平成23年度財務書類４表 東御市（とうみし）|東御市の財務書類４表（貸借対照表、行政コスト計算書、純資産変動計算書、資金収支計算書）|人と自然が織りなす しあわせ交流都市 とうみ

東御市 連結 書類

成 ₂₃ 度

成 ₂₅

東御市総 部総 課 政係

目 次

新地方公会計制度 入 い ……… ₁

連結 ₄ 表 い ……… ₂

連結貸借対照表……… ₃

行政コス 計算書……… ₇

純資産変動計算書……… ₉

資金 支計算書……… ₁₀

参考 ₄ 表 相関関係……… ₁₂

連結 ₄ 表 数値 分析 東御市 政指標……… ₁₃

普通会計 ₄ 表……… ₁₄

10 ^{普通会計 書類数値} 政指標……… ₁₉

資料編 連結 ₄ 表 普通会計 ₄ 表 ……… ₂₀

1

新地方公会計制度 入 い

現在 公会計制度 自治体 政状況 説明 方法 現金 入及び支出

管理 現金主義 決算 採用 い 現金主義 決算 自治体

資産 産 や 債 借金 映 資料 参照 い 把握 困難

民間企業会計 発生主義 複式簿記 考え方 地方公共団体 特

性 加味 書類 表 作成 公表 資産 債 実態 把握 管理体制

点検 能 自治体 政状況 一層 透明性及び 民 説明責任 向

表 貸借対照表 行政コス 計算書 純資産変動計算書 資金 支計算書

東御市 総 省 新地方公会計制度実 研究会報告書 成_{19 10} 総

省方式改訂 基 書類作成要 示 作成基準 書類 表

作成 後 産 帳等 段階的 整備 確 書類

表 作成 参 数値 端数処理 訳 合計 一致 い個所 あ

■ 総 省方式改訂 基準 遊い い

全市 村 総 省 示 い _{2 1} 採用 書類₄表 作成

い 東御市 総 省方式改訂 採用 作成 い

分 総 省方式改訂 東御市 基準

固定資産 算定方法 (^{初 度期首 高})

○売却 能資産 時価評価

○売却 能資産以外 過 去 建 設 業 費 積

算 定 → 段 階 的 固 定資 産 情 報 整備

○現 固定資産 ｽﾄ

ﾌ 公 価値 評価

固定資産 算定方法 ( ^策定時)

○発生主義的 会計 タ

固定資産情報 作成

○ 他 公 価値 評価

固定資産 範 ○当初 建設 業費 範

→段階的 拡張 立木 物品

地 権 フ ア 含

想定

○ 固定資産 羅

産 帳整備 ○段階的整備 想定

→売却 能資産 土地 優先

○ 開 始 貸 借 対 照 表 作 成 時 整 備

後 的 更新

書類 検証 能 性

○ 帳 段 階 的 整 備等

検証 能性 高 能

○開始時 分析 高 除 書類 数値 元帳 伝票 遡

検証 能

2

連結 表 い

普通会計 ほ 特 会計 会計 公営企業会計 ₃ 会計 市全体 市 関 及び

政支援 市 業 密接 関連 業 実施 い 関係₁₂団体 加

え 集計 連結 ₄表 諸表 作成 い 連結 行 団体 新地

方公会計制度実 研究会報告 示 基準 市 加入 一部 組合等 ₆

団体 地方 公社₁団体 第₃ クタ や市 関 実態 連結 ₅団体 い 連結対象

■普通会計及び市全体 連結団体 範

普通会計

一般会計

地域改善地 宅改修資金等貸付 業特 会計 業地域開発 業特 会計

連 結

特 会計₃会計

国民健康保険 護保険 後期高齢者 療 公営企業会計₃会計

病院 業会計 水遈各 業会計 一部 組合 広域連合等₆団体

地域広域連合 川西保健衛生施設組合 久水遈企業団 諸 市外 市御牧ヶ原水遈組合 長野県後期高齢者 療広域連合 市東御市真 共 産組合

地方 公社₁団体 東御市土地開発公社 第₃ クタ 等₅団体

㈱東御市振興公社 浅間山麓総合開発㈱₍略号_ATD) 福祉会 東御市社会福祉協議会 身体教育 学研究所

会計基準

連結 ₄ 表 作成 あ 基礎 各会計 団体 法人 個 書類

基 的 各団体 会計基準 則 作成 法定決算書類 作成 い

主 調整

○個 会計間 調整

市全体及び連結団体 会計相互 貸付金 借入金 投資及び出資金 資 金 相殺

消去 計 い

3

連結貸借対照表 ンスシ

貸借対照表 資産 産 所 債 い ンス 明

い 資産 資産 う 源 債や純資産 賄

示 い 側 資産 右側 債 純資産 資産 債 差額 い

単位 百万 側

資金 何 使

右 側

資金 調遉

資産 部

積 産

債 部

世代 担 金額

公共資産 前 比 ₇₂₀百万

形固定資産 無形固定資産 売却 能資産

投資等

前 比₊₃₇₉百万 投資及び出資金 貸付金

基 金 等₍公 共 施 設 等 整 備 基 金 等 基金₎

長期延滞債権 他

回 能見込額 流動資産

前 比₊₆₀₆百万

資金 政調整 減債基金等 金

販売用 動産 他

回 能見込額 繰延 定

前 比 ₁₈百万

97,580

97,495 83 2 8,465

345 75 6,358

336 1,485 134 10,276

4,953 571 4,533 265 46 137

固定 債 前 比 ₁₉₂百万

地方債 地方公共団体 地方債 関係団体 引当金

他 流動 債 前 比 ₃₉百万

翌 度償還予定地方債 短期借入金

払金

翌 度支払予定退職手当 賞 引当金

他 債合計

前 比 ₂₃₁百万

35,253

32,142 569 2,491 51 7,478

2,395 3,640 629 216 149 449 42,731

純資産 部

国 県 補 金や現在 世代 納 市税等 金額

純資産合計 前 比₊₄₇₈百万

73,727

資産合計 前 比₊₂₄₇百万

116,458 ^{債及び純資産合計} 前 比₊₂₄₇百万

116,458

4 備考

作成基準日 成_{24 3 31}日現在 成_{24 4 1}日 _{5 31}日 出

納整理期間 支 い 基準日 終了 処理 い

作成 あ 昭和₄₄ 度以降 地方 政状況調査表 タ 基礎数値

い 昭和₄₃ 度以前 得 資産 土地 含 計 い

地方自治体 民福祉 増進 目的 利益追求 概念 活動目的

利益 追求 あ 民間企業 貸借対照表 意味 異 単

純 比較 い 留意 必要 あ

資産 状況

資産 _1,164億_5,800万 前 比₊₂億_4,700万 う 形固定 資産 ₉₇₄億_9,500万 _83.7％ 占 い 形固定資産 訳 環境衛生

処理 病院 水遈 業 _43.3% 生活インフ 国土保全 公園 宅 遈路

橋 う _23.9% い 市民一人当 資産 約₃₇₈ 万 前

比₊₃万 い _H24.3.31 民基 帳人口_30,822人

資産 う 基金等₆₃ 億_5,800万 前 比₊₄億_4,000万 公共施設等整備基金 等 積立増

債 状況

債 合計 ₄₂₇億_3,100万 前 比 ₂億_3,100万 地方債 翌 度償還予定地方債 含 ₃₅₁億₆₀₀万 _82.2％ 引当金等 退職手当引当金

28^億5,600^万 6.7^{％ 占 い 市民一人当 債 約}139^{万 前}

額 い

債合計 前 比較 減少 要因 水遈 起債 償還 進

公営企業債 前 比 ₉億_8,400万 減少 加え 土地開発公社 短期借入金 前 比 ₂億_6,000万 減少

純資産 状況

純資産 ₇₃₇億_2,600万 前 比₊₄億_7,800万 市民一人当 約₂₃₉万 前

比₊₂万 い

5

■市民₁人当 資産及び 債 純資産 金額 市民₁人当 _(H24.3.31現在人口_30,822人₎ … 資産 産 ₃₇₈万 前 比₊₃万

債 借金 ₁₃₉万 前 比 ₀万 純資産 ₂₃₉万 前 比₊₂万

■地方債 高 状況

H23 ^{度 高} (H22 ^{度 差})

固定 債 ₃₂₇億_1,100万 ₃億 ₄₀₀万

流動 債 ₂₃億_9,500万 _+4,200万

合 計 _{A 351}億 ₆₀₀万 ₂億_6,200万 基準 政需要額 算入 額 _{B 193}億_6,300万 ₂億_9,800万 減債基金積立額 _{C 7}億 ₈₀₀万 ₊₄億 ₁₀₀万 差額 _A－_B－_{C 150}億_3,500万 ₃億_6,500万 地方債 高 合計 ₃₅₁億₆₀₀万 う 基準 政需要額 算入 額や 減債基金積立額 市債償還 積 立 基金 差 引 実質的 ₁₅₀億_3,500

万 地方債 高 あ 市民一人当 計算 約₄₉万

前 比 ₁万 地方債 高

6

■主 用語 説明

用 語 説 明

公共資産 連結団体 所 資産 う 長期間 わ 行政サ ビ

ス 提供 用い 固定資産

形固定資産 公共資産 う 土地や建物 動産 公用車や高額備品

等 動産 保 長期 及ぶ 遈路 水路 公園 庁舎 等

※市 形固定資産 い 当面 産 帳 時価評価準備 中 資産形成 支出 昭和₄₄ 度以降 普通建設

業費 算定 い 土地以外 資産 い 定額

法 資産価値 ロ 減価償却 行 い

売却 能資産 公共資産 う 現在 行政サ ビス 利用 い い資産等 売払い 能

※ 後資産 帳 段階整備 売却 能 断 公

産 い 速や 売却 う

投資及び出資金 市 保 公営 関係団体 出資金等

長期延滞債権 決算 市税や使用料 手数料等 入 済額 う 当

初調定 度 前 度以前 延滞 長期 及 い

回 能見込額 時効等 理 回 困難 あ 見込 市税や使

用料 手数料等 額

流動資産 基金 う 流動性 高い 政調整基金 減債基金 ほ 歳入

決算額 歳出決算額 差 引い 歳計現金 市税等 金

滞納 数 ₁ 満 額

固定 債 返済期限 ₁ 超え 債 地方債 高等

地方債 地方公共団体 資金調遉 担 債 返済

一会計 度 越え 行わ

流動 債 返済期限 ₁ 以 債

退職手当引当金 全職員 度 普通退職 仮定 場合 必要 退職手

当 見込額

基準 政需要額 普通交付税 算定 場合 市 標準的 政需要 算定 人口や遈路延長 地方債償還額 基 算定 基準 政需要額 基準 政 入額 市 標準的 政 入 引い 後 調整率 乗 普通交付税額

7

行政コス 計算書 損益計算書

行政コス 計算書 企業会計 損益計算書 いわ い 利益 追求

目的 企業 遊い 営利 目的 い市 行政サ ビス 提供 費

用 コス 容 分析 行う 目的 い

コス 人 コス や 物 コス 等 コス 性質 集計

コス 構造 教育や福祉 い 行政サ ビス 目的 集計 ₂ 方

向 分析 行い

経常行政コス 単位 百万 性質 構成比 行政目的 構成比 1^{人 コス}

(^人件費等) 2^{物 コス} (^{物件費 減価償却費等}) 3^{移転支出的 コス} (^{補 費 扶 費等}) 4 ^{他 コス} (^{借入利息等})

4,568

7,501

10,321

1,927

18.8^％

30.8^％

42.5^％

7.9^％

1.^{生活インフ} 国土保全 2^{教 育} 3^{福 祉} 4^環境衛生 5^産業振興 6^{消 防} 7^総 8^{議 会} 9 ^他

1,358

1,397 11,787 4,226 2,549 459 1,618 143 780

5.6^％

5.7^％ 48.5^％ 17.4^％ 10.5^％ 1.9^％ 6.7^％ 0.6^％ 3.1^％ 経常行政コス 合計 A 24,317

経常 益

参考

市民₁人当 純経常行政コス H24.3.31 ^{民基 帳人口}30,822^人

約 万

1^{使用料 手数料等} 2^{分担金 担金 寄付金} 3^保険料

4 ^{業 益}

5 ^{他特定行政サ ビス 入} 経常 益合計 _B

466 3,495 1,260 5,058 3 10,282

純経常行政コス _A－B 14,035

記 表 算出 成₂₃ 度 経常行政コス 総額 約₂₄₃億_1,700万 人口 成₂₃ 度 民基 帳人口 _30,822人 割 約₇₉万

性質 経常行政コス 移転支出的 コス 占 割合 _42.5% 大

い わ 療や福祉 社会保 給付 政支援等 多 コ

ス い 示 い

8

行政目的 訳 う 行政サ ビス 多 費用 必要

わ 福祉 社会保 給付 ほ 県後期高齢者広域連合や 福祉会 社協

活動 コス _48.5% 環境衛生 病院 業や広域連合 一部 組合

水遈 処理 活動 コス _17.4% い

経常 益 ₁₀₂億_8,200万 経常行政コス _42.3% い

■主 用語 説明

用 語 説 明

人 コス 職員 人件費や退職手当 賞 引当金 当該 度新 繰

入 額等

物 コス 行政サ ビス 必要 物件費 施設等 維持管理費 減価償却 費 遈路や施設等 耐用 数 資産価値 目減 分 等

移転支出的 コス 各種団体 補 金や社会保 給付等 費用

他 コス 借金 支払利息や 回 能 税金 見込額 災害 復

旧 費用等

使用料 市 施設 公営 宅や保育園 含 利用 徴

金額 調定額

手数料 戸籍や 民票 税 証明等 発行 対 徴 金額等 調定

額

業 益 連結 企業等 業 益

純経常行政コス 経常行政コス 総額 経常 益 使用料 手数料 寄付 金等 差 引い 額

社会保 給付 児童手当 給付 高齢者や 害者 援護措置 生活保護 福祉的 経費

※総 省方式改訂 経常 支 地方税や国県補 金等 計 次 説

明 純資産変動計算書 一般 源 計

9

純資産変動計算書

純資産変動計算書 連結貸借対照表 純資産 資産 債 差 引い 額

対象 度中 う 増減 明 税金や国県補 金 入

計 純経常行政コス 回 入等 無い場合 期 純資産 高

減少

単位 百万

成₂₃ 度純資産増減額

732^億4,900^{万 →}737^億2,700^万

4^億7,800^{万 増加}

目 金 額

期首純資産 高

純経常行政コス 一般 源

地方税 地方交付税

他行政コス 充当 源 補 金等 入

他

期 純資産 高

73,249

14,035

4,045 4,848 606 4,852 162

73,727

成₂₃ 度期 純資産 前 比 ₄億_7,800万 増加 い 後 舞 丘 整備 業 子育 支援 ンタ 中央公民館 改築 や市 保育園 建設 施設整備

業 実施 計 中 業 フ 業 ンス 考え 将来 担

見据え 業 進 い

■主 用語 説明

用 語 説 明

期首純資産 高 前 度 純資産 額 対 期 純資産 高 当 度 純 資産 額 期首 高 期 高 差 引い 額 当該 度 増減額

純経常行政コス 経常行政コス 総額 益者 担金等 経常 益 差

引い 額 行政コス 計算書 算定

10

資金 支計算書 キ シュフロ

資金 支計算書 キ シュフロ 呼 キ シュ＝ 金 フロ

＝流 明 連結 支 性質 応 経常的 支 公共資産整備 支

投資 的 支 分 表示 う 活動 資金 必要 知

単位 百万

分 金 額

1^{経常的 支 部}

人件費 物件費 社会保 給付等 支出 地方税 地方交付税 国県補 金等 入

2^{公共資産整備 支 部}

公共資産 得等 支出

国県補 金 地方債発行等 入

3^{投資 的 支 部}

地方債償還 貸付金 基金積立等 支出 貸付金回 公共資産等売却等 入 4^{翌 度繰 充用金増減額}

5^{当 度資金増減額} 1~4 ^合計

6^{期首資金 高}

7^{調整額 経費 担割合変更差額}

8^{期 資金 高}(5^＋6^＋7)

5,680 19,776 25,456

946 2,466 1,520

3,919 4,476 557

0

815

4,138

0

4,953

経常的 支額 ₅₆億_8,000万 プ ス い 一方 建設 業等 一時的 大 資金 必要 公共資産整備 支額 ₉億 _4,600万 投資 的 支額 39^億1,900^{万 マイ ス い 経常的 支 生 黒 賄い}8^億1,500

万 プ ス い

一般的 地方税や地方交付税 経常的 支額 算入 経常的 支 黒

分 一般 源 他 公共資産整備 支や投資 的 支 赤 分 一般 源相当

11

分 充当 形

経常的 支額 前 比₊₆億_9,000万 増 い 主 増加要因 地方税 地方交付税 国県補 金等 入 前 比₊₃億_9,300万 増加

後 現在 行政サ ビス い 経常的 支 黒 減少 い

う注意 必要

■主 用語 説明

用 語 説 明

経常的 支 日常 行政活動 資金 支

市政 運営 毎 度 的 支出 入 計

人件費 物件費 社会保 費 支出 税 地方交付税 国県補 金等 入

公共資産整備 支 公共資産 整備 要 支出 源 あ 補 金 地方債 等 入 計

投資 的 支 地方債 償還 発行額 支等 計

12

参考 ₄ 表 相関関係

書類₄表 記 関連

資金 貸借対照表 資金 支計算書 一致

期 純資産 高 貸借対照表 純資産変動計算書 一致

純経常行政コス 行政コス 計算書 純資産変動計算書 一致

貸借対照表 行政コス 計算書

資産

[1,164^億5,800^万 ]

… 資金

[49^億5,300^万 ]

…

債

[427^億3,100^万 ]

経常行政コス _[243億_1,700万 _]

｜

経常 益_[102億_8,200万 _]

∥

純経常行政コス _[140億_3,500万 _] 純資産

[737^億2,700^万 ]

資金 支計算書 純資産変動計算書

入_[275億_3,300万 _]

｜

支出_[267億_1,800万 _]

∥

資金増減額_[8億_1,500万 _]

｜ 調整額₀万

+

期首資金 高_[41億_3,800万 _]

∥

期 資金 高_[49億_5,300万 _]

期首資産 高_[732億_4,900万 _]

｜

純経常行政コス _[140億_3,500万 _]

＋

一般 源 補 金 入等 [145^億1,300^万 ]

∥

期 純資産 高_[737億_2,700万 _]

13

連結 ₄ 表 数値 分析 東御市 政指標

東御市 指標 い 概 目安 均値 い

指標 指標値 指標 容 分析

社会資 形成 世代間 担比率

○現世代 担比率

純資産合計₇₃₇億_2,700万 平公共資産合計₉₇₅億_8,000万

ェ₁₀₀

○将来世代 担比率

地方債 高 固定 債 地方 公共団体計 ₃₂₁ 億 _4,100 万 ₊ 関係団体₅億_6,900万 ₊ 流動 債 翌 度償還予定額計₂₃億 9,500^{万 平公共資産合計}975 億_8,000万

ェ₁₀₀

75.6^％ 前 値 74.5^％

均値 50^～90^％

36.0^％ 前 値 36.0%

均値 15^～40^％

ンスシ 形固定資産 あ

部分 社会資 市民 皆 生活 役 立 公共施設 整備状況 示 い

資産形成 世代

現世代 担比率 将来

世代 将来世代 担比率

割合 示 い

東御市 将来世代 担比率 _36.0% い 市 借金 一般 家計

やや異 数十 使え 施設や

遈路 費用 現在世代 方 担

い 施設や遈路

後利用 将来世代 方々 担

い 意味 あ 後

ンス 考え 資産形成 必要 あ

○歳入額対資産比率

資産合計_1,164 億_5,800万 平 歳入総額₂₇₅億_3,300万

4.2 前 値

4.4 均値 3.0^～7.0

歳入総額 対 資産 比率 表 い 形成 資産 何 分

歳入 充当 表示 い

東御市 _4.2 分 歳入 相当

額 資産 蓄え い

○行政コス 対公共資産比率 経常行政コス ₂₄₃億_1,700万

平公共資産合計 ₉₇₅ 億 _8,000 万 ェ₁₀₀

24.9^％ 前 値 24.2%

均値 10^～30^％

フ 両面 わ ンス

源配分 い 表 い

値 落 業 比率

高 いえ

※ 記指標及び 均的 値 範 新地方公会計制度 徹底解説 監査法人 マ

編著 抜粋

14

普通会計 ₄ 表

普通会計貸借対照表 単位 百万

資産 部 債 部

公共資産 前 比 ₃₈₂百万

形固定資産 売却 能資産

投資等 前 比₊₆₈₅百万 投資及び出資金 貸付金

基金等 長期延滞債権 回 能見込額

流動資産

前 比₊₅₆₇百万 現金預金

金

55,577

55,577 0

7,774

2,457 775 4,412 224 94

2,839

2,782 57

固定 債 前 比₊₇₉₉百万 地方債

長期 払金 退職手当引当金

流動 債 前 比₊₁₄百万 翌 度償還予定地方債

払金

翌 度支払予定退職手当 賞 引当金

債合計

前 比₊₈₁₃百万

15,558

13,802 0 1,756

1,497

1,171 6 216 104

17,055

純資産 部 純資産合計

前 比₊₅₇百万

49,135

資産合計 前 比₊₈₇₀百万

66,190 ^{債及び純資産合計} 前 比₊₈₇₀百万

66,190

資産 ₆₆₁億_9,000万 う 形固定資産 ₅₅₅億_7,700万 84.0^{％ 占 い 形固定資産 訳 生活インフ 国土保全 公園 宅} 遈路 橋 う等 _41.7% 教育 中学校や文化施設等 _23.5％ い

資産 前 度 比 ₈ 億_7,000万 増加 い 増加要因 主 現金預金 増 +5^億5,500^{万 あ 減債基金や 政調整基金 積立金}

一方減少要因 形固定資産 減 ₃億_8,200万 あ 減価償却等

15

債 ₁₇₀億_5,500万 地方債 翌 度償還予定地方債 含 ₁₄₉ 億_7,300万 _87.8％ 退職手当引当金 翌 度支払予定退職手当 含 ₁₉億_7,200 万 _11.6％ 占 い 債 前 比 ₈億_1,300万 増加 い

純資産 ₄₉₁億_3,500万 市民一人当 約₁₅₉万 い _H24.3.31 民基 帳人口_30,822人 純資産 前 度 比 _5,700万 増加 い

参考 地方債 高 状況

H23 ^{度 高} (H22 ^{度 差})

固定 債 ₁₃₈億 ₂₀₀万 ₊₇億_3,000万

流動 債 ₁₁億_7,100万 ₊₈₀₀万

合 計 _{A 149}億_7,300万 ₊₇億_3,800万 基準 政需要額 算入 額 _{B 113}億_1,200万 _+9,100万 減債基金積立額 _{C 7}億 ₈₀₀万 ₊₄億 ₁₀₀万 差額 _A－_B－_{C 29}億_5,300万 ₊₂億_4,600万

地方債 高 合計 ₁₄₉億_7,300万 う 基準 政需要額 算入 額 後 度地方交付税 交付 あ 見込 額 や減債基金積立額 市債償還

積 立 基金 差 引 実質的 ₂₉億_5,300万 地方債 高 あ 市民一人当 計算 約₁₀万 前 比₊₁万 地方債 高

16 普通会計行政コス 計算書

経常行政コス 単位 百万 性質 構成比 行政目的 構成比 1^{人 コス}

2^{物 コス} 3^{移転支出的 コス} 4 ^{他 コス}

2,055 4,222 5,499 225

17.1% 35.2 % 45.8% 1.9%

1.^{生活インフ} 国土保全 2^{教 育} 3^{福 祉} 4^環境衛生 5^産業振興 6^{消 防} 7^総 8^{議 会} 9 ^他

1,697

1,403 3,812 1,251 1,449 438 1,584 142 225

14.1%

11.7% 31.8% 10.4% 12.1% 3.7% 13.2% 1.2% 1.8% 経常行政コス 合計 A 12,001

経常 益

参考

市民₁人当 純経常行政コス H24.3.31 ^{民基 帳人口}30,822^人

約 万

1^{使用料 手数料等} 2^{分担金 担金 寄付金} 経常 益合計 _B

400 143 543

純経常行政コス _A－B 11,458

経常行政コス ₁₂₀億₁₀₀万 性質 経常行政コス 移転支出的

コス 占 割合 大 い _45.8% わ 療や福祉 社

会保 給付や他会計 病院 業会計 水遈 業会計 政支援 多 コス

い 示 い

行政目的 訳 う 行政サ ビス 多 費用 必要

わ 市 社会保 給付等 福祉 一番多 _31.8% 次い 生活インフ 国

土保全 遈路維持 総 い

経常行政コス 前 比_8,400万 増加 い 経常 益 ₅億_4,300万 経 常行政コス _4.5% い 前 比 ₅₀₀ 万 微増 純経常行政コス 前 度 比 _7,900万 増加 い

17 普通会計純資産変動計算書

単位 百万

成₂₃ 度純資産増減額

490^億7,800^{万 →}491^億3,400^万

5,600^{万 増加}

目 金 額

期首純資産 高

純経常行政コス 一般 源

地方税 地方交付税

他行政コス 充当 源 補 金等 入

他

期 純資産 高

49,078

11,458

4,045 4,848 599 2,008 14

49,134

純資産 期首 比 _5,600万 増加 要因 地方税 前 比₊₁億_2,000 万 地方交付税 前 比₊₁億_8,400万 増加

純資産 増加 いう 現在蓄え い 資産 い 多 担 現

在及び過去 世代 担 いう 示 い

18 普通会計資金 支計算書

単位 百万

分 金 額

基礎的 政 支 ﾌ ﾏ ﾊ ｽ 関 情報

1^{経常的 支 部}

人件費 物件費 社会保 給付等 支出 地方税 地方交付税 国県補 金 入

2^{公共資産整備 支 部}

公共資産 得等 支出

国県補 金 地方債発行等 入

3^{投資 的 支 部}

地方債償還 貸付金 基金積立等 支出

貸付金回 公共資産売却等 入

4^{当 度歳計現金増減額}(1^～3 ^合計)

5^{期首歳計現金 高}

6^{期 歳計現金 高}(4^＋5)

3,690 9,196 12,886

876 2,122 1,246

2,817 3,314 497

3

481

478

入総額 地方債発行額 基金等 崩額 支出総額 地方債償還額 基金等積立額

差引

14,629 1,901 52 14,633 1,361 611

15

成₂₃ 度基礎的 政 支 1,500^{万 黒}

資金 支計算書 い 経常的 支額 ₃₆億_9,000万 プ ス い 一方 公共資産整備 支額 ₈億_7,600万 投資 的 支額 ₂₈億_1,700万 マイ ス

支 合計 ₃₀₀万 マイ ス い

基礎的 政 支 プ イマ ンス い 地方債 元利償還額 ₁₃億_6,100 万 地方債発行額 ₁₉億₁₀₀万 ₅億_4,000万 回 一方 地方債 繰

償還 崩 政調整基金等 崩 額 _5,200万 積立額 ₆億

1,100^{万 回 基礎的 政 支} 1,500^{万 黒}

前 度 当 度歳計現金増減額 ₂₀₀ 万 マイ ス 赤 基礎的 政 支 _6,200 万 黒 度 基礎的 政 支 _1,500 万 黒 い

19

普通会計 書類数値 政指標

記 政指標 い 普通会計 ₄表 数値 算定

○資産老朽化比率

減価償却累計額₄₆₁億_2,500万 平 形固定資産₅₅₅億_7,700 万 －土地₁₆₉億_9,600万 ＋ 減価償却累計額₄₆₁億_2,500万

ェ₁₀₀

54.5^％ 前 値 52.9^％

均値 35^～50^％

普通会計貸借対照表 形固定資産 う 土地以外 償却資産 得価額 対 減価償却累計額 割合 経 状況 把握

東御市 均値 超え 高い水準

い 公共資産 建築 相当

数 経過 更新又 改修 廃

時期 迎え い 考え 現

在 庁舎周辺 施設整備 保育園 建

設 実施 い 後 業 い

新 担 ンス 施

設整備や改築修繕 実施

○行政コス 対税 比率

純経常行政コス ₁₁₄ 億 _5,800 万 平 一般 源₉₄億_9,200万

＋補 金等 入₂₀億₈₀₀万

＋減価償却 源増 ₄ 億 2,500^{万 ェ}100

103.5^％ 前 値 83.1^％

均値 90^～110^％

当 度 行わ 行政サ ビス い

当 度 担 賄わ 表

い

数値 ₁₀₀％ 回 い 場合 翌 度 以 降 引 資 産 蓄 積

あ い 軽減 両

方 表 い 逆 _100% 回

い 場合 過去 蓄積 資産

崩 あ い 翌 度 引

担 増加 両方

表 い

※ 記指標及び 均的 値 範 新地方公会計制度 徹底解説 監査法人 マ

編著 抜粋

20

資 料 編

連結 ₄ 表

普通会計 ₄ 表

連結貸借対照表

単位：千

[資産 部] [ 債 部]

公共資産 固定 債

形固定資産 地方公共団体

生活インフ 国土保全 23,298,886 普通会計地方債 13,809,500

教育 13,087,816 公営事業地方債 18,331,838

福祉 3,348,088 地方公共団体計 32,141,338

環境衛生 42,200,759 関係団体

産業振興 10,152,017 一部事 組合広域連合地方債 11,614

消防 574,224 地方 公社長期借入金 0

総 _4,831,615 第 セクタ 等長期借入金 _557,720

収益事業 ₀ 関係団体計 _569,334

そ 他 1,551 長期 払金 70

形固定資産計 97,494,956 引当金 2,490,950

無形固定資産 83,081 うち退職手当等引当金 2,444,861

売却可能資産 2,242 うちそ 他 引当金 46,089

公共資産合計 97,580,279 そ 他 51,077

固定 債合計 35,252,769

投資等 流動 債

投資及び出資金 345,574 翌 度償還予定額

貸付金 74,937 地方公共団体 2,360,160

基金等 6,358,050 関係団体 34,769

長期延滞債権 335,669 翌 度償還予定額計 2,394,929

そ 他 1,484,540 短期借入金翌 度繰 充用金 含む 3,640,502

回収 能見込額 △ , 払金 628,662

投資等合計 _8,464,933 翌 度支払予定退職手当 _216,287

賞 引当金 _149,004

そ 他 449,066

流動資産 流動 債合計 7,478,450

資金 4,952,983

収金 571,193 債 合 計 42,731,219

販売用 動産 4,532,866

そ 他 265,056 [純資産 部]

回収 能見込額 △ , 公共資産等整備国県補助金等 _6,998

流動資産合計 _10,276,367 公共資産等整備一般 源等 _21,995,745

他団体及び民間出資分 0

そ 他一般 源等 1,451,777

繰延 定 136,508 資産評価差額 1,775

純 資 産 合 計 73,726,868

資 産 合 計 116,458,087 債 及 び 純 資 産 合 計 116,458,087

連結貸借対照表

成 日現在

借 方 貸 方

連結行政コスト計算書

経常行政コスト 単位：千

総 額 構成比率

生活インフ 国土保全

教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議 会 支 払 利 息

回収 能

見込計 額

そ 他

人件費 4,084,966 16.8% 111,795 177,502 1,098,371 1,188,903 445,256 285,769 648,666 128,704 0

退職手当等引当金繰入等 334,198 1.4% 21,180 30,703 79,285 39,156 46,214 32,961 81,531 3,168 0

賞 引当金繰入額 149,004 0.6% 9,452 12,252 29,647 13,138 35,593 14,837 32,820 1,265 0

小 計 4,568,167 18.8% 142,427 220,457 1,207,302 1,241,197 527,063 333,567 763,017 133,137 0

物件費 4,139,101 17.0% 90,235 606,444 804,056 1,468,789 658,237 38,109 466,323 6,908 0

維持補修費 189,086 0.8% 67,966 16,963 4,735 74,590 16,805 2,993 5,034 0

減価償却費 3,172,664 13.0% 539,891 392,895 271,364 1,099,421 541,500 30,131 297,462 0

小 計 7,500,850 30.8% 698,092 1,016,302 1,080,155 2,642,800 1,216,542 71,232 768,819 6,908 0 0

社会保障給付 8,441,969 34.7% 44,756 8,397,091 122

補助金等 1,631,628 6.7% 36,397 51,123 775,483 272,138 398,079 28,578 67,047 2,784 0

他会計等へ 支出額 68,588 0.3% △ , 0 200,148 21,356 0 0 0 0 0

他団体へ

公共資産整備補助金等

178,697 0.7% 13,369 64,217 5,250 6,812 43,777 25,743 19,529 0 0

小 計 10,320,883 42.4% △ , 160,096 9,377,972 300,428 441,856 54,321 86,576 2,784 0

支払利息 739,863 3.0% 739,863

回収 能見込計 額 43,669 0.2% 43,669

そ 他行政コスト 1,144,028 4.7% 620,191 0 121,658 41,768 363,522 0 0 0 △ ,

小 計 1,927,560 7.9% 620,191 0 121,658 41,768 363,522 0 0 0 739,863 43,669 △ ,

24,317,460 1,357,560 1,396,855 11,787,088 4,226,192 2,548,983 459,121 1,618,412 142,829 739,863 43,669 △ ,

構 成 比 率 5.6% 5.7% 48.5% 17.4% 10.5% 1.9% 6.7% 0.6% 3.0% 0.2% 0.0%

経常収益

一般 源

振替額

使 用 料 手 数 料 466,319 20,200 6,466 188,534 106,995 9,637 205 60,787 0 0 0 73,494

分担金 担金 寄附金 3,495,116 2,826 3,000 3,275,902 58,549 18,678 0 64,556 0 0 0 71,605

保 険 料 1,259,903 1,259,903

事 業 収 益 5,057,618 449,564 0 969,491 2,597,785 1,040,778 0 0 0 0 0

5 そ 他 特定 行政 サ ビス 収入 3,069 0 0 2,442 627 0 0 0 0 0 0 0

6 他 会 計 補 助 金 等 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

10,282,025 472,590 9,466 5,696,272 2,763,956 1,069,093 205 125,343 0 0 0 145,099

／ 42.3% 34.8% 0.7% 48.3% 65.4% 41.9% 0.0% 7.7% 0.0% 0.0% 0.0%

14,035,435 884,970 1,387,389 6,090,816 1,462,236 1,479,890 458,915 1,493,068 142,829 739,863 43,669 △ , △ ,

経 常 行 政 コ ス ト

経 常 収 益 b

差 引純 経 常 行 政 コ ス ト －

連結行政コスト計算書

自 成 日

至 成 日

連結純資産変動計算書

単位：千 純資産合計

期首純資産残高 _73,248,700

純経常行政コスト △ , ,

一般 源

地方税 _4,045,145

地方交付税 _4,847,755

そ 他行政コスト充当 源 606,177

補助金等 入 _4,851,929

臨時損益

災害復旧事業費 ₀

公共資産除売却損益 10,133

投資損失 ₀

収益事業純損失 △

損失補償等引当金繰入 ₀

出資 入 新規設立 ₀

資産評価替えによ 変動額 0

無償 贈資産 入 _1,782

そ 他 _150,722

期 純資産残高 73,726,868

連結純資産変動計算書

自 成 日

至 成 日

連結資金収支計算書

単位：千

人件費 物件費 社会保障給付 補助金等 支払利息 そ 他支出

支 出 合 計

地方税 地方交付税 国県補助金等 使用料 手数料

分担金 担金寄附金

保険料 事業収入 諸収入 地方債発行額 長期借入金借入額 短期借入金増加額 基金 崩額 そ 他収入

収 入 合 計

経 常 的 収 支 額

公共資産整備支出 公共資産整備補助金等支出 地方独立行政法人公共資産整備支出 一部事 組合広域連合公共資産整備支出 地方 公社公共資産整備支出

第 セクタ 等公共資産整備支出 そ 他支出

支 出 合 計

国県補助金等 地方債発行額 長期借入金借入額 基金 崩額 そ 他収入

収 入 合 計

公 共 資 産 整 備 収 支 額

投資及び出資金 貸付金 基金積立額

定額運用基金へ 繰出支出 地方債償還額

長期借入金返済額 短期借入金減少額 長期 払金支払支出 収益事業純支出 そ 他支出

支 出 合 計

国県補助金等 貸付金回収額 基金 崩額 地方債発行額 長期借入金借入額 公共資産等売却収入 収益事業純収入 そ 他収入

収 入 合 計

投 資 的 収 支 額

翌 度繰 充用金増減額 当 度資金増減額 期首資金残高

経費 担割合変更に伴う差額 期 資金残高

4,138,099

△ 4,952,983

0 116,180 557,373

△ , , 0 814,981 0 256,138 28,330 142,500 0 14,225 28,440 260,000 0 0 4,014 4,476,807

投 資 的 収 支 部

6,461 252,880 1,581,335 0 2,343,677 1,305,054 0 0 77,667 1,520,327

△ , 0 0 35,949 48,148 2,465,874 137,606 25,455,892 5,679,962

公 共 資 産 整 備 収 支 部

2,203,080 178,697 0 164,252 663,285 0 502 375,695 685,522 4,847,755 4,713,616 463,659 3,216,308 1,240,151 5,049,221 8,448,196 1,580,496 739,862 777,483 19,775,930 4,035,926

連結資金収支計算書

自 成 日

至 成 日

経 常 的 収 支 部

4,482,656 3,747,237

単位：千

[資産 部が [ 債 部が

公共資産 固定 債

。1) 形固定資産 。1) 地方債 13,801,780

生活インフラ 国土保全 23,165,365 。2) 長期未払金

教育 13,087,816 物件 購入等

福祉 3,329,673 債務保証又 損失補償

環境衛生 1,343,129 そ 他

産業振興 9,528,406 長期未払金計 70

消防 315,742 。3) 退職手当引当金 1,756,477

総務 4,806,621 。4) 損失補償等引当金 0

形固定資産計 55,576,752 固定 債合計 15,558,327

。2) 売却可能資産 0

公共資産合計 55,576,752 流動 債

。1) 翌 度償還予定地方債 1,170,831

投資等 。2) 短期借入金 翌 度繰 充用金 0

。1) 投資及び出資金 。3) 未払金 5,523

投資及び出資金 3,173,122 。4) 翌 度支払予定退職手当 216,287

投資損失引当金 △ 716,207 。5) 賞 引当金 104,177

投資及び出資金計 2,456,915 流動 債合計 1,496,818

。2) 貸付金 774,937

。3) 基金等 債 合 計 17,055,145

退職手当目的基金 123,989

そ 他特定目的基金 3,986,463

土地開発基金 300,000 [純資産 部が

そ 他定額運用基金 1,349 公共資産等整備国県補助金等 8,519,431

退職手当組合積立金 0

基金等計 4,411,801 公共資産等整備一般 源等 45,394,790

。4) 長期延滞債権 223,934

。5) 回収 能見込額 △ 93,942 そ 他一般 源等 △ 4,779,824

投資等合計 7,773,645

資産評価差額 0

流動資産

。1) 現金預金 純 資 産 合 計 49,134,397

政調整基金 1,596,231

減債基金 707,696

歳計現金 477,772

現金預金計 2,781,699

。2) 未収金

地方税 72,528

そ 他 13,116

回収 能見込額 △ 28,198

未収金計 57,446

流動資産合計 2,839,145

資 産 合 計 66,189,542 債 純 資 産 合 計 66,189,542

※ 他団体及び民間 支出金 よ 形成さ た資産 生活インフラ 国土保全 千

教育 千

福祉 千

環境衛生 千

産業振興 千

消防 千

総務 千

計 千

支出金 充当さ た 源 国県補助金等 千

地方債 千

一般 源等 千

計 千

※ 債務 担行為 関す 情報 物件 購入等 千

債務保証又 損失補償 千

うち共同発行地方債 係 も 千

そ 他 千

※ 地方債残高 翌 度償還予定額を含む うち11,791,158千 つい 償還時 地方交付税 算定 基礎 含ま こ 見込ま い も す

※ 普通会計 将来 担 関す 情報

普通会計 将来 担額 30,572,413千

[ 訳が 普通会計地方債残高 14,972,611千 14,972,611千

債務 担行為支出予定額 1,263,814千 5593千 千

公営事業地方債 担見込額 11,126,869千 千

一部事務組合等地方債 担見込額 354,783千 千

退職手当 担見込額 1,972,764千 1,972,764千

第 セクタ 等債務 担見込額 881,572千 0千 千

連結実質赤字額 0千

一部事務組合等実質赤字 担額 0千

基金等将来 担軽減資産 27,633,702千

[ 訳が 地方債償還額等充当基金残高 6,229,639千

地方債償還額等充当歳入見込額 2,040,966千

地方債償還額等充当交付税見込額 19,363,097千

。差引)普通会計 将来 担す 実質的 債 2,938,711千

※ 形固定資産 うち 土地 16,996,353千 す また 形固定資産 減価償却累計額 46,124,830千 す 3,455,539

0 450,005

項目

債計 翌 度償還予定地 方債 長期 払金引

当金

注記

契約債 偶発債 [ 訳]

金額

678,887 3,749,827 5,024,340 2,043,361 81,778 226,689 5,024,340 595,626 145,885 1,004,610

0 0 70

2,209,003

貸借対照表

成 日現在

1,258,221 11,126,869 354,783

881,572

貸 方

借 方

950,563 405,812

行政コスト計算書

自 成 日

至 成 日

経常行政コスト 単位：千

総 額 構成比率

生活インフ 国土保全

教 育 福 祉 環 境 衛 生 産 業 振 興 消 防 総 議 会 支 払 利 息

回収 能

見込計 額

そ 他

人件費 1,689,687 14.1% 102,713 177,502 348,954 128,651 126,339 52,477 624,529 128,522 0

退職手当引当金繰入等 261,067 2.2% 22,226 30,703 72,361 27,732 25,872 0 79,005 3,168 0

賞 引当金繰入額 104,177 0.9% 8,869 12,252 28,875 11,066 10,324 0 31,526 1,265 0

小 計 2,054,931 17.1% 133,808 220,457 450,190 167,449 162,535 52,477 735,060 132,955 0

物件費 2,048,857 17.1% 51,167 606,444 400,681 299,647 228,051 18,227 437,966 6,674 0

維持補修費 110,370 0.9% 63,924 16,963 4,484 3,386 14,385 2,194 5,034 0

減価償却費 2,062,872 17.2% 526,265 392,895 183,096 137,639 513,177 13,594 296,206

小 計 4,222,099 35.2% 641,356 1,016,302 588,261 440,672 755,613 34,015 739,206 6,674 0

社会保障給付 1,733,052 14.4% 44,756 1,688,296 0

補助金等 1,475,970 12.3% 19,524 57,246 197,341 294,542 487,450 327,452 89,631 2,784 0

他会計等へ 支出額 2,113,045 17.6% 888,416 0 882,694 341,935 0 0 0 0

他団体へ

公共資産整備補助金等

177,192 1.5% 13,369 64,217 5,250 6,812 43,777 24,238 19,529 0

小 計 5,499,259 45.8% 921,309 166,219 2,773,581 643,289 531,227 351,690 109,160 2,784 0

支払利息 198,006 1.6% 198,006

回収 能見込計 額 30,157 0.3% 30,157

そ 他行政コスト △ , 0.0% 0 △ ,

小 計 225,052 1.9% 0 0 0 0 0 0 0 0 198,006 30,157 △ ,

12,001,341 1,696,473 1,402,978 3,812,032 1,251,410 1,449,375 438,182 1,583,426 142,413 198,006 30,157 △ ,

構 成 比 率 14.1% 11.7% 31.8% 10.4% 12.1% 3.7% 13.2% 1.2% 1.6% 0.3% 0.0%

経常収益

一般 源 振替額

使 用 料 手 数 料 400,792 16,037 6,466 188,056 48,712 9,637 0 59,174 0 0 0 72,710

分 担 金 担 金 寄 附 金 142,864 2,826 3,000 49,001 0 18,678 0 64,556 0 0 0 4,803

543,656 18,863 9,466 237,057 48,712 28,315 0 123,730 0 0 0 77,513

／ 4.53% 1.1% 0.7% 6.2% 3.9% 2.0% 0.0% 7.8% 0.0% 0.0% 0.0%

11,457,685 1,677,610 1,393,512 3,574,975 1,202,698 1,421,060 438,182 1,459,696 142,413 198,006 30,157 △ , △ , 差引純経常行政コスト －

経 常 行 政 コ ス ト

経 常 収 益 合 計

＋

単位：千 純資産合計

公共資産等整備 国県補助金等

公共資産等整備 一般 源等

そ 他 一般 源等

資産評価差額

期首純資産残高 49,077,740 8,831,580 45,064,871 △ , , 0

純経常行政コスト △ , , △ , ,

一般 源

地方税 4,045,145 4,045,145

地方交付税 4,847,755 4,847,755

そ 他行政コスト充当 源 598,842 598,842

補助金等 入 2,007,934 113,264 1,894,670

臨時損益

災害復旧事業費 0 0

公共資産除売却損益 14,666 14,666

投資損失 0 0

損失補償等引当金繰入等 0 0

科目振替

公共資産整備へ 源投入 797,180 △ ,

公共資産処分によ 源増 0 0 0 0

貸付金 出資金等へ 源投入 799,061 △ ,

貸付金 出資金等 回収等によ 源増 0 △ , 320,868

減価償却によ 源増 △ , △ , , 2,062,872

地方債償還等に伴う 源振替 692,005 △ ,

資産評価替えによ 変動額 0 0

無償 贈資産 入 0 0

そ 他 0 0

期 純資産残高 49,134,397 8,519,431 45,394,790 △ , , 0

純資産変動計算書

自 成 日

至 成 日