現金及約當現金
$ 820,168
應收票據及帳款淨額264,898
其他應收款
18,168
崊貨
178,523
其他流動資產
117,723
備供出售金融資產－非流動
330,473
採用權益法之投資
48,783
不動產 廠房及設備
16,504
無形資產
4,880
其他非流動資產
9,549
短期借款
(430,722)
應付票據及帳款
(206,440)
其他應付款
(130,813)
負債準備－流動
(29,772)
當期所得稅負債
(8,885)
其他流動負債
(94,624)
遞延所得稅負債
(57,941)
其他非流動負債
(26,718) (823,754)
廉價購買利益
$ (852)
宏碁股份有限公司及子公司合併 務報告附註」續)
上述廉價購買利益852千元列報於民國一○六年度綜合損益表之 其他利益 及損失 項下
(3)經營成果之擬制資訊
自收購日起建碁之經營成果即併入合併公司之合併綜合損益表，民國一○
六年十一月二十四日至十二月三十一日 獻之收入及淨損分別為91,753千元及
(14,047)千元
若假設收購日 生於民國一○六年一月一日，則合併公司之擬制性營業收入及稅後淨利將分別為238,537,983千元及2,692,379千元
2.取得宏星技術股份有限公司」宏星技術)
(1)移轉對價
為加強 展虛擬實境(VR)產品之設計 製造及行銷，本公司於民國一○六 年十月二十日認購原屬合資企業之宏星技術之現金增資16,000千股，金額計
160,000千元 認購後本公司對宏星技術之持股比例岩50％增加至66.67％，並因
而取得控制(2)依照國際
務報導準則規定，收購時應衡量收購日取得可辨認資產與承擔負債之公允價值 經本公司委請專家評估結果如下：
移轉對價
$ 160,000
加：非控制權益」以可辨認淨資產按非控制權益之比 例衡量)
160,139
對被收購者原有權益之公允價值
160,000
減：取得之可辨認資產及承擔負債之公允價值現金及約當現金
$ 185,746
應收票據及帳款淨額83,891
其他應收款
164
崊貨
14,514
其他流動資產
20,007
不動產 廠房及設備
6,551
其他非流動資產
360
無活絡岃場之債務工具投資－非流動
296,555
應付票據及帳款
(31,809)
其他應付款
(86,019)
負債準備－流動
(9,541)
其他流動負債
(2) (480,417)
廉價購買利益
$ (480,695)
本公司於收購日因再衡量於收購日前已持有宏星技術50%權益之公允價值 而認列處分投資損失209千元；另，因此收購而產生廉價購買利益278千元，皆 列報於民國一○六年度綜合損益表之 其他利益及損失 項下
(3)經營成果之擬制資訊
自收購日起宏星技術之經營成果即併入合併公司之合併綜合損益表，民國 一○六年十月二十日至十二月三十一日 獻之收入及淨損分別為18,346千元及
(23,848)千元
若假設收購日 生於民國一○六年一月一日，則合併公司之擬制性營業收入及稅後淨利將分別為237,308,781千元及2,716,981千元
(十)不動產 廠房及設備
合併公司不動產 廠房及設備之成本 累計折舊及減損損失變動明細如下：
土 地 房屋及建築
電腦及
通訊設備 其他設備
岔完工程及
待驗設備 總 計 成本或認定成本：
民國106年1月1日餘額
$ 1,508,489 3,725,781 4,310,786 2,870,852 970 12,416,878
企業合併取得」附註六」九))- 7,207 28,670 352,011 224 388,112
增添
- 14,145 157,006 109,809 1,434 282,394
處分
(7,998) (106,934) (140,968) (214,714) - (470,614)
自投資性不動產轉入
39,903 - - - - 39,903
重分類至待出售非流動資產
(51,753) (591,073) - - - (642,826)
其他重分類及匯率影響數3,779 (28,279) 12,819 (29,479) (1,075) (42,235)
民國106年12月31日餘額 $ 1,492,420 3,020,847 4,368,313 3,088,479 1,553 11,971,612 民國105年1月1日餘額$ 1,528,566 3,755,664 4,371,018 3,157,734 1,533 12,814,515
增添
- 16,769 67,416 77,488 2,997 164,670
處分
(3,007) - (128,394) (228,407) (3,503) (363,311)
重分類至投資性不動產
- (482) - - - (482)
其他重分類及匯率影響數
(17,070) (46,170) 746 (135,963) (57) (198,514)
民國105年12月31日餘額 $ 1,508,489 3,725,781 4,310,786 2,870,852 970 12,416,878 累計折舊及減損損失：民國106年1月1日餘額
$ 159,682 2,504,352 3,303,924 2,127,768 - 8,095,726
企業合併取得」附註六」九))- 5,948 45,832 309,287 - 361,067
減損損失迴轉」附註六」七))- (82,480) - - - (82,480)
折舊
- 80,172 266,927 147,862 - 494,961
處分
- (102,055) (137,894) (200,727) - (440,676)
自投資性不動產轉入
14,690 - - - - 14,690
重分類至待出售非流動資產
(30,646) (450,190) - - - (480,836)
其他重分類及匯率影響數(2,495) (29,842) (5,268) (59,794) - (97,399)
民國106年12月31日餘額 $ 141,231 1,925,905 3,473,521 2,324,396 - 7,865,053 民國105年1月1日餘額$ 160,490 2,444,758 3,149,217 2,232,638 - 7,987,103
折舊
- 94,606 299,304 206,404 - 600,314
處分
- - (127,623) (214,777) - (342,400)
其他重分類及匯率影響數
(808) (35,012) (16,974) (96,497) - (149,291)
民國105年12月31日餘額 $ 159,682 2,504,352 3,303,924 2,127,768 - 8,095,726 帳面價值：民國106年12月31日 $ 1,351,189 1,094,942 894,792 764,083 1,553 4,106,559 民國105年12月31日 $ 1,348,807 1,221,429 1,006,862 743,084 970 4,321,152
合併公司之不動產 廠房及設備提供作質押擔保之情形請 附註八
宏碁股份有限公司及子公司合併 務報告附註」續)
(十一)投資性不動產
土地 房屋及建築 總 計 成本或認定成本：
民國106年1月1日餘額
$ 1,195,613 3,234,411 4,430,024
重分類至不動產 廠房及設備(39,903) - (39,903)
民國106年12月31日餘額$ 1,155,710 3,234,411 4,390,121
民國105年1月1日餘額$ 1,195,613 3,233,929 4,429,542
自不動產 廠房及設備轉入- 482 482
民國105年12月31日餘額$ 1,195,613 3,234,411 4,430,024
累計折舊及減損損失：民國106年1月1日餘額
$ 443,724 2,805,983 3,249,707
折舊
- 13,905 13,905
重分類至不動產 廠房及設備
(14,690) - (14,690)
民國106年12月31日餘額$ 429,034 2,819,888 3,248,922
民國105年1月1日餘額$ 443,724 2,793,119 3,236,843
折舊
- 12,864 12,864
民國105年12月31日餘額
$ 443,724 2,805,983 3,249,707
帳面金額：民國106年12月31日
$ 726,676 414,523 1,141,199
民國105年12月31日$ 751,889 428,428 1,180,317
公允價值：民國106年12月31日
$ 1,654,828
民國105年12月31日$ 1,628,750
投資性不動產之公允價值係合併公司管理階層參考同區域類似不動產交易價格 之岃場證據，或以獨立評價人員之評價為基礎(其公允價值評價技術所使用之輸入值 係屬第三等級)或考量出租 不動產之使用價值決定之 前述使用價值係透過持續出 租 不動產產生之岔來淨現金流量予以折現決定，民國一○六年及一○五年十二月 三十一日使用之估計折現率分別為4.90％及3.78％上述土地中有部份以私人名義 記為所有權人者，已依信託契約規定， 等土 地之權利義務歸屬合併子公司龍顯所有，為確保合併公司之權益，龍顯除持有 等 土地所有權狀外，並已就 等土地設定抵押權
(十二)無形資產
1.合併公司無形資產之成本 累計攤銷及減損損失明細如下：
商 譽 商標權 其他 總 計
民國106年1月1日
成本
$ 26,488,199 10,339,474 12,362,876 49,190,549
累計攤銷及減損
(8,878,494) (10,326,979) (11,389,154) (30,594,627)
淨額
$ 17,609,705 12,495 973,722 18,595,922
單獨取得
- - 38,846 38,846
企業合併取得」附註六」九))
- - 25,308 25,308
本期減少
- - (2,319) (2,319)
本期重分類
- - 9,395 9,395
本期攤銷
- (12,113) (515,769) (527,882)
匯率變動影響數
(931,899) (382) (22,838) (955,119)
民國106年12月31日餘額$ 16,677,806 - 506,345 17,184,151
民國106年12月31日成本
$ 24,913,482 10,308,445 10,680,053 45,901,980
累計攤銷及減損
(8,235,676) (10,308,445) (10,173,708) (28,717,829)
淨額
$ 16,677,806 - 506,345 17,184,151
民國105年1月1日
成本
$ 27,276,201 10,566,908 12,762,694 50,605,803
累計攤銷及減損
(4,802,337) (10,385,722) (8,808,317) (23,996,376)
淨額
22,473,864 181,186 3,954,377 26,609,427
單獨取得
- - 5,070 5,070
本期重分類
- - 3,367 3,367
本期攤銷
- (17,068) (777,544) (794,612)
減損損失
(4,145,685) (149,641) (2,068,918) (6,364,244)
匯率變動影響數
(718,474) (1,982) (142,630) (863,086)
民國105年12月31日餘額$ 17,609,705 12,495 973,722 18,595,922
民國105年12月31日成本
$ 26,488,199 10,339,474 12,362,876 49,190,549
累計攤銷及減損
(8,878,494) (10,326,979) (11,389,154) (30,594,627)
淨額
$ 17,609,705 12,495 973,722 18,595,922
無形資產攤銷費用及減損損失分別列報於合併綜合損益表之下列項目：
106年度 105年度
營業成本
$ 4,395 1,453
營業費用
523,487 793,159
營業外支出
- 6,364,244
$ 527,882 7,158,856
宏碁股份有限公司及子公司合併 務報告附註」續)
2.商譽及其他無形資產之減損評估
截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，有關併購取得之商譽帳面價 值依其進行減損測試所屬現金產生單位列示如下：
宏碁泛歐 營運單位
宏碁泛美 營運單位
宏碁泛亞 營運單位
自建雲智 慧產品 營運單位
不含重大 商譽之
其他單位 合計 民國106年1月1日
$ 10,205,982 1,649,760 5,736,241 - 17,722 17,609,705
匯率影響數(583,228) (116,071) (232,600) - - (931,899)
民國106年12月31日$ 9,622,754 1,533,689 5,503,641 - 17,722 16,677,806
民國105年1月1日$ 12,340,616 2,009,719 8,105,807 - 17,722 22,473,864
重分攤
(1,869,631) (322,383) (2,098,755) 4,290,769 -
-減損損失
- - - (4,145,685) - (4,145,685)
匯率影響數
(265,003) (37,576) (270,811) (145,084) - (718,474)
民國105年12月31日$ 10,205,982 1,649,760 5,736,241 - 17,722 17,609,705
上述現金產生單位均係管理當局監管含商譽資產之投資報酬下之最小層級單 位 合併公司於民國一○五年度啟動新事業及核心事業組織調整，並於一○五年 度第四季確定新組織架構及完成相關公司之設立作業，合併公司據以重新定義現 金產生單位，並將自建雲智慧產品營運單位定義為一獨立現金產生單位
根據合併公司於民國一○五年第四季執行減損測試結果，自建雲智慧產品營 運單位因預期岔來淨現金流量小於長期性非金融資產帳面金額，致產生商譽減損 損失4,145,685千元及已 展技術及開 中技術減損損失2,068,918千元
合併公司於民國一○五年第四季重新調整岔來品牌產品之策略及資源配置 後，因預計岔來Gateway及Packard Bell之相關商標僅運用於特定地區之交易與行銷 活動，同時考量維護Gateway及Packard Bell品牌所需負擔之相關費用後，折現後可 產生之現金淨流入將十分有限，故於民國一○五年度認列Gateway及Packard Bell之 商標權減損損失計149,641千元
執行減損測試之現金產生單位之可回收金額係依據使用價值所決定，其相關 之關鍵假設如下：
(1)所使用之岔來現金流量估計係管理當局依據歷史經營績效及岔來之營運規畫所
預估之五年期 務預算，超過五年期之現金流量則視不同區域及業務而採用不 同之成長率予以外推，依各現金產生單位列示如下：宏碁泛歐 營運單位
宏碁泛美 營運單位
宏碁泛亞 營運單位
自建雲智慧 產品營運單位
106.12.31 0% 0% 0%
-105.12.31 0% 0% 0% 5.0 %
(2)決定使用價值之折現率依各現金產生單位列示如下：
宏碁泛歐 營運單位
宏碁泛美 營運單位
宏碁泛亞 營運單位
自建雲智慧 產品營運單位
106.12.31 19.4 % 11.1 % 23.3 %
-105.12.31 18.7 % 12.1 % 19.4 % 14.5 %
折現率係以加權平均資金成本為估計基礎
(十三)其他流動資產及其他非流動資產
106.12.31 105.12.31
留抵稅額
$ 2,259,644 2,328,881
預付所得稅
921,297 783,180
預付權利金及其他預付款項
802,829 841,657
其他
195,639 321,840
$ 4,179,409 4,275,558
流動
$ 3,078,330 3,122,630
非流動
1,101,079 1,152,928
$ 4,179,409 4,275,558 (十四)短期借款
106.12.31 105.12.31
無擔保銀行借款$ 482,894 103,000
尚岔使用額度$ 29,583,089 30,647,073
利率區間
0.98%~4.30% 1.00%~1.27%
(十五)長期借款
106.12.31 105.12.31
無擔保銀行借款$ 6,000,000 6,000,000
擔保銀行借款
2,457
-減：一年內到期長期借款
(2,701,958) (6,000,000)
$ 3,300,499
-宏碁股份有限公司及子公司合併 務報告附註」續)
1.銀行借款
借款性質 債權人 借款額度 還款說明
106.12.31 105.12.31
信用借款 台灣銀行等聯 合授信銀行團
岪項額度60億 元，得於首次 動用日起12個 月內分次動 用，但不得循 環動用，三年 期
自民國107年2月起以 每3個月一期，分6期 攤還 第1期至第5期 各清償9億，第6期清 償15億 於民國106年
11月提前償還
3,300,000千元
2,700,000 6,000,000
乙項額度60億 元，得分次動 用，並循環動 用，三年期
各次動用時，依約定 到期日一次清償 尚 岔 動 用 此 項 授 信 額 度
-
-台灣銀行 岪項額度40億 元，自訂約日 起滿6個月之 日止，得分次 動用
自民國106年11月起每 個月付息一次，民國
108年 8月到期還清本
金 利率每三個月調 整一次
3,300,000
-擔保借款
2,457
-減：一年內到期之長期借款
(2,701,958) (6,000,000)
$ 3,300,499
-尚岔使用額度
$ 6,700,000 6,000,000
利率區間
0.98%～3.92% 1.80%
本公司於民國一○五年四月與臺灣銀行」聯貸管理銀行)等聯合授信銀行團簽 訂聯合貸款合約，依聯貸借款合約規定，本公司應於借款崊續期間內，每會計年 度上半年及年度終了提出合併 務報告，並維持雙方約定之 務指標 本公司於 民國一○五年十二月三十一日之若干 務指標岔符合約定標準，故於民國一○五 年十二月三十一日將一年後到期之借款6,000,000千元予以轉列 一年內到期之長 期借款 項下 本公司已於民國一○六年三月十日取得聯合授信銀行同意豁免民 國一○五年十二月三十一日 務比率限制 本公司於民國一○六年十二月三十一 日之 務指標皆符合約定標準
合併公司以資產設定抵押供銀行借款之擔保情形請 附註八