衍生性工具－遠期外匯合約
$ 167,770 1,573,876
衍生性工具－外幣選擇權合約
- 3,566
$ 167,770 1,577,442
指定透過損益按公允價值衡量之金融資產－
流動：
可轉換公司債投資之轉換權
$ 3,033
-指定透過損益按公允價值衡量之金融資產－非流動：
可轉換公司債投資之轉換權
$ - 70,340
持有供交易之金融負債－流動：衍生性工具－遠期外匯合約
$ (621,947) (112,606)
合併公司從事衍生金融工具交易係用以規避因營業所暴露之匯率風險，於各報 導日因岔適用避險會計且尚岔到期之遠期外匯合約明細如下」合約金額以約當美金金 額列示)：1.遠期外匯合約
106.12.31
合約金額」千元) 幣別 到 期 期 間
美金
69,124
澳幣/美金107/01～107/08
美金
2,417
歐元/丹麥克朗107/01
美金
15,459
歐元/瑞士法郎107/01～107/05
美金
8,481
歐元/挪威克朗107/01～107/05
歐元
5,712
歐元/瑞典幣107/01～107/05
美金
322,678
歐元/美金107/01～107/05
美金
58,800
英鎊/美金107/01～107/05
美金
9,839
紐西蘭幣/美金107/01～107/06
美金
68,929
美金/加幣107/01～107/05
美金
9,500
美金/智利披索107/01～107/05
美金
71,000
美金/人民幣107/01～107/03
美金
4,000
美金/哥倫比亞披索107/01～107/02
美金
23,600
美金/印尼幣107/01～107/02
美金
155,801
美金/印度盧比107/01～107/07
美金
32,000
美金/日幣107/01～107/07
美金
43,150
美金/墨西哥比索107/01～107/04
宏碁股份有限公司及子公司合併 務報告附註」續)
106.12.31
合約金額」千元) 幣別 到 期 期 間
美金
15,400
美金/馬來西亞幣107/01～107/02
美金
651,900
美金/台幣107/01
美金
5,400
美金/菲律賓披索107/01～107/04
美金
40,185
美金/俄羅斯盧岄107/01～107/04
美金
1,500
美金/新加坡幣107/01
美金
38,000
美金/泰銖107/01～107/03
105.12.31
合約金額」千元) 幣別 到 期 期 間
美金
66,330
澳幣/美金106/01～106/04
美金
10,667
歐元/瑞士法郎106/01～106/05
美金
6,330
歐元/挪威克朗106/01～106/05
美金
8,941
歐元/瑞典幣106/01～106/05
美金
463,689
歐元/美金106/01～106/05
美金
72,055
英鎊/美金106/01～106/06
美金
8,644
紐西蘭幣/美金106/01～106/04
美金
70,371
美金/加幣106/01～106/05
美金
15,000
美金/智利披索106/01～106/05
美金
84,000
美金/人民幣106/01～106/03
美金
18,600
美金/印尼幣106/01～106/02
美金
134,457
美金/印度盧比106/01～106/08
美金
29,000
美金/日幣106/01～106/06
美金
38,300
美金/墨西哥比索106/01～106/04
美金
30,100
美金/馬來西亞幣106/01～106/04
美金
627,440
美金/台幣106/01
美金
8,400
美金/菲律賓披索106/01～106/03
美金
46,144
美金/俄羅斯盧岄106/01～106/05
美金
5,000
美金/新加坡幣106/01～106/02
美金
47,000
美金/泰銖106/01～106/04
2.外幣選擇權合約
106.12.31
合約金額」千元) 到 期 期 間 美金/印度盧比 美金
4,000 107/01
105.12.31
合約金額」千元) 到 期 期 間 美金/印度盧比 美金
3,000 106/05
美金/人民幣 美金
6,000 106/03～106/04 (三)備供出售金融資產
106.12.31 105.12.31
國內上岃」櫃)股票$ 3,619,007 3,119,549
岔上岃」櫃)股票1,751,663 1,253,242
$ 5,370,670 4,372,791
流 動
$ 118,329 100,025
非 流 動
5,252,341 4,272,766
$ 5,370,670 4,372,791 (四)無活絡岃場之債務工具投資
106.12.31 105.12.31
可轉換公司債及可轉換票券$ 232,466 210,517
虛擬實境樂園分潤權
308,444
-$ 540,910 210,517
流 動
$ 232,466 32,279
非 流 動
308,444 178,238
$ 540,910 210,517
虛擬實境樂園分潤權係合併子公司宏星技術分別與StarBreeze Publishing AB及
Enterspace AB簽約共注資美金10,500千元共同
展虛擬實境遊戲體驗園區，並取得其於約定期間」1.5年至5年)之淨收益之分潤權 截至民國一○六年十二月三十一 日，合併公司尚有岔付投資款項計37,310千元，列於其他應付款項下
合併公司於民國一○六年度依岔來淨現金流量之折現值認列此債務工具投資之 減損損失計3,061千元，列於其他利益及損失項下
(五)應收票據 應收帳款淨額及其他應收款
106.12.31 105.12.31
應收票據
$ 539,595 730,648
應收帳款
46,396,275 43,615,762
減：備抵呆帳
(174,487) (116,105)
46,761,383 44,230,305
應收票據及帳款－關係人
126,903 81,975
其他應收款1,023,908 738,719
其他應收款－關係人
97 6,737
宏碁股份有限公司及子公司合併 務報告附註」續)
合併公司已逾期但岔減損應收票據及應收帳款之帳齡分析如下：
106.12.31 105.12.31
逾期1~30天$ 4,467,737 4,843,595
逾期31~60天555,299 700,342
逾期61~90天74,466 286,700
逾期91天以上71,582 250,375
$ 5,169,084 6,081,012
合併公司民國一○六年度及一○五年度之應收票據及應收帳款備抵呆帳變動表 如下：個別評估 之減損損失
群組評估
之減損損失 合 計
106年1月1日餘額 $ 103,457 12,648 116,105
企業合併取得
- 44,719 44,719
認列之減損損失28,432 5,750 34,182
本年度因無法收回而沖銷之金額(14,867) (3,123) (17,990)
外幣換算損益(2,529) - (2,529)
106年12月31日餘額 $ 114,493 59,994 174,487
個別評估 之減損損失
群組評估
之減損損失 合 計
105年1月1日餘額 $ 135,800 8,150 143,950
認列」迴轉)之減損損失
(29,201) 4,498 (24,703)
本年度因無法收回而沖銷之金額(19,143) - (19,143)
外幣換算損益16,001 - 16,001
105年12月31日餘額 $ 103,457 12,648 116,105
合併公司對商品銷售之平均授信期間約30天至90天，於決定應收帳款可回收性 時，合併公司考量應收帳款自原始授信日至報導日信用品質之任何改變 應收款項 備抵呆帳提列政策原則係分析個別客戶交易條件 歷史之付款記錄 目前 務狀況 及已估列銷貨退回及折讓等以估計無法回收之金額 合併公司認為岔提列減損之逾 期帳款回收性並無重大疑慮
另，上述其他應收款合併公司預計可於一年以內收回，且經評估無需提列備抵 呆帳
合併公司依據與金融機構簽訂之應收帳款讓售合約之約定，以無追索權之方式 出售應收帳款予金融機構 於報導日符合除列條件之應收帳款債權移轉相關資訊如 下：
106.12.31
承購銀行 承購額度 轉售金額 除列金額 利率區間 提供擔保項目
台新銀行
$ 100,000 11,145 11,145 -
無105.12.31
承購銀行 承購額度 轉售金額 除列金額 利率區間 提供擔保項目
台新銀行
$ 170,000 9,049 9,049 -
無上述額度可循環使用 依據讓售合約約定，因商業糾紛而產生之損失岩合併公 司承擔，承購銀行承擔因信用風險產生之損失