( 1) 経 営 収 支（消費税及び地方消費税を除く）
経営収支は、次のとおりである。
( 単位：円・％) 科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増減率
総収益
営 業 収 益 273, 537, 228 297, 655, 897 24, 118, 669 8. 8 営 業 雑 収 益 885, 891 413, 770 △ 472, 121 △ 53. 3 営 業 外 収 益 374, 875, 446 370, 523, 428 △ 4, 352, 018 △ 1. 2 計 649, 298, 565 668, 593, 095 19, 294, 530 3. 0
総費用
営 業 費 用 514, 598, 068 542, 648, 632 28, 050, 564 5. 5 営 業 雑 費 用 115, 347 98, 160 △ 17, 187 △ 14. 9 営 業 外 費 用 97, 355, 970 96, 778, 892 △ 577, 078 △ 0. 6 特 別 損 失 99, 381 22, 197 △ 77, 184 △ 77. 7 計 612, 168, 766 639, 547, 881 27, 379, 115 4. 5 損 益 37, 129, 799 29, 045, 214 △ 8, 084, 585 △ 21. 8
① 総収益
総収益は前年度比 1, 929 万円（3. 0％）の増であり、主な科目別収益の増減の要因は、次のと おりである。
営業収益（給水収益）は 2 億 9, 765 万円で、2, 411 万円（8. 8％）の増である。これは主に、
有収水量が 13, 633
㎥（0. 9％）増加したことに加え、平成 21 年 11 月に料金改定に伴う経過措置が終了し、統一後の料金で通年化されたことによるものである。
営業外収益は 3 億 7, 052 万円で、435 万円（1. 2％）の減である。これは、一般会計からの繰 入金が減少したことによるものである。
② 総費用
総費用は前年度比 2, 737 万円（4. 5％）の増であり、主な科目別費用の増減の要因は、次のと おりである。
営業費用は 5 億 4, 264 万円で、2, 805 万円（5. 5％）の増である。これは、減価償却費が 748 万円 （3. 3％） 、 賃借料が 198 万円 （48. 4％） などが減少したものの、 修繕費が 1, 932 万円 （39. 2％） 、 固定資産除却費が 1, 024 万円 （25. 1％） 、 委託料が 763 万円 （23. 8％） 、 人件費が 228 万円 （3. 1％）
増加したことなどによるものである。
営業外費用は 9, 677 万円で、 57 万円 （0. 6％） の減である。 これは、 雑支出が 87 万円 （10. 4％）
増加したものの、高利な企業債の償還がピークを過ぎたことにより、支払利息が 145 万円
（1. 6％）減少したことによるものである。
③ 損 益
総収益 6 億 6, 859 万円から総費用 6 億 3, 954 万円を差し引くと、当年度純利益は
2, 904万円と なり、前年度に比べ 808 万円（21. 8％）減少している。
( 2) 料 金 原 価
簡易水道料金原価（1
㎥当たり）は、次のとおりである。（単位：円）
項 目 21 年 度 22 年 度 算 式
給 水 原 価 413. 19 427. 80
費 用 有 収 水 量
供 給 単 価 184. 69 199. 14
給 水 収 益 有 収 水 量 損 益 △ 228. 50 △ 228. 66 供給単価 − 給水原価 ( 注）費用＝総費用−{ 受注工事費＋雑支出( 材料売却原価のみ) ＋特別損失}
1
㎥当たりの給水原価は 427 円 80 銭で、前年度に比べ 14 円 61 銭上昇している。これは主 に、減価償却費が 6 円 42 銭低下したものの、修繕費が 12 円 62 銭、固定資産除却費が 6 円 61 銭上昇したことなどによるものである。
1
㎥当たりの供給単価は 199 円 14 銭で、前年度に比べ 14 円 45 銭上昇している。費用別給水原価（1
㎥当たり）は、次のとおりである。
( 単位：円・％) 項 目
21 年 度 22 年 度 増 減 金 額 構成比 金 額 構成比 金 額 増減率 減 価
償 却 費
154. 26 37. 3 147. 84 34. 6 △ 6. 42 △ 4. 2 支 払
利 息
60. 05 14. 5 58. 53 13. 7 △ 1. 52 △ 2. 5 人 件 費 49. 37 11. 9 50. 46 11. 8 1. 09 2. 2 修 繕 費 33. 23 8. 0 45. 85 10. 7 12. 62 38. 0 固定資産
除 却 費
27. 61 6. 7 34. 22 8. 0 6. 61 23. 9 委 託 料 21. 57 5. 2 26. 48 6. 2 4. 91 22. 8 手 数 料 18. 27 4. 4 18. 20 4. 3 △ 0. 07 △ 0. 4 動 力 費 11. 89 2. 9 11. 35 2. 7 △ 0. 54 △ 4. 5 そ の 他 36. 94 8. 9 34. 87 8. 2 △ 2. 07 △ 5. 6 計 413. 19 100 427. 80 100 14. 61 3. 5
10 40 70 100 130 160 190
18年度 19年度 20年度 21年度 22年度
減価償却費 支払利息
人件費 修繕費
費用別給水原価
（円）
4. 財政状態について（資料第 3 表参照）
( 1) 資 産
資産の総額は 115 億 8, 780 万円で、前年度に比べ 1 億 1, 224 万円（1. 0％）増加している。
資産の内容は、次のとおりである。
( 単位：円・％) 科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増減率 固 定 資 産
有 形 固 定 資 産 11, 135, 034, 277 11, 232, 580, 382 97, 546, 105 0. 9 無 形 固 定 資 産 2, 270, 182 21, 717, 283 19, 447, 101 856. 6
投 資 22, 900, 000 22, 909, 551 9, 551 0. 0
計 11, 160, 204, 459 11, 277, 207, 216 117, 002, 757 1. 0 流 動 資 産
現 金 及 び 預 金 275, 265, 162 283, 348, 162 8, 083, 000 2. 9 未 収 金 12, 025, 730 13, 573, 960 1, 548, 230 12. 9
貯 蔵 品 968, 230 474, 430 △ 493, 800 △ 51. 0
前 払 費 用 239, 048 124, 629 △ 114, 419 △ 47. 9 前 払 金 26, 854, 800 13, 074, 600 △ 13, 780, 200 △ 51. 3 計 315, 352, 970 310, 595, 781 △ 4, 757, 189 △ 1. 5 合 計 11, 475, 557, 429 11, 587, 802, 997 112, 245, 568 1. 0
① 固定資産
固定資産は 112 億 7, 720 万円で、前年度に比べ 1 億 1, 700 万円（1. 0％）増加している。こ の主な要因は、導管本支管などの配水及び給水設備が 1 億 518 万円（1. 2％）増加したことに よるものである。なお、無形固定資産の増加は、浦川原区の導管管理図のデータ化するための ソフトウエア 1, 950 万円である。
② 流動資産
流動資産は 3 億 1, 059 万円で、前年度に比べ 475 万円( 1. 5％) 減少している。この主な要因 は、現金及び預金が 808 万円（2. 9％）、簡易水道料金などの未収金が 154 万円（12. 9％）増 加したものの、 繰越工事に係る前払金が 1, 378 万円 （51. 3％） 減少したことによるものである。
簡易水道料金の過年度未収金は 52 万円で、前年度に比べ 5 万円（9. 9％）減少している。
流動資産の詳細は、次のとおりである。
（単位：円）
項 目 金 額
内 容 項 目 金 額 主 な も の 現金及び預金 283, 348, 162 預 金 283, 348, 162 年度末残高
未 収 金 13, 573, 960
未収給水収益 9, 265, 545
現年度分 8, 736, 316 過年度分 529, 229 18 年度 287, 765 19 年度 81, 751 20 年度 81, 291 21 年度 78, 422 未収工事代金 1, 161, 579 現年度分工事費（2 件）
営業外未収金 3, 142, 552
未収消費税及び地方消費税還付金
2, 297, 365 長野県北部地震災害救助費県交付金 480, 184 その他未収金 4, 284 他会計未収金
貯 蔵 品 474, 430 水道メーター 474, 430 年度末たな卸結果の残
前 払 費 用 124, 629 前 払 費 用 124, 629
賠償責任保険料 79, 452 自賠責保険料 45, 177 前 払 金 13, 074, 600 前 払 金 13, 074, 600 繰越工事（5 件）に係る前払金
合 計 310, 595, 781
( 2) 負 債
負債の総額は 5, 188 万円で、前年度に比べ 344 万円（7. 1％）増加している。
負債の内容は、次のとおりである。
( 単位：円・％) 科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増減率 固 定負債
引 当 金 12, 409, 735 18, 027, 735 5, 618, 000 45. 3 計 12, 409, 735 18, 027, 735 5, 618, 000 45. 3
流 動負債
未 払 金 35, 290, 638 32, 703, 166 △ 2, 587, 472 △ 7. 3
前 受 金 286, 610 697, 300 410, 690 143. 3
預 り 金 347, 283 356, 830 9, 547 2. 7
未 払 費 用 102, 100 98, 980 △ 3, 120 △ 3. 1 計 36, 026, 631 33, 856, 276 △ 2, 170, 355 △ 6. 0 合 計 48, 436, 366 51, 884, 011 3, 447, 645 7. 1
① 固定負債
固定負債は 1, 802 万円で、前年度に比べ 561 万円（45. 3％）増加している。これは、退職給 与引当金が 561 万円増加したことによるものである。
② 流動負債
流動負債は 3, 385 万円で、前年度に比べ 217 万円（6. 0％）減少している。これは、未払金で
258 万円減少したものであり、 長野県北部地震による被災施設の修繕などの営業未払金が 2, 534
万円増加したものの、本支管工事に伴う未払金（その他未払金）が 2, 337 万円、未払消費税及
び地方消費税（営業外未払金）が 453 万円減少したことなどによるものである。
流動負債の詳細は、次のとおりである。
（単位：円）
項 目 金 額
内 容 項 目 金 額 主 な も の 未 払 金 32, 703, 166
営 業 未 払 金 30, 686, 520
配水及び給水費 27, 164, 492 原水及び浄水費 3, 488, 272 そ の 他 未 払 金 2, 016, 646 本支管入替工事費 2, 006, 529
前 受 金 697, 300 前 受 金 697, 300 工事費概算金
預 り 金 356, 830
預 り 納 付 金
及 び 諸 税
356, 830
市県民税 195, 400 所得税 106, 070 未 払 費 用 98, 980 そ の 他 未 払 費 用 98, 980 3月分臨時職員賃金
合 計 33, 856, 276
( 3) 資 本
資本の総額は、115 億 3, 591 万円で、前年度に比べ 1 億 879 万円（1. 0％）増加している。
資本の内容は、次のとおりである。
( 単位：円・％) 科 目 21 年 度 22 年 度 増 減 額 増減率 資 本 金
自 己 資 本 金 494, 181, 470 494, 181, 470 0 0
借 入 資 本 金 3, 490, 940, 895 3, 469, 541, 694 △ 21, 399, 201 △ 0. 6 計 3, 985, 122, 365 3, 963, 723, 164 △ 21, 399, 201 △ 0. 5 剰 余 金
資 本 剰 余 金 7, 358, 721, 758 7, 459, 864, 117 101, 142, 359 1. 4 利 益 剰 余 金 83, 276, 940 112, 331, 705 29, 054, 765 34. 9 計 7, 441, 998, 698 7, 572, 195, 822 130, 197, 124 1. 7 合 計 11, 427, 121, 063 11, 535, 918, 986 108, 797, 923 1. 0
① 資本金
資本金は 39 億 6, 372 万円で、前年度に比べ 2, 139 万円（0. 5％）減少している。これは、借 入資本金で企業債の償還額（2 億 8, 429 万円）が当年度の借入額（2 億 6, 290 万円）を上回った ことによるものである。
② 剰余金
剰余金は 75 億 7, 219 万円で、前年度に比べ 1 億 3, 019 万円（1. 7％）増加している。これは 資本剰余金のうち、建設改良費などに対する繰入金が 1 億 2, 457 万円（6. 6％）増加したことな どによるものである。
5. 経営分析（資料第 2・5 表参照）
( 1) 段階損益
営業総損益は前年度より損失が拡大したが、一般会計からの繰り入れにより経常損益、当年度 純損益とも利益を計上している。参考までに、一般会計からの繰入金のうち、総務省が定めた基 準以外の繰入金を除いた場合の損益も試算すると、次のとおりである。
（単位：円）
※ 基準内繰入金… 総務省が定めた基準において、地方公営企業の経営に伴う収入をもって充てることが適
当でない経費等の財源に充てるため、一般会計から繰り入れることが適当とされるもの。（53, 945 千円）
※ 基準外繰入金… 上記以外のもの（306, 094 千円）
※ 経常損益は当年度純損益と近似しているため、グラフは省略した。