4 590.3
使 用 料 及 び 賃 借 料
1,466,283 1,578,934 1,638,531 0.7 0.8 0.8 89.5 96.4 修 繕 費 22,779,480 19,391,850 21,339,330 10.2 9.3 9.9 106.7 90.9 すう勢比率 ( 基準
費 用 節 別 す
区 分
金 額
-98-構 成 比 率
24 23 22 24 23
材 料 費 - 58,826 15,660 - 0.0 0.0 皆減 375.6
動 力 費 12,531,433 12,987,634 12,328,303 5.6 6.2 5.7 101.6 105.3
薬 品 費 3,926,923 4,672,323 4,709,845 1.8 2.2 2.2 83.4 99.2
研 修 費 - - 39,000 - - 0.0 皆減 皆減
食 糧 費 - 3,810 3,810 - 0.0 0.0 皆減 100.0
厚 生 費 - 14,148 10,650 - 0.0 0.0 皆減 132.8
会費及び負担金 2,631,492 2,620,656 2,764,323 1.2 1.3 1.3 95.2 94.8
保 険 料 177,429 222,953 285,332 0.1 0.1 0.1 62.2 78.1
租 税 課 金 - 7,600 7,600 - 0.0 0.0 皆減 100.0
減 価 償 却 費 77,421,260 91,589,813 85,545,576 34.7 43.8 39.8 90.5 107.1 固定資産除却費 8,565,002 3,273,872 2,115,936 3.8 1.6 1.0 404.8 154.7 企 業 債 利 息 19,523,297 28,746,901 35,391,993 8.8 13.7 16.4 55.2 81.2
移 転 工 事 費 6,000,000 - - 2.7 - - 皆増
-222,859,699 209,322,709 215,173,439 100.0 100.0 100.0 103.6 97.3
う 勢 比 率 表
工業用水道事業 単位：円・％
構 成 比 率
すう勢比率 ( 基準 区 分
合 計
金 額
24 23 22 24 23
1. 2,581,478,547 2,663,918,779 2,751,663,183 86.7 88.2 82.5 93.8 96.8 (1) 形 固 定 資 産 2,530,382,827 2,610,905,087 2,696,731,519 85.0 86.5 80.9 93.8 96.8 (2)無 形 固 定 資 産 51,095,720 53,013,692 54,931,664 1.7 1.7 1.6 93.0 96.5
2. 396,682,891 355,934,601 582,854,714 13.3 11.8 17.5 68.1 61.1 (1)現 金 及 び 預 金 349,147,987 333,072,764 548,814,378 11.7 11.0 16.5 63.6 60.7 (2) 収 金 46,953,231 22,384,534 33,645,365 1.6 0.8 1.0 139.6 66.5
(3)貯 蔵 品 581,397 473,809 391,861 0.0 0.0 0.0 148.4 120.9
(4)前 払 費 用 276 3,494 3,110 0.0 0.0 0.0 8.9 112.3
2,978,161,438 3,019,853,380 3,334,517,897 100.0 100.0 100.0 89.3 90.6 資 産 合 計
固定資産
流動資産
貸 借 対 照 表 す
( 基準 借 方
科 目
金 額 構 成 比 率
すう勢比率
24 23 22 24 23
1. 61,062,557 57,568,715 75,084,067 2.1 1.9 2.3 81.3 76.7
(1)企 業 債 873,034 1,303,707 1,730,529 0.0 0.0 0.1 50.4 75.3
(2)引 当 金 60,189,523 56,265,008 73,353,538 2.0 1.9 2.2 82.1 76.7
2. 15,665,603 15,921,630 164,999,584 0.5 0.5 4.9 9.5 9.6
(1) 払 金 12,814,016 13,014,473 143,224,135 0.4 0.4 4.3 8.9 9.1
(2) 払 費 用 751,587 807,157 19,675,437 0.0 0.0 0.5 3.8 4.1
(3)預 金 2,100,000 2,100,000 2,100,012 0.1 0.1 0.1 100.0 100.0
負 債 合 計 76,728,160 73,490,345 240,083,651 2.6 2.4 7.2 32.0 30.6 3. 1,398,206,707 1,434,512,717 1,584,912,264 46.9 47.5 47.5 88.2 90.5 (1)自己資 金 775,582,000 723,582,000 673,582,000 26.0 24.0 20.2 115.1 107.4 (2)借入資 金 622,624,707 710,930,717 911,330,264 20.9 23.5 27.3 68.3 78.0
4.剰余金 1,503,226,571 1,511,850,318 1,509,521,982 50.5 50.1 45.3 99.6 100.2 (1)資 剰余金 1,345,206,993 1,347,551,993 1,348,354,564 45.2 44.6 40.5 99.8 99.9 (2)利益剰余金 158,019,578 164,298,325 161,167,418 5.3 5.5 4.8 98.0 101.9
資 合 計 2,901,433,278 2,946,363,035 3,094,434,246 97.4 97.6 92.8 93.8 95.2 2,978,161,438 3,019,853,380 3,334,517,897 100.0 100.0 100.0 89.3 90.6 負 債 資 合 計
資 金 固定負債
流動負債
う 勢 比 率 表
工業用水道事業 単位：円・％
( 基準 貸 方
科 目
金 額 構 成 比 率
すう勢比率
金 額
営業 給 水 収 益 239,447,140
収益 そ の 他 営 業 収 益 119,687 F
営 業 収 益 計 売 上 高 S 239,566,827 S
給 料 ・ 手 当 等 ・ 報 酬 25,778,388 25,778,388
経 法 定 福 利 費 5,658,907 5,658,907
退 職 給 与 金 3,924,515 3,924,515
旅 費 1,420
常 被 服 費 14,819
備 消 耗 品 費 242,509
燃 料 ・ 光 熱 水 費 132,754
損 営 印 刷 製 費 80,665
通 信 運 搬 費 662,079
委 託 料 31,313,374 31,313,374
益 業 手 数 料 27,670
使 用 料 及 び 賃 借 料 1,466,283 1,466,283
修 繕 費 22,779,480 19,749,000
の 費 動 力 費 12,531,433
薬 品 費 3,926,923
会 費 及 び 負 担 金 2,631,492
部 用 保 険 料 177,429
減 価 償 却 費 77,421,260 77,421,260
固 定 資 産 除 却 費 8,565,002
小 計 197,336,402 165,311,727
営 業 利 益 42,230,425
営業 支 払 利 息 及 び 企 業 債 扱 諸 費 19,523,297 19,523,297
小 計 19,523,297 19,523,297
営業 利 息 及 び 配 当 金 212,049 212,049
雑 収 益 17,348 17,348
小 計 229,397 229,397
経 常 利 益 22,936,525
特 特 別 修 繕 費 6,000,000 6,000,000
別 小 計 6,000,000 6,000,000
損 固 定 資 産 売 却 益 2,635,654 2,635,654
益 入 補 償 金 19,953,800 19,953,800
の そ の 他 特 別 利 益 6,195,274 6,195,274
部 小 計 28,784,728 28,784,728
固定費 F
外費用
10.76 2.36 1.64
0.61 8.24
12.02
固定費比率
67.55%
区
成 日か 成 日まで
0.01 8.15 8.15 0.09 0.10
％
13.07
69.00
1.10 特別
利益 外収益
32.32
8.33
損 益 － － + － +
45,721,253 161,820,899
損益分岐点費用分解計算書
定 科 目
特別 損失
2.50 2.50
2.59
分
V S
1,420 14,819 242,509 132,754 80,665 662,079 27,670 3,030,480 12,531,433 3,926,923 2,631,492 177,429 8,565,002 32,024,675 変動費 V
％
0.28 0.01 0.00 0.01 0.10 0.06
1.10
13.37 3.58 0.07 工業用水道事業
単位：円
1.26 1.64 5.23 0.03
32,024,675変動費比率 13.37%
21.
22.総 費 用 人 件 費 比 率 17.0 17.6
15.
16.
19.
20.
17.
18.
4.
7.
8.
人 件 費 水 準
職 員 人 当 た 機 械 設 備 額
％
千円
千円
円
経 営 分 析 表
5.
6.
経 営 資 営 業 利 益 率 営 業 収 益 総 利 益 率 営 業 収 益 営 業 利 益 率 営 業 収 益 経 常 利 益 率 自 己 資 経 常 利 益 率 職 員 人 当 た 間 生 産 高
％
自 己 資 比 率
負 債 比 率
9.
10.
流 動 比 率
当 比 率
％
％ 回 経 営 資 回 転 率 11.
12.
13.
14.
固 定 比 率
固 定 長 期 適 合 率
機 械 設 備 投 資 効 率 収 金 回 転 率
％
％
％ 営業収益販売管理費比率 営 業 収 益 支 払 利 息 比 率 総 費 用 減 価 償 却 比 率 率
活 動 性
回 回 回
費 ％
固 定 資 産 回 転 率 性
生 産 性
用 効 収 益 性
項 目
安
全
％
％
％
％ 1.
2.
3.
％
％
％
9.6 1.0 59,861 736,210 1.4 17.6 17.6
113.3 87.1 0.08 551,875 76.5 30.7 2,532.2
35.7 16.3
2.6
19.7
741,254
35.1
119.2
0.10
9.3 0.09
3.0
30.6 35.7
30.6 35.7
8.1 0.11 10.83 9.9 2,528.5
632,378 570,818 473,021
74.0 65.5
23.4
2.3 3.0
64,972 55,931
0.08 0.09
52.7 2,235.5 353.2 2,232.5 353.0
43.8 39.8
0.10
0.11 0.12
10.95 11.19
9.0
11.1 12.7
126.0
88.7 86.8
算 式 経 営 資
生 産 額 給水収益 職 員 数
人 件 費 職 員 数 機 械 設 備 額 自 己 資 総 資 負 債 額 自 己 資 流 動 資 産 流 動 負 債 当 資 産
自 己 資 自 己 資
100 総費用 費用合計－特別損失
工業用水道事業
×
営 業 収 益
営 業 収 益 営 業 収 益
経 常 利 益 自己資 自己資 金+剰余金
負 債 合 計 + 資 合 計 負債合計+借入資 金 自 己 資 金 + 剰 余 金
100 売上総利益 営業収益-営業費用
×
× 経 常 利 益
営 業 利 益 営 業 収 益
営 業 利 益
形固定資産- 土地+建物償却 済額
100
÷
× 100 100 100
× 100
× 100 資産合計-建設仮 定-繰延 定
職員数
自 己 資 金 + 剰 余 金
×
×
営 業 収 益
× 100 自 己 資 金 + 剰 余 金
固 定 資 産 流 動 負 債
× 現 金 預 金 + 収 金
100
自己資 金+剰余金 +固定負債+借入資 金 固 定 資 産
× 100
期首営業 収金+期 営業 収金 × 営 業 収 益 営 業 収 益 期首経営資 +期 経営資 ×
期首機械設備額+期 機械設備額 ×
期首固定資産 固定資産－建設仮 定 +期 固定資産 固定資産-建設仮 定 ×
支払利息 支払利息及び企業債 扱諸費 営 業 収 益
100
× 100
× 販売管理費 配水及び給水費+総係費
営 業 収 益
減 価 償 却 額
× 100
総費用 費用合計－特別損失 人 件 費
×