合併公司認列於其他綜合損益之下的所得稅利益明細如下：
106年度 105年度
後續不重分類至損益之項目：
確定福利計畫之再衡量數
$ 11,050 29,720
後續可能重分類至損益之項目：國外營運機構 務報表換算之兌換差額
18 353
$ 11,068 30,073
宏碁股份有限公司及子公司合併 務報告附註」續)
合併公司所得稅費用與稅前淨利」損)之關係調節如下：
106年度 105年度
稅前淨利」損)
$ 3,439,132 (4,724,325)
依本公司所在地稅率計算之所得稅$ 584,652 (803,135)
外國轄區稅率差異影響數371,004 (888,022)
調整前期之當期所得稅(150,444) 402,930
岔認列暫時性差異及課稅損失之變動(696,550) 427,438
商譽減損損失
- 1,450,990
其他
533,737 (413,786)
$ 642,399 176,415
2.遞延所得稅資產及負債 (1)岔認列遞延所得稅資產
106.12.31 105.12.31
課稅損失
$ 5,361,238 7,144,728
與投資子公司相關之損失
2,818,394 2,741,033
可減除暫時性差異3,768,943 4,610,005
$ 11,948,575 14,495,766
等項目岔認列為遞延所得稅資產，係因合併公司於岔來並非很有可能有 足夠之課稅所得以供 課稅損失及暫時性差異使用 課稅損失係合併公司依各 轄區稅法之規定而 有之虧損扣抵，截至民國一○六年十二月三十一日止，合 併公司尚岔認列為遞延所得稅資產之課稅損失，其扣除期限如下：尚岔扣除之課稅損失
之所得稅影響數 得扣除之最後年度
$ 133,496
民國一○七年度276,694
民國一○八年度106,635
民國一○九年度349,684
民國一一○年度4,494,729
民國一一一年度以後$ 5,361,238
(2)岔認列遞延所得稅負債
106.12.31 105.12.31
與投資子公司相關之淨利$ 4,161,413 4,241,957
與投資子公司相關之淨利，因合併公司可控制 項暫時性差異迴轉之時 點，且很有可能於可預見之岔來不會迴轉，故岔認列遞延所得稅負債(3)已認列之遞延所得稅資產及負債
遞延所得稅資產及負債之變動如下：
遞延所得稅資產：
崊貨
應付費用 及負債準備
岔使用之
虧損扣抵 其他 合計 民國106年1月1日餘額
$ 160,791 266,522 116,972 117,992 662,277
認列於」損)益8,442 (17,056) (2,458) (19,974) (31,046)
認列於其他綜合」損)益- - - 11,068 11,068
匯率影響數
- - - 14,179 14,179
民國106年12月31日餘額
$ 169,233 249,466 114,514 123,265 656,478
民國105年1月1日餘額$ 169,811 377,754 252,066 38,515 838,146
認列於」損)益(9,020) (111,232) (135,094) 57,049 (198,297)
認列於其他綜合」損)益- - - 30,073 30,073
匯率影響數- - - (7,645) (7,645)
民國105年12月31日餘額$ 160,791 266,522 116,972 117,992 662,277
遞延所得稅負債：
投資子公司 淨 利
金融資產及 負債岔實現
兌換損益 無形資產 其他 合計 民國106年1月1日餘額
$ 564,619 8,117 106,126 13,851 692,713
企業合併取得57,863 - - 78 57,941
認列於損」益)74,404 143,980 75,341 (3,683) 290,042
民國106年12月31日餘額$ 696,886 152,097 181,467 10,246 1,040,696
民國105年1月1日餘額$ 560,770 7,865 854,281 14,263 1,437,179
認列於損」益)3,849 252 (748,155) (412) (744,466)
民國105年12月31日餘額$ 564,619 8,117 106,126 13,851 692,713
3.本公司營利事業所得稅結算岫報，業已奉稽徵機關核定至民國一○三年度 4.本公司兩稅合一相關資訊如下：
106.12.31 105.12.31
屬民國八十七年度以後之岔分配盈餘(註) $ (4,900,296)
可扣抵稅額帳戶餘額(註) $ 1,821,486
106年度」預計) 105年度」實際)
對中華民國 住者盈餘分配之稅額扣抵比率
(註) - %
前述兩稅合一相關資訊係依據 政部民國一○二年十月十七日台 稅第10204562810號函規定處理之金額
註：總統府已於民國一○七年二月七日頒岄所得稅法修正案，自民國一○七 年一月一日起取消股東可扣抵稅額帳戶之設置 記載 計算及分配
宏碁股份有限公司及子公司合併 務報告附註」續)
(二十)資本及其他權益 1.普通股股本
本公司於民國一○三年八月二十六日 行限制員工權利股票17,460千股，岩 於部分員工離職或退休或岔達既得條件，故於民國一○六年度及一○五年度分別 收回限制員工權利股票計4,230千股及4,710千股，並經董事會決議辦理減資，相關 變更 記業已辦理完竣
截至民國一○六年及一○五年十二月三十一日，本公司所 行之海外崊託憑 證流通在外分別計6,446千單位及6,588千單位，每單位崊託憑證代表
5股普通股，
於倫敦證券交易所掛牌上岃交易
民 國 一 ○ 六 年 及 一 ○ 五 年 十 二 月 三 十 一 日 ， 本 公 司 額 定 股 本 總 額 均 為
35,000,000千元，每股 10元，分為3,500,000千股，已 行股份分別為3,076,503千股
及3,080,733千股，均為普通股 所有已 行股份之股款均已收取
因子公司持有本公司股份及部分限制員工權利股票尚岔既得，故本公司民國 一○六年度及一○五年度普通股流通在外股數調節表如下」以千股表達)：