公営企業会計決算審査意見書 監査等の結果 上越市ホームページ

平 成 22 年 度

上 越 市 公 営 企 業 会 計 決 算 審 査 意 見 書

上越市監査委員

上監委第 129 号

平成 23 年 8 月 10 日

上越市長 _{村 山 秀 幸 様}

上越市監査委員 _{大 原 啓 資}

上越市監査委員 _{勝 島 朝 子}

上越市監査委員 _{山 﨑 一 勇}

平成 22 年度決算審査結果について

地方公営企業法第 30 条第 2 項の規定により、審査に付された平成 22 年度上越市

公営企業会計の決算を審査した結果、次のとおり意見書を提出します。

目 次

第 1 審査の対象 ...

1

第 2 審査の期間 ...

1

第 3 審査の方法 ...

1

第 4 審査の結果 ...

1

【ガ ス 事 業 会 計】

1．業務状況について . . .

2

2．決算状況について . . .

4

3．経営状況について . . .

6

4．財政状態について . . .

8

5．経営分析 . . .

12

6．む す び . . .

14

【水 道 事 業 会 計】

1．業務状況について . . .

15

2．決算状況について . . .

17

3．経営状況について . . .

19

4．財政状態について . . .

21

5．経営分析 . . .

24

6．む す び . . .

27

【簡 易 水 道 事 業 会 計 】

1．業務状況について . . .

28

2．決算状況について . . .

29

3．経営状況について . . .

31

4．財政状態について . . .

33

5．経営分析 . . .

36

6．む す び . . .

38

【工業用水道事業会計】

1．業務状況について . . .

39

2．決算状況について . . .

39

3．経営状況について . . .

40

4．財政状態について . . .

41

5．経営分析 . . .

42

6．む す び . . .

44

【病 院 事 業 会 計】

1．業務状況について . . .

45

2．決算状況について . . .

47

3．経営状況について . . .

49

4．財政状態について . . .

50

5．経営分析 . . .

53

6．む す び . . .

55

審査資料 ガ・水・簡・工・ 病

第１表 予算決算対照表 . . .

58・68・78・88・ 98

第 2 表 損益計算書構成及びすう勢比率表 . . .

60・70・80・90・100

第 3 表 貸借対照表構成及びすう勢比率表 . . .

62・72・82・92・102

第 4 表 費用節別比率表 . . .

64・74・84・95・105

第 5 表 経営分析表 . . .

66・76・86・96・106

( 注) ・文中の金額は、原則として万円単位で表示し、単位未満は切り捨てた。

・表中小数点第 1 位の数値は、小数点第 2 位の数値を四捨五入して算出したものである。

・端数処理の関係で、比率の合計と内訳が一致しない場合がある。

・表中では、四捨五入により 100％となるものを「100. 0」、四捨五入によらず 100％とな るものを「100」と表記した。

・増減率が 1, 000％以上になる場合は「著増」と表記した。また、前年度 0 で当年度に数

値のあるものは「皆増」、前年度数値があり当年度 0 は「皆減」と表記した。

・表中で記入すべき数値等がないものを空欄とした。

・審査資料中のすう勢比率で、17 年度数値があり 21、22 年度に数値が無いものについて は「皆減」とした。17 年度に数値が無く 21、22 年度に数値があるものは「皆増」とし た。また、17 年度に数値が無く 21、22 年度も数値が無いものは「−」とした。

【凡例】※ 自治基本条例の規定に基づき、決算審査意見書の理解を促進するために説明を 加えました。

Ⅰ．決算審査の根拠

地方公営企業法第 30 条「決算の調製者は、毎事業年度終了後に公営企業の決算を

調製し、市長に提出する。市長は、これらの決算書類を受けたときはこれを監査委 員の審査に付し、証書類以外の書類についてはその意見を付けて、遅くとも当該事 業年度終了後 3 月を経過した後において最初に招集される定例会である議会の認定

に付さなくてはならない。」の規定によります。審査結果については、本意見書によ

り市長に報告します。

Ⅱ．審査の方法

関係書類の閲覧、記録帳簿の試査（一部を取り出して調べること）・照合、関係

職員からの事情聴取 など

Ⅲ．決算審査意見書の構成

■ 決算審査の概要

意見書１ページ「平成 22 年度上越市公営企業会計決算審査意見」に審査の対象、

審査の期間、審査の方法、審査の結果を記載しています。

■ 決算審査の詳細

意見書 2 ページ以降に、会計ごとに以下の事項を記載しています。 １．業務状況について

業務内容、実績など ２．決算状況について

1 年間の営業活動に係る（収益的）収入及び（収益的）支出、将来の営業 活動に備えて行う設備投資に係る（資本的）収入及び（資本的）支出の状況 ３．経営状況について

利益または損失の状況、商品の製造・販売に要した費用（料金原価）の 分析

４．財政状態について

資産（金銭、土地、建物など）、負債（借金、将来必要になるお金など）、

資本（営業活動に必要な元手）の状況 ５．経営分析

段階損益、財務分析比率等による経営の安全性や収益性などの分析 ６．むすび

１∼５を受けてのまとめ

■ 審査資料

第１表 予算決算対照表

第２表 損益計算書構成及びすう勢比率表

第３表 貸借対照表構成及びすう勢比率表

第４表 費用節別比率表

第５表 経営分析表

平成 22 年度上越市公営企業会計決算審査意見

第 1 審査の対象

平成 22 年度 上 越 市 ガ ス 事 業 会 計

同 上 越 市 水 道 事 業 会 計

同 上 越 市 簡 易 水 道 事 業 会 計

同 上越市工業用水道事業会計

同 上 越 市 病 院 事 業 会 計

第 2 審査の期間

平成 23 年 6 月 10 日から平成 23 年 8 月 9 日まで

第 3 審査の方法

審査に付された決算書類が関係法令に準拠して作成され、かつ、事業の財政状態及び経営

成績を適正に表示しているかを審査するとともに、各事業の予算執行は、それぞれ所期の目

的を達したかを検討した。

また、この審査は、関係書類の閲覧、記録帳簿の試査、照合及び関係職員からの事情聴取

等により実施した。

第 4 審査の結果

各事業の決算報告等の関係書類は、法令に準拠して作成され、その会計処理においても定

められた基準に従い処理されていた。決算係数は正確であり、年度末における財政状態及び

当年度における経営成績を適正に表示しているものと認めた。

なお、各会計の業務状況、決算状況、経営状況、財政状態、経営分析は以下のとおりで

ある。

【ガ ス 事 業 会 計】

1. 業務状況について

ガス事業は、合併前上越市、柿崎区、大潟区、中郷区、頸城区の一部において、クリーンな

都市ガスの安定供給と販売拡大を目指し、事業を実施している。

業務状況は、次のとおりである。

＜前年度との比較＞

項 目 単位 21 年 度 22 年 度 増 減 増減率( %) 備 考

供給区域内戸数 戸 53, 298 53, 534 236 0. 4 年度末現在

供 給 戸 数 〃 47, 819 47, 652 △ 167 △ 0. 3 年度末現在 普 及 率 ％ 89. 7 89. 0 △ 0. 7

供 給 戸 数 供 給 区 域 内 戸 数 送 出 ガ ス 量 ㎥ 65, 672, 815 69, 663, 895 3, 991, 080 6. 1

販 売 ガ ス 量 〃 65, 605, 909 69, 608, 487 4, 002, 578 6. 1 自 家 消 費 量 〃 33, 794 42, 077 8, 283 24. 5

有 効 率 ％ 99. 95 99. 98 0. 03

販売ガス量＋自家消費量 送出ガス量 勘 定 外 ガ ス 量 ㎥ 33, 112 13, 331 △ 19, 781 △ 59. 7

・送出ガス量−販売ガス量

−自家消費量

・漏えい、測定誤差 など 導 管 延 長 ｍ 1, 107, 879 1, 117, 523 9, 644 0. 9

１ 日 最 大 送 出

ガ ス 量

㎥ 312, 826 303, 943 △ 8, 883 △ 2. 8 平成 23 年 1 月 20 日 １ 日 最 小 送 出

ガ ス 量

㎥ 97, 119 121, 674 24, 555 25. 3 平成 22 年 6 月 27 日

職 員 数 人 54 52 △ 2 年度末現在

＜業務予定量（当初予算）と実績との比較＞

項 目 単位 業務予定量（Ａ） 実績（Ｂ） ( Ｂ) −( Ａ) ( Ｂ) ／( Ａ)

供 給 戸 数 戸 47, 460 47, 652 192 100. 4%

年 間 供 給 量 (販 売 ガ ス 量 )

㎥ 63, 498, 499 69, 608, 487 6, 109, 988 109. 6%

一日平均供給量 〃 173, 968 190, 708 16, 740 109. 6%

供給戸数は 47, 652 戸で、前年度に対し 167 戸( 0. 3％) 減少しており、当初予算の業務予定量

に対しては 192 戸（0. 4％）増加している。

＜都市ガス販売量（年間）の内訳＞

× 100

× 100

0 500 1, 000 1, 500 2, 000 2, 500 3, 000

工業用 家庭用 官公庁学校用 商業用

万（㎥

H21 H22

H21総販売量

：6, 561万㎥ H22総販売量

：6, 961万㎥

＜用途別ガス販売量の月別推移＞

販売ガス量は 6, 960 万 8, 487 ㎥で、前年度に比べ 400 万 2, 578 ㎥（6. 1％）増加しており、

当初業務予定の販売量に対しては 610 万 9, 988 ㎥（9. 6% ）の増加となっている。主な要因は、

大口需要家の業績回復などにより、工業用の販売で前年度比 300 万 7, 641 ㎥（11. 9％）、冷暖

房需要の増加などにより、官公庁学校用で 102 万 5, 557 ㎥（11. 0％）それぞれ増加したことに

よるものである。

有効率は前年度と比較して 0. 03 ポイント増加の 99. 98％となっている。なお、22 年度の漏

えい防止対策として、中・低圧管漏えい検査（実施延長 21 万 1, 068ｍ）、ねずみ鋳鉄管漏えい

検査（実施延長 6, 762ｍ）などを実施している。

導管延長は 111 万 7, 523ｍであり、区画整理事業に併せた開発地域への導管布設工事などに

より、前年度に比べ 9, 644ｍ（0. 9％）増加している。

0 50 100 150 200 250 300

4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月1月 2月 3月

万（㎥

^家庭用

21年度 22年度

0 50 100 150 200 250 300

4月 5月6月 7月8月 9月 10 月

11 月

12 月

1月2月 3月

万（㎥

^工業用

21年度 22年度

2. 決算状況について

( 1) 収益的収入及び支出

収益的収入及び支出の決算状況は、次のとおりである。

① 収益的収入

（単位：円・％）

科 目 予 算 額 決 算 額

予算額に比べ 決算額の増減

収入率 主なもの

営 業 収 益 5, 455, 847, 000 5, 584, 826, 699 128, 979, 699 102. 4 ガス売上 営業 雑収 益 276, 147, 000 226, 283, 271 △ 49, 863, 729 81. 9 受注工事収益

附 帯 事 業 収 益 8, 487, 000 7, 545, 088 △ 941, 912 88. 9 液化石油ガス売上 7, 404, 959

営業 外収 益 43, 769, 000 43, 897, 422 128, 422 100. 3

公共下水道等料金徴収業務 受託収益 31, 225, 000 一般会計繰入金 3, 846, 000 特 別 利 益 15, 039, 000 15, 687, 471 648, 471 104. 3 固定資産売却益

計 5, 799, 289, 000 5, 878, 239, 951 78, 950, 951 101. 4

予算額 57 億 9, 928 万円に対し、決算額は 58 億 7, 823 万円（収入率 101. 4％）で、7, 895 万

円の増となっている。収入の主なものは、ガス売上（営業収益）55 億 8, 482 万円、住宅の新築

やリフォーム等に伴うガス管の布設に係る受注工事収益 （営業雑収益） 2 億 2, 628 万円である。

② 収益的支出

（単位：円）

科 目 予 算 額 決 算 額 不 用 額 主なもの

営 業 費 用 5, 040, 357, 000 5, 032, 453, 849 7, 903, 151

ガス売上原価 減価償却費

3, 195, 541, 072 1, 008, 616, 781 営 業雑費 用 217, 227, 000 217, 219, 962 7, 038 工事請負費 201, 438, 774 附 帯 事 業 費 用 7, 939, 000 7, 147, 697 791, 303

液化石油ガス売上原価 修繕費

3, 919, 547 1, 397, 550

営 業外費 用 157, 952, 000 156, 661, 135 1, 290, 865

企業債利息

消費税及び地方消費税

117, 739, 619 38, 666, 700 特 別 損 失 2, 661, 000 1, 870, 495 790, 505 過年度損益修正損

予 備 費 1, 000, 000 0 1, 000, 000

計 5, 427, 136, 000 5, 415, 353, 138 11, 782, 862

予算額 54 億 2, 713 万円に対し、決算額は 54 億 1, 535 万円で、不用額は 1, 178 万円となって

いる。 支出の主なものは、 天然ガス購入費 31 億 9, 554 万円 （営業費用） 、 減価償却費 10 億 861

万円（営業費用）である。

( 2) 資本的収入及び支出

資本的収入及び支出の決算状況は、次のとおりである。

① 資本的収入

（単位：円・％） 科 目 予 算 額 決 算 額

予算額に比べ 決算額の増減

収入率 主なもの

企 業 債 270, 000, 000 270, 000, 000 0 100 地方公共団体金融機構 出 資 金 77, 500, 000 77, 500, 000 0 100 経年管対策一般会計出資金 工事負担金 725, 058, 379 428, 237, 523 △ 296, 820, 856 59. 1

本支管・供給管工事負担金 ( 21 年度繰越分を含む) 繰 入 金 55, 295, 000 55, 295, 000 0 100 きめ細かな交付金 固 定 資 産

売 却 収 入

5, 153, 000 6, 598, 529 1, 445, 529 128. 1

春日山町 3 丁目、石橋 1 丁目用地 一部売却

計 1, 133, 006, 379 837, 631, 052 △ 295, 375, 327 73. 9

予算額 11 億 3, 300 万円に対し、決算額は 8 億 3, 763 万円（収入率 73. 9％）で、2 億 9, 537

万円の減となっている。収入の主なものは、工事負担金 4 億 2, 823 万円、企業債 2 億 7, 000 万

円である。なお、工事負担金の収入率は 59. 1％であるが、これは当初予定されていたガス管の

移設を要する下水道工事等の一部が中止又は翌年度への繰り越しとなったことなどにより、負

担金が減少したものである。

② 資本的支出

（単位：円）

科 目 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不 用 額 主なもの

建 設改良 費 2, 333, 764, 400 1, 819, 433, 239 348, 652, 500 165, 678, 661 導管本支管 1, 498, 719, 865 企 業 債 償 還 金 352, 759, 000 352, 754, 018 0 4, 982

地方公共団体金融機構 財務省

206, 184, 404 146, 569, 614 借 入 金 償 還 金 4, 882, 000 4, 881, 218 0 782 水道事業会計借入金償還金

計 2, 691, 405, 400 2, 177, 068, 475 348, 652, 500 165, 684, 425

予算額 26 億 9, 140 万円に対し、決算額は 21 億 7, 706 万円で、翌年度繰越額 3 億 4, 865 万円

を差し引いた不用額は 1 億 6, 568 万円である。

翌年度繰越額の内容は、下水道工事に伴うガス管入替工事やきめ細かな交付金を活用した経

年管入替工事等を繰り越すものである。

なお、翌年度に繰り越される支出財源に充当する 5, 529 万円を除く資本的収入の合計 7 億

8, 233 万円と資本的支出合計 21 億 7, 706 万円の差引不足額 13 億 9, 473 万円は、前年度から繰

り越された財源額 5, 842 万円、過年度分損益勘定留保資金 4 億 409 万円、当年度分損益勘定留

保資金 8 億 5, 093 万円、当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 6, 127 万円、減債積

立金 300 万円、建設改良積立金 1, 700 万円で補てんしている。

3．経営状況について

( 1) 経 営 収 支（消費税及び地方消費税を除く）

経営収支は、次のとおりである。

（単位：円・％）

科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増減率

総収益

営 業 収 益 4, 586, 336, 731 5, 319, 137, 680 732, 800, 949 16. 0 営 業 雑 収 益 241, 417, 418 215, 514, 367 △ 25, 903, 051 △ 10. 7 附帯事業収益 7, 432, 631 7, 186, 321 △ 246, 310 △ 3. 3 営 業 外 収 益 76, 331, 853 42, 152, 241 △ 34, 179, 612 △ 44. 8 特 別 利 益 14, 561, 026 15, 687, 471 1, 126, 445 7. 7 計 4, 926, 079, 659 5, 599, 678, 080 673, 598, 421 13. 7

総費用

営 業 費 用 4, 248, 600, 426 4, 866, 603, 838 618, 003, 412 14. 5 ( 売 上 原 価 ) ( 2, 434, 752, 190) ( 3, 043, 250, 054) ( 608, 497, 864) ( 25. 0) 営 業 雑 費 用 230, 254, 705 207, 359, 735 △ 22, 894, 970 △ 9. 9 附帯事業費用 6, 951, 611 6, 818, 747 △ 132, 864 △ 1. 9 営 業 外 費 用 124, 025, 371 118, 267, 733 △ 5, 757, 638 △ 4. 6

特 別 損 失 1, 554, 164 1, 870, 495 316, 331 20. 4

計 4, 611, 386, 277 5, 200, 920, 548 589, 534, 271 12. 8 損 益 314, 693, 382 398, 757, 532 84, 064, 150 26. 7

① 総収益

総収益は前年度比 6 億 7, 359 万円（13. 7％）の増である。これは、平成 22 年 2 月の料金

改定（平均改定率 7. 01％）によるもののほか、ガス販売量が前年度に比べ 400 万㎥増加した

ことなどにより、都市ガスの売上である営業収益が 7 億 3, 280 万円（16. 0％）増加したこと

によるものである。

なお、 営業外収益の減少については、 21 年度は退職手当に係る一般会計からの繰入金 4, 015

万円の収入があったが、 22 年度は退職者のうち一般会計等に在職期間を有する職員がいなか

ったため、繰入金がなかったことによるものである。

② 総費用

総費用は前年度比 5 億 8, 953 万円（12. 8％）の増である。これは主に、住宅の新築やリフ

ォームに伴うガス管布設工事の減少により、営業雑費用で 2, 289 万円減少したものの、平成

22 年 1 月の原料ガス購入価格の値上げ（6. 8∼8. 7 円／ｍ

3

）による影響及びガス販売量の増

などにより、都市ガスの売上原価が 6 億 849 万円（25. 0％）の増となったことによるもので

ある。

③ 損 益

総収益 55 億 9, 967 万円から総費用 52 億 92 万円を差し引いた当年度純利益は、 3 億 9, 875

万円であり、前年度に比べ 8, 406 万円（26. 7％）増加している。

( 2) 料 金 原 価

ガス料金原価（1ｍ

3

当たり）は、次のとおりである。

（単位：円）

項 目 21 年 度 22 年 度 算 式

販 売 原 価 66. 64 71. 60

費 用

販 売 ガ ス 量

販 売 価 格 69. 91 76. 42

売上収益 販 売 ガ ス 量

損 益 3. 27 4. 82 販売価格−販売原価

注） 1．費用＝総費用−｛受注工事費＋附帯事業費用＋雑支出（材料売却原価のみ）＋特別損失｝

2．総費用のうち人件費については、売上額の割合により都市ガス分と LP ガス分に按分している。

1ｍ

3

当たりの販売原価は 71 円 60 銭となっており、前年度に比べ 4 円 96 銭上昇している。

これは主に、購入ガス価格の改定により、ガス購入原価が 6 億 849 万円（1ｍ

3

当たりの比較で

は 6 円 61 銭）増加したことによるものである。

1ｍ

3

当たりの販売価格は 76 円 42 銭で、前年度に比べ 6 円 51 銭上昇している。

費用別販売原価（1ｍ

3

当たり）の前年度との比較は、次のとおりである。

（単位：円・％） 項 目

21 年 度 22 年 度 増 減

金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 増減率

ガス購入原価 37. 11 55. 7 43. 72 61. 1 6. 61 17. 8

減 価 償 却 費 15. 19 22. 8 14. 49 20. 2 △ 0. 70 △ 4. 6 人 件 費 6. 64 10. 0 6. 13 8. 6 △ 0. 51 △ 7. 7 支 払 利 息 1. 89 2. 8 1. 70 2. 4 △ 0. 19 △ 10. 1

修 繕 費 1. 95 2. 9 1. 96 2. 7 0. 01 0. 5

そ の 他 3. 86 5. 8 3. 60 5. 0 △ 0. 26 △ 6. 7

計 66. 64 100 71. 60 100 4. 96 7. 4

また、 上の表のうち、 ガス購入原価、

減価償却費及び人件費について、 22 年

度を含めた 5 年間の推移は右のとおり

である。

0 10 20 30 40 50 60

18年度 19年度 20年度 21年度 22年度

（円） ^{費用別販売原価}

ガス購入原価 減価償却費 人件費

4．財政状態について

( 1) 資 産

資産の総額は 293 億 3, 636 万円で、前年度に比べ 6 億 9, 684 万円（2. 4％）増加している。

資産の内容は、次のとおりである。

（単位：円・％）

科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増減率

固定資産

有 形 固 定 資 産 26, 411, 609, 935 27, 005, 112, 510 593, 502, 575 2. 2 無 形 固 定 資 産 9, 582, 211 11, 235, 428 1, 653, 217 17. 3

投 資 0 36, 083, 186 36, 083, 186 皆増

計 26, 421, 192, 146 27, 052, 431, 124 631, 238, 978 2. 4

流動資産

現 金 及 び 預 金 1, 614, 892, 501 1, 774, 864, 047 159, 971, 546 9. 9 未 収 金 391, 639, 985 358, 432, 036 △ 33, 207, 949 △ 8. 5 製 品 10, 322, 023 9, 957, 546 △ 364, 477 △ 3. 5 貯 蔵 品 31, 479, 682 44, 992, 223 13, 512, 541 42. 9 前 払 費 用 1, 219, 803 1, 189, 806 △ 29, 997 △ 2. 5 前 払 金 167, 772, 360 93, 495, 360 △ 74, 277, 000 △ 44. 3

そ の 他 流 動 資 産 1, 007, 300 1, 007, 300 0 0

計 2, 218, 333, 654 2, 283, 938, 318 65, 604, 664 3. 0 合 計 28, 639, 525, 800 29, 336, 369, 442 696, 843, 642 2. 4

① 固定資産

固定資産は 270 億 5, 243 万円で、前年度に比べ 6 億 3, 123 万円（2. 4％）増加している。

その内訳は、次のとおりである。

有形固定資産は 270 億 511 万円で、 前年度に比べ 5 億 9, 350 万円 （2. 2％） 増加している。

これは、下水道工事に伴うガス管の入れ替え及び経年管の更新などによるものである。

無形固定資産は 1, 123 万円で、前年度に比べ 165 万円（17. 3％）増加している。これは主

に、公営企業会計システムなどのソフトウェアの入れ替えによるものである。

投資は 3, 608 万円であり、全額が新たに計上されている。これは、市への土地売却に係る

代金の年賦払い分を年賦未収金に計上したことによるものである。

② 流動資産

流動資産は 22 億 8, 393 万円で、未収金及び前払金の減少により、合わせて 1 億 748 万円

減少したものの、現金及び預金が 1 億 5, 997 万円増加したことなどにより、前年度に比べ

6, 560 万円（3. 0％）増加している。

未収金のうち未収ガス売上げについては、料金未納者に対し、納入促進員を含む 9 人体制

で対応しており、過年度分の未収金は前年度比 206 万円（22. 6％）減の 705 万円となってい

る。現年度分は、件数は前年度と大きく変わらないものの、料金改定により 1 件あたりの料

金額が増加したことから、前年度比 1, 233 万円（4. 5％）の増となっている。なお、現年度

分には納入期限が平成 23 年 4 月のものも含まれている。

前払金の減少は、 21 年度と比較して前払いを要する繰越工事の工事費が減少したことによ

るものである。

流動資産の詳細は、次のとおりである。

（単位：円） 科 目 金 額

内 容

項 目 金 額 主 な も の 現 金 及 び 預 金 1, 774, 864, 047 預 金 1, 774, 864, 047 年度末残高

未 収 金 358, 432, 036

未 収 ガ ス 売 上 296, 259, 486

現年度分 過年度分

17 年度 18 年度 19 年度 20 年度 21 年度

289, 200, 995 7, 058, 491 207, 915 1, 268, 902 1, 261, 632 1, 783, 218 2, 536, 824 未 収 工 事 代 金 59, 404, 603

現年度分( 201 件) 過年度分( 4 件)

59, 291, 296 113, 307 営 業 外 未 収 金 966, 295

ガス管工事補償費 資格講習機関収益

591, 950 334, 000 そ の 他 未 収 金 1, 801, 652 工事費戻入 1, 636, 110

製 品 9, 957, 546 ガ ス 9, 957, 546 年度末ガス残高

貯 蔵 品 44, 992, 223

導 管 原 材 料 810, 087 年度末たな卸結果の残 ガ ス メ ー タ ー 44, 182, 136 年度末たな卸結果の残 前 払 費 用 1, 189, 806 前 払 費 用 1, 189, 806

賠償責任保険料 自賠責保険料

941, 087 210, 779 前 払 金 93, 495, 360 前 払 金 93, 495, 360 繰越工事( 32 件) に係る前払金 そ の 他 流 動 資 産 1, 007, 300 そ の 他 流 動 資 産 1, 007, 300

出納取扱金融機関担保有価証券 出納取扱金融機関担保定期預金証書

500, 000 500, 000 計 2, 283, 938, 318

( 2) 負 債

負債の総額は 7 億 9, 255 万円で、前年度に比べ 6, 733 万円（7. 8％）減少している。

負債の内容は、次のとおりである。

（単位：円・％） 科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率

固定負債

引 当 金 485, 965, 408 593, 373, 550 107, 408, 142 22. 1 長 期 借 入 金 5, 004, 655 3, 808, 809 △ 1, 195, 846 △ 23. 9

繰 延 年 賦 売 却 益 0 27, 505, 060 27, 505, 060 皆増

計 490, 970, 063 624, 687, 419 133, 717, 356 27. 2

流動負債

未 払 金 267, 905, 645 103, 918, 308 △ 163, 987, 337 △ 61. 2 前 受 金 88, 441, 494 51, 562, 768 △ 36, 878, 726 △ 41. 7 預 り 金 11, 482, 507 11, 278, 819 △ 203, 688 △ 1. 8

未 払 費 用 1, 087, 325 1, 108, 750 21, 425 2. 0

計 368, 916, 971 167, 868, 645 △ 201, 048, 326 △ 54. 5 合 計 859, 887, 034 792, 556, 064 △ 67, 330, 970 △ 7. 8

① 固定負債

固定負債は 6 億 2, 468 万円で、前年度に比べ 1 億 3, 371 万円（27. 2％）増加している。こ

れは主に、 引当金が 1 億 740 万円 （22. 1％） 増加したことによるものである。 増加の内訳は、

ガスホルダー開放検査費用に充てるための修繕引当金 2, 400 万円及び退職給与引当金 8, 340

万円である。

また、繰延年賦売却益は、年賦払いとなっている市からの土地売却代金のうち利益相当分

を新たに計上したものである。

② 流動負債

流動負債は 1 億 6, 786 万円で、前年度に比べ 2 億 104 万円（54. 5％）減少している。これ

は主に、未払金で 1 億 6, 398 万円（61. 2％）減少したことによるものである。未払金の減少

は、退職手当の減少などにより一般管理費に係る未払金で 7, 674 万円（98. 0％）、年度末に

竣工となった工事件数の減少により工事請負費の未払金で 6, 287 万円（44. 1％）それぞれ減

少したことなどによるものである。

流動負債の詳細は、次のとおりである。

（単位：円）

科 目 金 額

内 容

項 目 金 額 主 な も の

未 払 金 103, 918, 308

営 業 未 払 金 19, 088, 497

供給販売費 一般管理費

17, 234, 822 1, 593, 433 営 業 外 未 払 金 4, 628, 700 未払消費税及び地方消費税

未 払 工 事 代 金 33, 600 本管工事代金未還付金 そ の 他 未 払 金 80, 167, 511

工事請負費 附帯事業未払金

79, 695, 017 439, 030 前 受 金 51, 562, 768 前 受 金 51, 562, 768 工事費概算金

預 り 金 11, 278, 819

預 り 納 付 金

及 び 諸 税

1, 678, 819

市県民税 所得税

1, 027, 800 531, 460

預 り 保 証 金 9, 600, 000

出納取扱金融機関担保預り現金 出納取扱金融機関担保有価証券等

8, 600, 000 1, 000, 000

未 払 費 用 1, 108, 750 そ の 他 未 払 費 用 1, 108, 750

3 月分臨時職員賃金 3 月分嘱託職員報酬

1, 068, 750 40, 000 合 計 167, 868, 645

( 3) 資 本

資本の総額は 285 億 4, 381 万円で、前年度に比べ 7 億 6, 417 万円（2. 8％）増加している。

資本の内容は、次のとおりである。

（単位：円・％）

科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率

資本金

自 己 資 本 金 5, 594, 070, 104 5, 691, 570, 104 97, 500, 000 1. 7 借 入 資 本 金 5, 698, 505, 620 5, 612, 066, 230 △ 86, 439, 390 △ 1. 5 計 11, 292, 575, 724 11, 303, 636, 334 11, 060, 610 0. 1

剰余金

資 本 剰 余 金 15, 591, 134, 136 15, 965, 490, 606 374, 356, 470 2. 4 利 益 剰 余 金 895, 928, 906 1, 274, 686, 438 378, 757, 532 42. 3 計 16, 487, 063, 042 17, 240, 177, 044 753, 114, 002 4. 6 合 計 27, 779, 638, 766 28, 543, 813, 378 764, 174, 612 2. 8

① 資本金

資本金は 113 億 363 万円で、前年度に比べ 1, 106 万円（0. 1％）増加している。自己資本

金の増加は、経年管対策一般会計出資金 7, 750 万円によるほか、利益剰余金から建設改良積

立金で 1, 700 万円、減債積立金で 300 万円を取り崩し、自己資本金に組み入れたことによる

ものである。

借入資本金の減少は、企業債及び他会計からの借入金の元金償還によるものである。22 年

度は企業債で新たに 2 億 7, 000 万円を借り入れたが、償還額がこれを上回る 3 億 5, 275 万円

であったほか、 水道事業会計からの借入金のうち 368 万円を償還したことによるものである。

② 剰余金

剰余金は 172 億 4, 017 万円で、前年度に比べ 7 億 5, 311 万円（4. 6％）増加している。資

本剰余金では工事負担金が 3 億 2, 190 万円（2. 1％）増加したことなどにより、3 億 7, 435 万

円（2. 4％）増加している。

利益剰余金では、建設改良積立金及び減債積立金の一部を自己資本金へ組み入れたことに

より 2, 000 万円減少したものの、 当年度純利益 3 億 9, 875 万円を計上したことから、 3 億 7, 875

万円（42. 3％）増加している。

5．経営分析

( 1) 段階損益

段階損益の推移は、下記のとおりである。

附帯事業を含む営業総損益、経常損益、当年度純損益ともに、前年度を上回っている。

（単位：円）

損 益 18 年度 19 年度 20 年度 21 年度 22 年度

附帯事業を含む営業総損益 377, 265, 642 467, 021, 732 402, 990, 111 349, 380, 038 461, 056, 048 経 常 損 益 276, 260, 884 388, 941, 778 340, 472, 146 301, 686, 520 384, 940, 556 当 年 度 純 損 益 283, 846, 867 399, 144, 445 352, 335, 820 314, 693, 382 398, 757, 532

■附帯事業を含む営業総損益 ＝ ( 営業収益+営業雑収益+附帯事業収益) −( 営業費用+営業雑費用＋附帯事業費用) 本業（都市ガスの売上）及び附帯事業（LP ガスの売上）による利益獲得力を示している。

■経常損益 ＝ 営業総損益+営業外収益−営業外費用

通常の事業活動全体（預金利息などの収入も含む）から得られる利益獲得力を示している。

■当年度純損益 ＝ 経常損益＋特別利益−特別損失

土地の売却など特別な要因で一時的に発生した利益や損失を含めた企業の経営成績を示している。

( 2) 財務分析比率等（資料第 5 表参照）

財務分析比率等により、財政状態や経営成績について分析した結果は、次のグラフのとおり

である。なお、財務分析比率等の算出方法については、審査資料第 5 表のとおりである。

① 収 益 性 … 利益の状況をみる指標

指 標 説 明

総収益対総費用比率

収益と費用の相対的な関連を示すもので、比率が高いほど経営内容が良 好とされる。

営業収益対営業費用比率

営業収益とそれに要した営業費用とを対比して業務活動の効率を表し たもので、比率が高いほど経営内容が良好とされる。

純利益対総収益率

総収益のうち、最終的に企業に残された純利益（損失）の割合を表した もので、値が大きいほど良好とされる。

37, 726

46, 702

40, 299

34, 938

46, 105

27, 626

38, 894

34, 047

30, 168

38, 494 28, 384

39, 914

35, 233

31, 469

39, 875

25, 000 30, 000 35, 000 40, 000 45, 000 50, 000 55, 000

（万円）

附帯事業を含む 営業総損益

経常損益 当期純損益

106. 5

108. 3

107. 7

106. 8

107. 7 108. 9 ^{110. 1} 109. 0

107. 8 ^{109. 1}

90 95 100 105 110 115

18年度 19年度 20年度 21年度 22年度

（％）

総収益対総費用比率 営業収益対営業費用比率

6. 1

7. 7

7. 1

6. 4

7. 1

0. 0 2. 0 4. 0 6. 0 8. 0 10. 0

18年度 19年度 20年度 21年度 22年度

（％）

純利益対総収益率 純利益対総収益率

総収益対総費用比率は 107. 7％で、前年度に比べ、0. 9 ポイント上回っており、営業収

益対営業費用比率は 109. 1％で、前年度に比べ、1. 3 ポイント上回っている。また、純利

益対総収益率は 7. 1％で、前年度に比べ 0. 7 ポイント上回っている。

② 流 動 性 … 短期的な支払能力をみる指標

指 標 説 明

流動比率

短期の債務と、これを返済するのに必要な財源を比較する比率で、高いほど 返済能力があり、経営の安定が保たれている。

当座比率

流動比率よりさらに短期的な支払能力をみるもので、流動性の強い現金・預 金や未収金などと流動負債の割合を表している。

流動比率は 1, 360. 6％で、前年度に比べ 759. 3 ポイント上回っている。また、当座比率

は 1, 270. 8％で、前年度に比べ 726. 9 ポイント上回っている。ガス売上収益の増加による

現金の増に加え、工事請負費及び退職手当に係る未払金が 21 年度より減少したことなど

による流動負債の減少により、両指標とも大幅に向上している。

③ 安 全 性 … 長期的な堅実性をみる指標

指 標 説 明

自己資本構成比率

総資本とこれを構成する自己資本の関係を示すもので、高いほど経営の安全

性が高いことを表している。 固定長期適合率

固定資産の調達が自己資本と固定負債の範囲内で行なわれるべきとの立場 から、100％以下であることが望ましい。

自己資本構成比率は 78. 2％で、前年度を 1. 1 ポイント上回っており、平成 19 年度以降

微増傾向にある。

固定長期適合比率は、100％以下であることが望ましいとされており、当年度は 92. 7％

で、前年度に比べ 0. 8 ポイント下回っており、望ましいとされる範囲内にある。

334. 5 333. 2

580. 4 ^{601. 3}

1, 360. 6

200 400 600 800 1, 000 1, 200 1, 400

18年度 19年度 20年度 21年度 22年度

（％） 流動比率

298. 4 ^{306. 4}

497. 9 ^{543. 9}

1, 270. 8

200 400 600 800 1, 000 1, 200 1, 400

18年度 19年度 20年度 21年度 22年度

（％） 当座比率

76. 5

75. 8 ^{76. 3}

77. 1 ^{78. 2}

50 60 70 80 90 100

18年度 19年度 20年度 21年度 22年度

（％）

自己資本構成比率

96. 1

94. 8 _{94. 4}

93. 5 92. 7

50 60 70 80 90 100

18年度 19年度 20年度 21年度 22年度

（％）

固定長期適合率

6．む す び

業務状況については、 当初予算における業務予定量ではガス供給戸数を 21 年度実績 （4 万 7, 819

戸）より 359 戸減の 4 万 7, 460 戸、年間ガス販売量は同じく 210 万㎥減の 6, 349 万 8, 499 ㎥とし

ていたが、決算では供給戸数は予定より 192 戸多い 4 万 7, 652 戸（前年度実績比 167 戸の減）と

なり、年間ガス販売量は 610 万㎥多い 6, 960 万 8, 487 ㎥（前年度実績比 400 万㎥の増加）となっ

た。前年度比較における供給戸数の減は、オール電化など都市ガスを使用しない住宅が増加した

ことによるものであり、対策としては家庭用ガス販売促進のため、ユーザー向けのウィズガスク

ッキング教室、 小学校家庭科室などへの最新式ガスコンロ導入やハウスメーカー等への働きかけ

を行ったほか、今年度は「ガス水道フェア」を開催 10 周年記念として実施したことで、前年度

実績の 3 倍、1 万人の来場者を迎えるなど、ガスの安全性・利便性・快適性をＰＲするための取

組を積極的に行っている。

販売量については、家庭用では前年度の実績をわずかに下回ったものの、工業用ガスの販売に

おいて、業績回復による大口需要家の使用量増加などにより、年間を通じて月別販売量が前年度

を超えたことなどから、全体の年間販売量は業務予定量を上回る実績となった。安定した経営の

ため、引き続き、積極的な大口需要家の開拓と販売量の拡大に努めていただきたい。

経営状況については、購入ガス価格の値上げなどにより、ガスの売上原価が 6 億 849 万円

（25. 0％）増加したことなどから、総費用は 5 億 8, 953 万円（12. 8％）増加したものの、購入ガ

ス価格の改定に伴うガス販売料金の改定及びガス使用量の増加により、 都市ガスの売上げである

営業収益が前年度に比べ 7 億 3, 280 万円（16. 0％）と大きく増加したことから、純利益は前年度

に比べ 8, 406 万円（26. 7％）増えた。

各種指標による経営分析では、概ね安定した数値となっており、安定的な経営がなされている

と言える。なお、ガス料金の未収金対策については、体制を整え取り組んでいるが、現年度分の

未収金額が増加傾向にある。平成 23 年 1 月の料金センターの開設及び同 4 月からの料金業務の

外部委託により、さらに効果的な未収金対策の実施が期待されるところである。

保安対策に関しては、ねずみ鋳鉄管の更新を中期経営計画の最優先課題としているが、既に計

画よりも 9 年前倒しして進められており、平成 23 年度中の全量更新を目指しているところであ

る。平成 22 年度の実績では、1, 954ｍの更新（残延長 1, 352ｍ）を完了した。また、漏えい検査

についても平成 21 年度に引き続き年 2 回の検査を実施するなど、着実な対応がなされている。

安定供給対策としては、新大潟ガス供給所の供給区域を拡大し、災害時等の供給所間でのガス

の融通を図るための中圧導管の接続など導管網の整備などを引き続き行っており、 保安対策や安

定供給対策についての取り組みがなされている。

エネルギー間の競争激化が継続しており、経営環境は一層の厳しさが予想されるが、東日本大

震災以降の電力需給のひっ迫により、 節電意識の高揚の中で都市ガスの役割も見直されていると

ころである。今後は、電力と都市ガスそれぞれの利点を意識したうえでの都市ガス利用促進に向

けたＰＲに努め、 市民が安心して安全に使えるクリーンな都市ガスの安定供給と中期経営計画の

着実な実現に向けた経営に努めていただきたい。

【 水 道 事 業 会 計 】

1．業務状況について

水道事業は、合併前上越市、柿崎区、大潟区、頸城区、吉川区、中郷区、板倉区、清里区、

三和区において、 安全でおいしい水の安定供給に努め、 健全な事業経営の確立を目指して事業

を実施している。

業務状況は、次のとおりである。

＜前年度との比較＞

項 目 単位 21 年 度 22 年 度 増 減 増減率（％） _{備 考} 給 水 区 域 内 人 口 人 191, 134 190, 204 △ 930 △ 0. 5 年度末現在

給 水 人 口 〃 191, 077 190, 152 △ 925 △ 0. 5 年度末現在

普 及 率 ％ 99. 97 99. 97 0

給 水 人 口

給水区域内人口

給 水 戸 数 戸 76, 185 76, 638 453 0. 6 年度末現在

配 水 量 ｍ

3

25, 052, 249 25, 172, 023 119, 774 0. 5

有 収 水 量 〃 23, 310, 484 23, 434, 336 123, 852 0. 5 年間売上水量

有 収 率 ％ 93. 05 93. 10 0. 05

有 収 水 量

配 水 量

無 効 ・ 無 収 水 量 ｍ

3

1, 741, 765 1, 737, 687 △ 4, 078 △ 0. 2 う ち 漏 水 量 〃 1, 144, 526 1, 189, 643 45, 117 3. 9

1 日 最 大 配 水 量 〃 80, 114 81, 104 990 1. 2 平成 22 年 8 月 11 日 1 日 最 小 配 水 量 〃 60, 054 59, 459 △ 595 △ 1. 0 平成 23 年 1 月 2 日 導 管 延 長 ｍ 1, 975, 599 1, 989, 394 13, 795 0. 7

職 員 数 人 71 70 △ 1 年度末現在

＜用途別有収水量比較＞

区 分 単位 21 年 度 22 年 度 増 減 増減率

家 庭 用 ｍ

3

16, 530, 015 16, 633, 595 103, 580 0. 6％

商 業 用 〃 3, 013, 043 2, 955, 728 △ 57, 315 △ 1. 9％

工 業 用 〃 1, 510, 061 1, 528, 069 18, 008 1. 2％

官 公 庁 学 校 用 〃 2, 190, 287 2, 259, 546 69, 259 3. 2％

船 舶 用 〃 37, 835 25, 784 △ 12, 051 △ 31. 9％

そ の 他 〃 29, 243 31, 614 2, 371 8. 1％

合 計 〃 23, 310, 484 23, 434, 336 123, 852 0. 5％

＜業務予定量（当初予算）と実績との比較＞

項 目 単位 業務予定量 ( Ａ) 実 績 ( Ｂ) ( Ｂ) − ( Ａ) ( Ｂ) / ( Ａ)

給 水 戸 数 戸 76, 178 76, 638 460 100. 6％

年 間 総 給 水 量

（ 有 収 水 量 ） ｍ

3

22, 808, 085 23, 434, 336 626, 251 102. 7％

一日平均給水量 〃 62, 488 64, 204 1, 716 102. 7％

× 100

× 100

当年度末における給水戸数は 7 万 6, 638 戸であり、前年度より 453 戸（0. 6％）増加し、給水

人口は 925 人（0. 5％）減少している。一方、配水量は前年度に比べ 11 万 9, 774 ㎥（0. 5％）、

有収水量は 12 万 3, 852 ㎥（0. 5％）といずれも増加している。用途別（供給先）では、商業用、

船舶用で減少しているものの、夏の猛暑等により有収水量が増加し、家庭用で 10 万 3, 580 ㎥

（0. 6％）、官公庁学校用で 6 万 9, 259 ㎥（3. 2％）、工業用で 1 万 8, 008 ㎥（1. 2％）といずれ

も増加している。

また、当初予算に定めた予定量に対する実績は、給水戸数で 460 戸（0. 6％）、年間総給水量

で 62 万 6, 251 ㎥（2. 7％）、一日平均給水量で 1, 716 ㎥（2. 7％）といずれも上回っている。

施設整備では、ステンレス配水池移設工事、基幹施設の耐震補強工事や紫外線処理設備工事

など、施設の改良を行うとともに、優先課題として取り組んでいる石綿セメント管などの経年

管更新工事を 96 か所で 2 万 4, 481ｍ実施したほか、公共下水道工事などの他工事関連に伴い配

水管の改良、移設工事を 43 か所で 1 万 4, 163ｍ行うなど、導管網の整備を図っている。

漏水量は、冬期間の道路除雪による管路の破損などで、前年度に比べ 45, 117 ㎥（3. 9％）増

加したものの、計画的な漏水調査に加え、国庫補助事業などを活用した管路の更新により、有

収率は前年度を上回る 93. 10％を確保した。

導管総延長は 198 万 9, 394ｍであり、団地開発の導管布設工事などにより、前年度より 1 万

3, 795ｍ（0. 7％）増加している

市 町 村 界

区 界

上 水 道 事 業

簡易水道事業

上 越 主 要 配水 管

主 要 浄 水 場 ・配 水場

企業団配水管

企 業 団 受 水地 点 上越

伏野簡易水道

須川簡易水道 真荻平簡易水道

船倉簡易水道 安塚簡易水道

浦 川 原区

安 塚 区

浦川原簡易水道

大島簡易水道 板山簡易水道

旭簡易水道

大 島 区

牧 区

牧簡易水道

柿崎簡易水道

名 立 区

名立簡易水道

中ノ俣簡易水道

柿 崎 区

大 潟 区

頸 城 区

吉 川 区

三 和 区

清 里 区

板 倉 区 中 郷 区

上 越

Ｎ

日本海

妙高市

正善寺ダム

関川

城山浄水場 五智配水場

南城浄水場 深谷浄水場

和田浄水場 企業団第一浄水場

企業団第二浄水場

柿崎川ダム

上越市 水道マッ プ

2．決算状況について（資料第 1 表参照）

（1）収益的収入及び支出（消費税及び地方消費税を含む）

収益的収入及び支出の決算状況は、次のとおりである。

① 収益的収入

( 単位：円・％) 科 目 予 算 額 決 算 額

予算額に比べ 決算額の増減

収入率 主なもの

営 業 収 益 5, 148, 975, 000 5, 144, 936, 770 △ 4, 038, 230 99. 9 水道使用料

営業 雑 収 益 12, 183, 000 14, 161, 432 1, 978, 432 116. 2 手数料 13, 386, 500

営業 外 収 益 189, 226, 000 189, 023, 167 △ 202, 833 99. 9

加入金 49, 961, 100 下水道料金徴収業務受託収益

42, 316, 000 繰入金 39, 123, 268 集落排水料金徴収業務受託収益

20, 136, 000 特 別 利 益 8, 491, 000 9, 143, 955 652, 955 107. 7 固定資産売却益

計 5, 358, 875, 000 5, 357, 265, 324 △ 1, 609, 676 100. 0

予算額 53 億 5, 887 万円に対し、決算額は 53 億 5, 726 万円（収入率 100. 0％）で、160 万円の減と

なっている。収入の主なものは、水道使用料（営業収益）51 億 4, 493 万円である。

② 収益的支出

( 単位：円) 科 目 予 算 額 決 算 額 不 用 額 主なもの

営 業 費 用 4, 574, 153, 000 4, 548, 824, 871 25, 328, 129

減価償却費 1, 588, 926, 343 受水費 1, 539, 639, 752 人件費 547, 773, 324 営業 雑 費 用 12, 134, 000 11, 840, 556 293, 444

人件費 7, 516, 542 賃金 3, 036, 975 営業 外 費 用 433, 025, 000 421, 995, 591 11, 029, 409

企業債利息 361, 319, 652 消費税及び地方消費税 59, 960, 300 特 別 損 失 2, 600, 000 1, 611, 080 988, 920 過年度損益修正損

予 備 費 1, 000, 000 0 1, 000, 000

計 5, 022, 912, 000 4, 984, 272, 098 38, 639, 902

予算額 50 億 2, 291 万円に対し、決算額は 49 億 8, 427 万円で、3, 863 万円の不用額となってい

る。 支出の主なものは、 減価償却費 15 億 8, 892 万円、 受水費 15 億 3, 963 万円、 人件費 5 億 5, 528

万円及び企業債利息 3 億 6, 131 万円である。

( 2) 資本的収入及び支出（消費税及び地方消費税を含む）

資本的収入及び支出の決算状況は、次のとおりである。

① 資本的収入

( 単位：円・％) 科 目 予 算 額 決 算 額

予算額に比べ 決算額の増減

収入率 主なもの

企 業 債 993, 900, 000 993, 900, 000 0 100

地方公共団体金融機構 600, 000, 000 新井信用金庫（借換債） 155, 600, 000 えちご上越農業協同組合 （借換債）

135, 600, 000 補 助 金 124, 754, 000 119, 027, 000 △ 5, 727, 000 95. 4

石綿セメント管更新事業国庫補助金 93, 390, 000 高度浄水施設整備事業国庫補助金

15, 040, 000 工事負担金 913, 973, 187 681, 352, 717 △ 232, 620, 470 74. 5

導管本支菅･給水管工事負担金

（21 年度繰越分を含む） 繰 入 金 107, 736, 000 107, 736, 000 0 100

一般会計繰入金（企業債償還金） 48, 291, 000 きめ細かな交付金 39, 445, 000 固 定 資 産

売 却 収 入

4, 749, 000 6, 304, 253 1, 555, 253 132. 7

春日山町 3 丁目用地一部売却 5, 872, 529

貸 付 金

償 還 金

4, 881, 000 4, 881, 218 218 100. 0

ガス事業会計貸付金償還金

4, 881, 218 計 2, 149, 993, 187 1, 913, 201, 188 △ 236, 791, 999 89. 0

予算額 21 億 4, 999 万円に対し、決算額は 19 億 1, 320 万円（収入率 89. 0％）で、2 億 3, 679

万円の減となっている。これは主に、当初予定していた下水道工事が行われなかったことや 23

年度に繰り越したことにより、工事負担金が 2 億 3, 262 万円減少したことによるものである。

②

資本的支出

( 単位：円) 科 目 予 算 額 決 算 額 翌年度繰越額 不用額 主なもの

建 設 改 良 費 3, 216, 966, 550 2, 738, 292, 304 384, 573, 000 94, 101, 246

導管本支管工事 1, 834, 780, 606 導管給水管工事 354, 167, 242 柿崎区上下浜ステンレス配水池移設工事 141, 973, 650

企業債償還金 1, 302, 275, 000 1, 302, 274, 142 0 858

財務省 1, 043, 615, 251 地方公共団体金融機構

227, 460, 891 計 4, 519, 241, 550 4, 040, 566, 446 384, 573, 000 94, 102, 104

予算額 45 億 1, 924 万円に対し、決算額は 40 億 4, 056 万円であり、翌年度繰越額 3 億 8, 457

万円を差し引いた不用額は 9, 410 万円となっている。

翌年度繰越額は、 きめ細かな交付金を活用した経年管入替工事や下水道工事に伴う水道管入替

工事などの 3 億 8, 457 万円（52 件）である。

なお、収入合計 19 億 1, 320 万円のうち、翌年度へ繰り越す財源 3, 944 万円を除く 18 億 7, 375

万円と、 支出合計 40 億 4, 056 万円の差引不足額 21 億 6, 681 万円は、 前年度から繰り越された財

源 1 億 8, 320 万円、過年度分損益勘定留保資金 3 億 6, 933 万円、当年度分損益勘定留保資金 15

億 2, 880 万円、当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 8, 546 万円で補てんしている。

3．経営状況について（資料第 2・4 表参照）

( 1) 経 営 収 支（消費税及び地方消費税を除く）

経営収支は、次のとおりである。

( 単位：円・％) 科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増減率

総収益

営 業 収 益 4, 807, 833, 810 4, 900, 296, 252 92, 462, 442 1. 9 営 業 雑 収 益 14, 747, 365 14, 124, 550 △ 622, 815 △ 4. 2 営 業 外 収 益 220, 877, 731 183, 449, 196 △ 37, 428, 535 △ 16. 9 特 別 利 益 3, 581, 526 9, 143, 955 5, 562, 429 155. 3 計 5, 047, 040, 432 5, 107, 013, 953 59, 973, 521 1. 2

総費用

営 業 費 用 4, 394, 843, 849 4, 444, 187, 482 49, 343, 633 1. 1 営 業 雑 費 用 12, 239, 366 11, 772, 462 △ 466, 904 △ 3. 8 営 業 外 費 用 377, 574, 980 363, 064, 301 △ 14, 510, 679 △ 3. 8 特 別 損 失 2, 467, 075 1, 611, 080 △ 855, 995 △ 34. 7 計 4, 787, 125, 270 4, 820, 635, 325 33, 510, 055 0. 7 損 益 259, 915, 162 286, 378, 628 26, 463, 466 10. 2

① 総収益

総収益は前年度比 5, 997 万円（1. 2％）の増であり、主な科目別収益の増減の要因は、次のと

おりである。

営業収益( 給水収益) は 49 億 29 万円で、9, 246 万円( 1. 9％) の増である。これは主に、夏の猛

暑により有収水量が 123, 852 ㎥（0. 5％）増加したことに加え、平成 21 年 11 月に料金改定に伴

う経過措置が終了し、統一後の料金で通年化されたことによるものである。

営業外収益は 1 億 8, 344 万円で、3, 742 万円( 16. 9％) の減である。これは、下水道使用料徴

収業務受託収益などで 1, 215 万円（14. 6％）増加したものの、一般会計繰入金が 4, 043 万円

（50. 8％）減少したことによるものである。

② 総費用

総費用は前年度比 3, 351 万円（0. 7％）の増であり、主な科目別費用の増減の要因は、次のと

おりである。

営業費用は 44 億 4, 418 万円で、4, 934 万円（1. 1％) の増である。これは、固定資産除却費で

2, 891 万円（15. 1％）及び人件費で 2, 344 万円（4. 1％）減少したものの、減価償却費で 5, 015 万

円（3. 3％）、受水費で 3, 857 万円（2. 7％）のほか委託料で 1, 479 万円（7. 3％）増加したこと

などによるものである。

営業外費用は 3 億 6, 306 万円で 1, 451 万円( 3. 8％) の減である。 これは、 高利な企業債の償還

がピークを過ぎたことなどにより、 企業債利息が 1, 500 万円( 4. 0％) 減少したことによるもので

ある。

③ 損 益

総収益 51 億 701 万円から総費用 48 億 2, 063 万円を差し引くと、当年度純利益は 2 億 8, 637

万円となり、前年度に比べ 2, 646 万円（10. 2％）増加している。

( 2) 料 金 原 価

水道料金原価（1

3

当たり）は、次のとおりである。

（単位：円） 項 目 21 年 度 22 年 度 算 式

給 水 原 価 204. 73 205. 14

費 用 有 収 水 量

供 給 単 価 206. 25 209. 11

給 水 収 益 有 収 水 量

損 益 1. 52 3. 97 供給単価 − 給水原価

( 注）費用＝総費用−{ 受注工事費＋雑支出( 材料売却原価のみ) ＋特別損失}

1

3

当たりの給水原価は 205 円 14 銭で、前年度に比べ 41 銭上昇している。これは主に、固

定資産除却費で 1 円 28 銭、人件費で 1 円 13 銭、支払利息で 72 銭低下したものの、減価償却

費で 1 円 79 銭、受水費で 1 円 32 銭、修繕費で 14 銭 上昇したことによるものである。

1

3

当たりの供給単価は 209 円 11 銭で、前年度に比べ 2 円 86 銭上昇している。

費用別給水原価（1

3

当たり）は、次のとおりである。

（単位：円・％）

項 目

21 年 度 22 年 度 増 減 金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 増減率 受 水 費 61. 25 29. 9 62. 57 30. 5 1. 32 2. 2

減 価

償 却 費

66. 01 32. 2 67. 80 33. 1 1. 79 2. 7 人 件 費 24. 50 12. 0 23. 37 11. 4 △1. 13 △ 4. 6 支払利息 16. 14 7. 9 15. 42 7. 5 △0. 72 △ 4. 5 修 繕 費 8. 37 4. 1 8. 51 4. 1 0. 14 1. 8 固 定 資 産

除 却 費

8. 19 4. 0 6. 91 3. 4 △1. 28 △15. 6 そ の 他 20. 27 9. 9 20. 56 10. 0 0. 29 1. 4 計 204. 73 100 205. 14 100 0. 41 0. 2

0 10 20 30 40 50 60 70 80

18年度 19年度 20年度 21年度 22年度

受水費 減価償却費 人件費 支払利息

（円） ^{費用別給水原価}

4. 財政状態について（資料第 3 表参照）

( 1) 資 産

資産の総額は 539 億 879 万円で、前年度に比べ 8 億 3, 931 万円（1. 6％）増加している。

資産の内容は、次のとおりである。

( 単位：円・％) 科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率

固定資産

有 形 固 定 資 産 49, 659, 344, 541 50, 439, 169, 506 779, 824, 965 1. 6 無 形 固 定 資 産 64, 922, 749 40, 529, 386 △ 24, 393, 363 △ 37. 6

投 資 91, 930, 277 97, 603, 559 5, 673, 282 6. 2

計 49, 816, 197, 567 50, 577, 302, 451 761, 104, 884 1. 5

流動資産

現 金 及 び 預 金 2, 525, 284, 007 2, 807, 200, 001 281, 915, 994 11. 2 未 収 金 475, 951, 659 392, 234, 849 △ 83, 716, 810 △ 17. 6 貯 蔵 品 24, 334, 498 31, 679, 493 7, 344, 995 30. 2 前 払 費 用 1, 555, 795 1, 426, 195 △ 129, 600 △ 8. 3 前 払 金 225, 149, 820 97, 947, 690 △ 127, 202, 130 △ 56. 5

そ の 他 流 動 資 産 1, 008, 950 1, 008, 950 0 0

計 3, 253, 284, 729 3, 331, 497, 178 78, 212, 449 2. 4 合 計 53, 069, 482, 296 53, 908, 799, 629 839, 317, 333 1. 6

① 固定資産

固定資産は 505 億 7, 730 万円で、前年度に比べ 7 億 6, 110 万円（1. 5％）増加している。こ

の主な要因は、有形固定資産で建設仮勘定が 3, 210 万円（37. 5％）減少したものの、配水及び

給水設備が 6 億 9, 041 万円（1. 6％）、原水及び浄水設備が 8, 333 万円（1. 6％）増加したこと

によるものである。

② 流動資産

流動資産は 33 億 3, 149 万円で、前年度に比べ 7, 821 万円（2. 4％）増加している。この主な

要因は、繰越工事に係る前払金や国庫補助金、一般会計繰入金などの未収金が 8, 371 万円減少

したものの、当年度の純利益を計上したことや、平成 23 年度へ繰り越した、きめ細かな交付金

事業の繰入金（交付金）が年度内に収入されたことにより、現金及び預金が 2 億 8, 191 万円

（11. 2％）増加したことによるものである。

なお、水道料金の過年度未収金は 885 万円で、前年度と比べ 164 万円（15. 7％）減少してい

る。

流動資産の詳細は、次のとおりである。

（単位：円） 科 目 金 額

内 容 項 目 金 額 主 な も の 現金及び預金 2, 807, 200, 001 預 金 2, 807, 200, 001 年度末残高

未 収 金 392, 234, 849

未収給水収益 224, 539, 690

現年度分 215, 686, 024 過年度分 8, 853, 666 17 年度 595, 588 18 年度 1, 459, 894 19 年度 1, 859, 835 20 年度 2, 042, 648 21 年度 2, 895, 701 未収工事代金 54, 076, 035 現年度分工事費（23 件）

営業外未収金 9, 632, 124

未収消費税及び地方消費税還付金

6, 758, 000 消火栓維持管理費 1, 381, 607 その他未収金 103, 987, 000

国庫補助金 ( 石綿管、老朽管、耐震化事業) 貯 蔵 品 31, 679, 493

導 管 原 材 料 9, 294, 412 年度末たな卸結果の残高 水道メーター 22, 385, 081 年度末たな卸結果の残高 前 払 費 用 1, 426, 195 前 払 費 用 1, 426, 195

賠償責任保険料 1, 067, 033 自賠責保険料 359, 162 前 払 金 97, 947, 690 前 払 金 97, 947, 690

繰越工事（33 件）に係る前払金

97, 647, 690 そ の 他 流 動 資 産 1, 008, 950 そ の 他 流 動 資 産 1, 008, 950

出納取扱金融機関担保有価証券 500, 000 出納取扱金融機関担保定期預金証書 500, 000 合 計 3, 331, 497, 178

( 2) 負 債

負債の総額は 9 億 3, 288 万円で、前年度に比べ 8, 644 万円（10. 2％）増加している。

負債の内容は、 次のと おり である 。

（単位：円・％） 科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増 減 率

固定負債

引 当 金 361, 767, 129 418, 105, 919 56, 338, 790 15. 6

繰 延 年 賦 売 却 益 0 3, 328, 221 3, 328, 221 皆増

計 361, 767, 129 421, 434, 140 59, 667, 011 16. 5

流動負債

未 払 金 270, 841, 091 324, 842, 671 54, 001, 580 19. 9 前 受 金 84, 194, 823 44, 697, 047 △ 39, 497, 776 △ 46. 9 預 り 金 128, 351, 901 140, 595, 092 12, 243, 191 9. 5

未 払 費 用 1, 278, 755 1, 312, 040 33, 285 2. 6

計 484, 666, 570 511, 446, 850 26, 780, 280 5. 5 合 計 846, 433, 699 932, 880, 990 86, 447, 291 10. 2