三 原 市 の 財 政 状 況
平 成 20 年 度 の 予 算 編 成 状 況 及 び 平 成 19 年 度 予 算 の 補 正 ・ 執 行 状 況 に つ い て
Ⅰ 平 成 20 年 度 の 予 算 の 編 成 状 況 に つ い て
一 般 会 計 の 予 算 は ， 総 額 451 億 3,600 万 円 で ， 前 年 度 に 比 べ て 0.4％ の 増 と な っ て い ま す 。
現 在 の 社 会 経 済 は ， 企 業 部 門 の 好 調 さ が 持 続 し ， こ れ が 家 計 部 門 に 波 及 す る た め ， 民 間 需 要 中 心 の 経 済 成 長 が 期 待 さ れ て お り ま す が ， 金 融 資 本 市 場 の 変 動 や 原 油 価 格 高 騰 等 が 内 外 経 済 に 与 え る 影 響 な ど ，経 済 の 先 行 き に 予 断 を 許 さ な い 状 況 に も あ り ま す ｡ ま た ， 雇 用 情 勢 は ， 昨 年 １ ０ 年 ぶ り に 完 全 失 業 率 が ３ ％ 台 と な り ， 緩 や か に 改 善 し て い る も の の ， 都 市 部 と の 経 済 格 差 は 依 然 と し て 偏 在 し て い ま す 。
県 内 に お い て は ， 住 宅 投 資 な ど や や 弱 め の 動 き が 見 ら れ る も の の ， 輸 出 が 一 段 と 増 加 す る 中 で ， 生 産 は 堅 調 に 推 移 し ， 設 備 投 資 も 増 加 す る な ど ， 全 体 と し て は 回 復 を 続 け て い ま す 。
一 方 ， 市 内 の 状 況 は 昨 年 12 月 の 有 効 求 人 倍 率 は 1.51 倍 で ， 雇 用 情 勢 は 緩 や か に 改 善 し て い ま す が ， 三 原 商 工 会 議 所 の 今 年 ３ 月 の 市 内 企 業 に 対 す る 景 気 観 測 調 査 報 告 で は ， 景 気 局 面 を 把 握 す る 経 済 指 標 で あ る Ｄ Ｉ （ デ ィ フ ュ ー ジ ョ ン ・ イ ン デ ッ ク ス ） が 昨 年 １ ２ 月 調 査 よ り 製 造 業 部 門 が 12.9 ポ イ ン ト も 下 降 （ 全 業 種 で は 0.7 ポ イ ン ト の 上 昇 ） し て い る こ と か ら ， 総 体 的 に 厳 し い 見 通 し と な っ て お り ま す 。
こ の よ う な 状 況 の 中 ，着 手 事 業 を 継 続 す る と と も に ，市 域 の 一 体 感 を 醸 成 す る た め ， 長 期 総 合 計 画 の 着 実 な 推 進 を 念 頭 に 置 き ， 財 源 確 保 と 施 策 の 選 択 と 集 中 の も と ， 特 に 産 業 の 活 性 化 の 維 持 促 進 と 住 民 福 祉 の 向 上 を 重 点 と し 予 算 編 成 し た も の で す 。
歳 入 歳 出 予 算 の 概 要 は 次 の と お り で す 。
歳 入 で は ， 個 人 市 民 税 は ， 特 別 徴 収 分 の 税 源 移 譲 並 び に 定 率 減 税 廃 止 の 影 響 額 を 見 込 み 前 年 度 比 2.3％ の 増 ，法 人 市 民 税 は 法 人 所 得 の 伸 び 悩 み を 勘 案 し ，5.0％ の 減 を 見 込 ん で い ま す 。
地 方 交 付 税 は ， 地 方 財 政 計 画 を も と に ， 基 準 財 政 需 要 額 及 び 基 準 財 政 収 入 額 を 推 計 し ， ま た 税 収 に よ る 都 市 と 地 方 の 偏 在 是 正 の た め の 「 地 方 再 生 対 策 債 」 を 見 込 ん だ た め ， 2.1％ の 増 を 見 込 ん で い ま す 。
市 債 に つ い て は ，前 年 度 当 初 比 で 12.8％ の 減 で す が ，こ れ は 昨 年 度 で 芸 術 文 化 セ ン タ ー 事 業 が 終 了 し た こ と に よ る 減 額 で す 。
歳 出 で は ,放 課 後 児 童 ク ラ ブ の 増 設 や 高 齢 者 の 孤 独 死 ， 消 費 者 被 害 防 止 な ど の 少 子 高 齢 化 社 会 対 策 等 の 充 実 ， 国 際 理 解 教 育 推 進 事 業 や 三 原 城 跡 周 辺 整 備 事 業 な ど の 学 校 教 育 ・ 社 会 教 育 の 充 実 ， 街 路 建 設 な ど の 都 市 基 盤 整 備 ， 汚 泥 再 生 処 理 セ ン タ ー 建 設 な ど の 衛 生 環 境 整 備 ， 農 林 水 産 業 の 振 興 な ど 農 業 生 産 基 盤 整 備 ， 環 境 保 全 と 循 環 型 社 会 の 構 築 な ど の 諸 施 策 を 着 実 に 進 め ま す 。
特 別 会 計 は 23 会 計 で 予 算 263 億 2,689 万 円 で ， 前 年 度 の 当 初 比 34.9％ の 減 と な っ て い ま す 。
県支出金 2,460,003 5.4% 財産収入
536,592 1.2% 繰入金，寄附金
1,508,648 3.3%
その他 1,366,844
3.0%
諸収入 2,069,372
4.6%
市債 4,681,300
10.4%
地方交付税 8,606,000
19.1% 国庫支出金
4,965,250 11.0%
分担金，負担金 使用料，手数料
1,642,533 3.6%
地方消費税交付金 977,434
2.2% 市税
16,322,024 36.2%
歳 入 45,136,000円
(100.0%)
依存財源 23,056,830 51.1%
自主財源 22,079,170
48.9% 総 額
45,136,000千円 (100.0%)
平 成 ２ ０ 年 度
一 般 会 計 当 初 予 算 （ 歳 入 ） ( 単 位 ： 千 円 )
そ の 他 の 内 訳
地 方 譲 与 税 6 3 2 , 1 1 1 ( 1 . 4 % ) 利 子 割 交 付 金 5 9 , 2 5 9 ( 0 . 1 % ) 配 当 割 交 付 金 5 8 , 2 2 2 ( 0 . 1 % ) 株 式 譲 渡 割 付 金 3 1 , 7 7 3 ( 0 . 1 % ) ゴ ル フ 場 利 用 税 交 付 金 1 0 2 , 6 4 7 ( 0 . 2 % ) 自 動 車 取 得 税 交 付 金 3 0 4 , 3 4 1 ( 0 . 7 % ) 地 方 特 例 交 付 金 1 5 5 , 1 9 0 ( 0 . 3 % ) 交 通 安 全 対 策 特 別 交 付 金 2 3 , 3 0 0 ( 0 . 1 % ) 繰 越 金 1 ( 0 . 0 % )
一 般 会 計 当 初 予 算 （ 歳 入 財 源 別 ） ( 単 位 ： 千 円 )
民生費 11,898,066
26.3% 総務費
5,156,069 11.4% その他
237,444 0.6%
議会費 411,537
0.9%
衛生費 2,475,355
5.5%
労働費 305,477
0.7% 農林水産業費
1,703,436 3.8% 商工費
1,659,587 3.7% 土木費
8,252,425 18.3% 消防費
1,688,300 3.7%
教育費 3,895,426
8.6%
公債費 7,452,878
16.5%
目的別歳出 45,136,000千円
(100.0%)
人件費 9,086,010
20.2%
扶助費 6,050,007
13.4% 物件費
4,685,613 10.4% 補助費等 3,737,733
8.3% 維持補修費
751,930 1.7%
公債費 7,452,795
16.5% 投資的経費
8,041,833 17.8%
その他 5,330,079
11.7%
性質別歳出 45,136,000千円
(100.0%)
そ の 他 の 内 訳
積 立 金 3 8 , 7 5 0 ( 0 . 1 % ) 出 資 金 ・ 貸 付 金 1 , 6 1 3 , 6 8 6 ( 3 . 5 % ) 繰 出 金 3 , 6 7 7 , 6 4 3 ( 8 . 1 % )
一 般 会 計 当 初 予 算 （ 目 的 別 歳 出 ） ( 単 位 ： 千 円 )
一 般 会 計 当 初 予 算 （ 性 質 別 歳 出 ） ( 単 位 ： 千 円 ) そ の 他 の 内 訳
災 害 復 旧 費 7 2 , 9 0 0 ( 0 . 2 % ) 諸 支 出 金 1 3 4 , 5 4 4 ( 0 . 3 % ) 予 備 費 3 0 , 0 0 0 ( 0 . 1 % )
義務的経費 22,588,812
50.1%
投資的経費 8,041,833
17.8% その他経費 14,505,355
32.1%
総 額 45,136,000千円
(100.0%)
普 通 建 設 事 業 費 内 訳 ・ 前 年 度 比 較
（ 単 位 ： 千 円 ）補助事業費 4,838,218 補助事業費
3,437,691
単独事業費 2,898,426 単独事業費
4,052,668
負担金事業費 282,069
負担金事業費 362,589
受託事業費 23,120 受託事業費
4,587
受託事業費 負担金事業費 単独事業費 補助事業費
平成１９年度 7,857,535
(指数 100)
平成２０年度 8,041,833 (指数 102.3)
※ 指 数 は 平 成 19 年 度 を 10 0 と し た 場 合 の 割 合 で す 。
一 般 会 計 当 初 予 算 （ 性 質 別 歳 出 ） ( 単 位 ： 千 円 )
特 別 会 計 当 初 予 算 前 年 度 比 較
102,400 87,210
138,070 130,650 50,650
543,600 73,690
147,540 186,290 45,240
148,550
86,530 94,230
152,400 127,110 69,480
573,100 69,480
139,090 155,650 29,120
62,770
4,229,840 4,261,990
財産区 国民健康保険(直診) 小型浄化槽事業 農業集落排水事業 漁業集落排水事業 公共下水道事業 土地区画整理事業 駐車場事業 港湾事業 簡易水道事業 公共用地先行取得事業 ｹｰﾌﾞﾙﾈｯﾄﾜｰｸ事業
Ｈ２０ Ｈ１９
6,977,470
0
11,239,140
7,236,770
1,255,240
10,654,270
14,421,910
1,359,660
介護保険
老人保健医療
後期高齢者医療
国民健康保険
Ｈ２０ Ｈ１９
（ 事 業 勘 定 ）
（ 単 位：千 円 ）
（ 単 位：千 円 ）
Ⅱ 平 成 19 年 度 予 算 の 補 正 及 び 執 行 状 況 に つ い て
平 成 19 年 度 一 般 会 計 当 初 予 算 額 は ， 4 49 億 6, 200 万 円 で す 。
そ の 基 本 施 策 は ， 道 路 ・ 街 路 の 整 備 な ど ， 生 活 関 連 社 会 資 本 の 整 備 を 継 続 す る と と も に ， 情 報 格 差 是 正 の た め の 情 報 基 盤 整 備 ， 本 郷 駅 前 整 備 関 連 事 業 な ど の 都 市 基 盤 整 備 を 推 進 し ま し た 。
ま た ， 教 育 施 設 の 充 実 ， 保 健 ・ 医 療 を 含 め た 高 齢 化 社 会 へ の 対 応 ， 生 活 環 境 の 保 全 や 防 災 な ど の 安 全 対 策 の 強 化 あ る い は ， 教 育 ・ 文 化 の 高 揚 等 ， 快 適 な 暮 ら し が で き る ま ち づ く り へ の 期 待 に 応 え る た め ， 関 連 施 策 を 推 進 し ， そ の 実 現 に 向 け て 総 合 的 な 視 点 に 立 っ て 諸 施 策 を 実 施 し て き た と こ ろ で す 。
こ れ ら ， 当 初 予 算 に 盛 り 込 ま れ た 諸 施 策 の ほ か に ， 19 年 度 中 に 追 加 さ れ た 補 正 予 算 総 額 は ， 3 億 6, 405 万 円 で す 。
（ 次 表 「 補 正 予 算 の 概 要 」 参 照 ）
補 正 予 算 で は ， 当 初 計 画 の 事 務 事 業 を 充 実 強 化 す る も の を は じ め ， 市 民 プ ー ル 建 設 事 業 ， 三 原 城 跡 周 辺 整 備 事 業 な ど の 補 正 が 行 わ れ ま し た 。
こ れ に よ り ，平 成 19 年 度 の 一 般 会 計 の 予 算 総 額 は ，前 年 度 か ら の 繰 越 明 許 費 等 39 億 4,446 万 5 千 円 を 加 え ， 492 億 7, 05 1 万 5 千 円 と な っ て い ま す 。
３ 月 末 の 歳 出 予 算 の 執 行 割 合 は ， 7 7. 0 ％ で す 。 こ れ は ， 事 務 事 業 の 終 期 が 年 度 末 に 集 中 し ， そ の 経 費 の 経 理 を ５ 月 末 ま で に 整 理 す る こ と に よ る も の で ， ５ 月 末 の 出 納 閉 鎖 期 に お け る 予 算 の 最 終 執 行 率 は ， 前 年 度 と 同 様 97～ 98 ％ 程 度 と な り ， 平 成 19 年 度 の 事 務 事 業 の 実 質 的 な 執 行 率 は ， ほ ぼ ， 100％ で ， 所 期 の 目 的 を 達 成 す る と 見 込 ん で い ま す 。 歳 入 の ３ 月 末 の 執 行 割 合 は ， 74 .4 ％ で ， 最 終 的 に は 予 算 計 上 額 相 当 額 の 執 行 率 を 見 込 ん で い ま す 。
補 正 予 算 の 概 要
一 般 会 計 補 正 予 算 の 主 な も の は 次 の と お り で す 。
・ 広 島 空 港 関 連 事 業 費 3 ,2 50 万 円
・ 収 入 印 紙 及 び 収 入 証 紙 購 入 基 金 費 7 00 万 円
・ 自 立 支 援 給 付 費 2 ,4 75 万 円
・ 障 害 者 自 立 支 援 特 別 対 策 事 業 費 1 ,0 40 万 円
・ 地 域 生 活 支 援 事 業 費 6 73 万 円
・ 老 人 福 祉 推 進 費 1 50 万 円
・ 放 課 後 児 童 健 全 育 成 事 業 費 5 41 万 円
・ 社 会 福 祉 施 設 整 備 費 補 助 金 3 ,4 53 万 円
・ ひ ろ し ま の 森 づ く り 事 業 費 1 ,7 83 万 円
・ 中 小 企 業 金 融 対 策 費 1 ,2 07 万 円
・ 国 土 施 策 創 発 調 査 事 業 費 7 54 万 円
・ 急 傾 斜 地 崩 壊 対 策 事 業 費 2 ,3 10 万 円
・ 道 路 ・ 河 川 維 持 補 修 費 2 ,7 00 万 円
・ 地 方 特 定 道 路 整 備 事 業 費 （ 円 一 皆 実 線 ) 6 ,8 30 万 円
・ 街 区 公 園 整 備 費 3 ,6 00 万 円
・ 三 原 城 跡 周 辺 整 備 事 業 費 2 億 3 ,6 20 万 円
・ 市 民 プ ー ル 建 設 事 業 費 8 ,3 50 万 円
・ 市 債 元 金 償 還 金 3 億 4 00 万 円
・ 市 債 利 子 △ 2 億 2 ,5 80 万 円
・ 一 時 借 入 金 利 子 △ 9 80 万 円
平成１９年度予算の執行状況 一般会計 歳入(３月３１日現在)
36,706,066 3,661,040
504,000 1,823,705 1,923,340
3,633,870 647,230 678,047
8,356,533
15,347,452
49,270,515 3,975,184
8,717,200 1,898,128
1,790,779 2,443,429
4,354,689 649,189
1,047,252
130,849
8,403,457
15,991,208
合計 その他 市債 諸収入 繰入金 県支出金 国庫支出金 使用料，手数料 分担金，負担金 地方交付税 市税
予算現額 収入済額 単位 (千円)
25.6%
74.4% 収入済 収入未済
(99.4%)
(64.7%)
(99.6%)
(83.4%)
(78.7%)
(7.3%)
(96.0%)
(5.7%)
(92.1%)
(74.4%) (95.9%)
平成１９年度予算の執行状況 一般会計 歳出（３月３１日現在）
37,970,514 948,510
7,431,959 3,372,536 1,582,835
3,847,605 1,134,790 1,040,310 1,895,165
8,379,474 8,337,330
49,270,515 1,139,268
7,432,927 4,444,728 1,746,277
6,643,908 1,361,002
1,818,179 2,477,047
12,367,046 9,840,133
合計 その他 公債費 教育費 消防費 土木費 商工費 農林水産業費 衛生費 民生費 総務費
予算現額 支出済額
77.0% 23.0%
支出済 支出未済
(84.7%)
(67.7%) (76.4%)
(57.2%)
(83.3%) (57.8%)
(90.6%)
(75.8%)
(99.9%)
(83.7%)
(77.0%) 単位 (千円)
特 別 会 計 予 算 の 執 行 状 況
公 営 企 業 （ 病 院 ， 水 道 ， 交 通 ） を 除 く 22 の 特 別 会 計 の 当 初 予 算 は ， 3 85 億 2,225 万 円 で あ り ま し た が 繰 越 明 許 費 11 億 3, 00 5 万 2 千 円 ，補 正 額 10 億 4 ,4 17 万 3 千 円 を 追 加 し ， 予 算 総 額 は ， 406 億 9, 647 万 5 千 円 で す 。
特 別 会 計 補 正 予 算 の 主 な も の は 次 の と お り で す 。
・ 簡 易 水 道 事 業 特 別 会 計
簡 易 水 道 建 設 費 2 ,2 00 万 円
・ 土 地 区 画 整 理 事 業 特 別 会 計
公 共 施 設 管 理 者 負 担 金 事 業 費 （ 公 園 ） 3 ,6 00 万 円 街 路 建 設 費 （ 椋 本 三 太 刀 線 ） △ 2 ,0 00 万 円 地 方 道 路 交 付 金 事 業 費 （ 椋 本 三 太 刀 線 ） △ 3 ,9 00 万 円
・ 公 共 下 水 道 事 業 特 別 会 計
公 共 下 水 道 建 設 費 （ 汚 水 補 助 ） 1 ,0 00 万 円 公 共 下 水 道 建 設 費 （ 汚 水 単 独 ） 8 ,8 00 万 円
・ 国 民 健 康 保 険 （ 事 業 勘 定 ） 特 別 会 計
退 職 被 保 険 者 等 療 養 給 付 費 2 億 4 ,0 00 万 円
償 還 金 5 ,5 35 万 円
・ 老 人 保 健 医 療 特 別 会 計
償 還 金 2 ,7 18 万 円
繰 上 充 用 金 1 億 4 ,4 69 万 円
医 療 給 付 費 2 億 5 ,0 80 万 円
・ 介 護 保 険 特 別 会 計
介 護 給 付 費 準 備 基 金 積 立 金 1 億 2 ,5 66 万 円
償 還 金 9 ,1 56 万 円
３ 月 末 の 特 別 会 計 （ 公 営 企 業 会 計 を 除 く 2 2 会 計 ） の 歳 出 予 算 の 執 行 割 合 は ， 8 4. 7 ％ で
平成１９年度予算の執行状況 特別会計(３月３１日現在)
84.7 66.4
88.3 89.6 76.4
90.1 57.6
94.0 40.4
60.8 62.0 56.1
69.0 55.7
99.9 77.5
76.9 80.7
84.3 84.3 25.3
21.1 22.6
41.7 32.7
96.3 96.0 18.9
0.0
61.0
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
合 計 40,696,475千円
財 産 区 102,400千円
介 護 保 険 7,194,683千円
老人保健医療 14,844,574千円
国保（直 診） 91,530千円
国民健康保険 11,537,326千円
小型 浄化槽 138,070千円
農 集 事 業 130,650千円
漁 集 事 業 76,593千円
公 共 下水道 5,280,261千円
土地区画整理 666,688千円
駐車場 事 業 73,690千円
港 湾 事 業 153,730千円
簡易水道事業 212,490千円
公共用先事業 45,240千円
ｹｰﾌﾞﾙﾈｯﾄ事業 148,550千円
（％）
歳入執行状況 歳出執行状況
296.7 110.7
Ⅲ 市 債 及 び 一 時 借 入 金 の 状 況 に つ い て (1) 市 債 の 状 況
市 債 （ 地 方 債 ） は ， 学 校 そ の 他 の 文 教 施 設 ， 道 路 な ど の 公 共 施 設 の 建 設 や 災 害 復 旧 な ど で 一 度 に 多 額 の 資 金 を 必 要 と す る 事 業 を 実 施 す る 場 合 ， そ の 財 源 に 充 て る た め 発 行 が 認 め ら れ て い る 長 期 の 借 入 金 で す 。
平 成 1 9 年 度 で は ， 一 般 会 計 で 総 額 6 億 6, 703 万 円 程 度 の 元 金 の 繰 上 償 還 を 行 い ， 市 債 残 高 の 縮 減 に 努 め ま し た 。
平 成 2 0 年 ３ 月 末 の 市 債 の 現 在 高 （ 一 般 会 計 と 特 別 会 計 の 合 計 ） は ， 8 18 億 3, 128 万 4 千 円 で ， 対 前 年 比 58 億 7,125 万 7 千 円 の 減 と な っ て い ま す が ， 借 入 時 期 が 出 納 閉 鎖 期 の ５ 月 に 集 中 す る た め ， 19 年 度 末 は ， 89 5 億 4,038 万 円 程 度 の 現 在 高 に な る 見 込 み で す 。
(2) 一 時 借 入 金 の 状 況
一 時 借 入 金 は ， 歳 出 予 算 を 執 行 す る う え で ， 一 時 的 な 歳 計 現 金 に 不 足 を 生 じ た と き に 短 期 の 借 入 を 行 っ て ， そ の 不 足 を 補 う た め の も の で す 。
平 成 1 9 年 ４ 月 か ら 平 成 20 年 ３ 月 末 ま で ， 一 般 会 計 ， 特 別 会 計 で の 借 入 は あ り ま せ ん 。
Ⅳ 市 民 の 税 負 担 の 状 況 に つ い て
平 成 20 年 度 当 初 予 算 に お け る 市 税 は ， 前 年 度 の 当 初 予 算 と 比 べ て ， 3, 281 万 6 千 円
（ 0.2 ％ ） の 増 を 見 込 ん で い ま す 。
主 な も の と し て は ， 個 人 市 民 税 は , 平 成 19 年 度 の 税 源 移 譲 や 定 率 減 税 廃 止 な ど の 税 制 改 正 の 影 響 が 特 別 徴 収 分 に 若 干 残 る こ と か ら ,1 億 1, 25 3 万 円 の 増 ， 法 人 市 民 税 は ， 一 部 企 業 の 減 益 な ど 法 人 所 得 の 動 向 等 を 反 映 し て 8 ,89 7 万 円 の 減 ， 固 定 資 産 税 は ， 大 型 建 物 の 滅 失 と 新 増 築 の 微 増 を 考 慮 し て ， 3 ,5 28 万 円 の 増 を 見 込 ん で い ま す 。
平 成 20 年 度 当 初 予 算 に お け る ， 市 民 一 人 当 た り の 税 負 担 の 状 況 は ， 次 の と お り で す 。
市民１人当たりの税別負担割合（平成２０年度当初予算）
都市計画税 7,889円
5.0% 市たばこ税
6,205円 4.0%
入湯税 187円
0.1%
軽自動車税 2,122円
1.4%
固定資産税 76,255円
48.7%
市民税（個人分） 47,819円
30.5%
市民税（法人分） 16,085円
10.3%
