3）予算に定 れた限度額に対す 執行状況
ア 予算第 5 条に定 れた企業債の限度額，第 6 条に定 れた一時借入金の限度額，
第 7 条に定 れた議会の議決を経 けれ 流用す こ の い経費及び第 9 条 に定 れた，た 卸資産の購入限度額 ，次の おりい れも予算の範囲内 執行 されていた。
イ 予算第 8 条に定 れた，病院事業運営のた の一般会計 の補助金 3 億 9,069 万円について ，同額が執行されてい 。その内訳 ，収益的収入 3 億 2,655 万円及 び資本的収入 6,414 万円 あり，予算 おり受け入れ れてい 。
1） 損益収支の状況
年度別の損益収支の状況 ，次の おり あ 。
当年度 ，総収益 18 億 7,132 万円 対前年度 1 億 2,044 万円，6.0％の減）に対し，
総費用 22 億 6,223 万円 対前年度 5,625 万円，2.6％の増） ，差引 3 億 9,090 万円 の純損失を生 てい 。前年度繰越 損金 25 億 246 万円 合わ て，当年度未処理 損金 28 億 9,336 万円 ってい 。
経常損益をみ ，当年度 ，3 億 7,371 万円の経常損失を生 ており，前年度に比 べ 2 億 6,380 万円損失が増幅してい 。これ 主に，退職給付費の増加 入院患者数の 減少に伴う入院収益の減少 によ もの あ 。
経常費用に対す 経常収益の割合を示し，企業の収益性をみ 際の代表的 指標 あ 経常収支比率 83.3％ ，前年度に比べ 11.5 ポイント低下してい 。
第6表 年 度 別 収 益・費 用 比 較 表
区分 総収益対 純利益対
総 収 益 A 総 費 用 B 総費用比 損益 △損失） 総収益比
年度 率 A／B （＝A－B 率 （／A
千円 千円 ％ 千円 ％
23 2,156,242 2,125,441 101.4 30,801 1.4 24 2,079,982 2,043,212 101.8 36,770 1.8 25 2,065,319 2,048,550 100.8 16,769 0.8 26 1,991,772 2,205,978 90.3 △ 214,206 △ 10.8 27 1,871,328 2,262,234 82.7 △ 390,907 △ 20.9
第7表 年度別経常損益比較表
区分 経常収支
経常収益 A 経常費用 B 経常損益 比 率
年度 （=A-B A／B
千円 千円 千円 ％
23 2,156,191 2,105,639 50,552 102.4 24 2,079,953 2,027,288 52,665 102.6 25 2,065,212 2,034,153 31,059 101.5 26 1,991,156 2,101,066 △ 109,910 94.8 27 1,870,243 2,243,955 △ 373,712 83.3
33
-病院
過去 5 年間の総収益，総費用及び未処理 損金の 移 次の おり あ 。
2）事業収益
総収益 18 億 7,132 万円 ，前年度に比べ 1 億 2,044 万円 6.0％）減少してい 。 これ ，過去 5 年間の中 最も低い収益 あ 。
△ 23.79 △ 23.42 △ 23.25
△ 25.02
△ 28.93 -30
-28 -26 -24 -22 -20 -18 -16
成23年度 成24年度 成25年度 成26年度 成27年度
第4図 未処理 損金の 移
億円）
ア 医業収益
医業収益 15 億 2,044 万円 ，前年度に比べ 1 億 691 万円 6.6％）減少してい 。 医業収益の 58.9％を占 入院収益 8 億 9,624 万円 ，入院患者数の減少等によ り，前年度に比べ 9,342 万円 9.4％）減少してい 。
外来収益 4 億 5,977 万円 ，前年度に比べ 195 万円 0.4％）減少してい 。外来 患者数 571 人 1.0％）増加したものの，増収に 至ってい い。
その他医業収益 1 億 6,441 万円 ，前年度に比べ 1,153 万円 6.6％）減少してい
。内訳をみ ，医療相談収益 167 万円，一般会計負担金 111 万円それ れ増 加したものの，室料差額収益 323 万円，受託検査施設利用収益 15 万円，文書料等 のその他医業収益 1,093 万円それ れ減少してい 。一般会計負担金 6,649 万円 ， 救急医療に要す 経費 して繰り入れ れたもの あ 。
イ 医業外収益
医業外収益 3 億 4,980 万円 ，前年度に比べ 1,399 万円 3.8％）減少してい 。 他会計補助金 3 億 2,655 万円 ，医師の確保に要す 経費，高度医療に要す 経費，
ＣＴ，ＭＲＩ他の医療機器保 料等に対す 一般会計補助金 ，前年度に比べ 1,918 万円 5.5％）減少してい 。
長期前受金戻入 821 万円 ，建設改良に際して交付された補助金の，当年度分の償 却見合額を収益化したもの あ 。
その他医業外収益 1,355 万円 ，前年度に比べ 465 万円 52.2％）増加してい 。
一般会計 の負担金，補助金及び出資金の年度別状況 ，次の おり あ 。 第8表 他会計補助金・出資金の状況
計 合 計
指数 医業収益 医業外収益 ＝
千円 千円 千円 千円 千円 千円 千円
23 50,320 346,970 397,290 241,665 52,610 52,610 449,900 100 24 47,990 306,530 354,520 235,850 38,940 38,940 393,460 87 25 61,150 283,770 344,920 253,066 33,090 33,088 378,010 84 26 65,380 345,730 411,110 269,989 46,280 46,274 457,390 102 27 66,490 326,550 393,040 271,229 64,140 64,137 457,180 102
指数 成23年度を100 して比較）
年度 のうち基
準内繰入金 他会計負担金及び
他会計補助金 のうち基
準内繰入金 他会計
出資金
35
-病院
収益構成状況の 移 ，次の おり あ 。
3）事業費用
総費用 22 億 6,223 万円 ，前年度に比べ 5,625 万円 2.6％）増加してい 。
ア 医業費用
医業費用 21 億 2,374 万円 ，前年度に比べ 1 億 5,059 万円 7.6％）増加してい
。
材料費 2 億 3,412 万円 ，前年度に比べ 1,791 万円 7.1％）減少してい 。これ 主に，薬品費が 1,124 万円，診療材料費が 523 万円それ れ減少したこ によ も の あ 。
経費 4 億 2,726 万円 ，前年度に比べ 918 万円 2.1％）減少してい 。これ 主 に，委託料が 635 万円，手数料が 345 万円それ れ増加したものの，燃料費が 752 万 円，修繕費が 327 万円， 熱水費が 198 万円，賃借料が 121 万円，消耗備品費が 116 万円それ れ減少したこ によ もの あ 。
896 990
1,112 1,125 1,161
460 462
482 465 469
327 346
284 307
347
189 195
188 183
179
0 500 1,000 1,500 2,000 2,500
成27年度 成26年度 成25年度 成24年度 成23年度
単位：百万円）
第5図 収益構成状況の 移
入院収益 外来収益 他会計補助金 その他
ア）職員給与費の状況
損益勘定の職員給与費 13 億 1,688 万円 ，前年度に比べ 1 億 6,678 万円 14.5％）増加してい 。これ 主に，退職手当以外の給料手当が 2,081 万円，
賞与引当金繰入額が 1,417 万円，法定福利費が 1,095 万円，当年度分及び将来の 退職給付のた の引当てによ 退職給付費が 1 億 1,469 万円それ れ増加したこ によ もの あ 。給与費の総費用に占 割合 58.2％ ，前年度に比べ 6.1 ポイント上昇してい 。
1,166
1,074 1,077
1,150
1,317
, , , , ,
成 度 成 度 成 度 成 度 成 度
第 図 損益勘定に係る職員給与費の推移
単位：百万円
37
-病院
イ）減価償却費の状況
減価償却費 1 億 3,459 万円 ，前年度に比べ 649 万円 5.1％）増加してい 。 これ 主に，医療機器の更新に伴う器械備品減価償却費の増加によ もの あ 。
イ 医業外費用
医業外費用 1 億 2,021 万円 ，前年度に比べ 770 万円 6.0％）減少してい 。こ れ 主に，繰延勘定償却が 507 万円，雑損失が 202 万円それ れ減少したこ によ もの あ 。
ア）企業債利息の状況
建設改良費等の財源に充て た の企業債利息 564 万円 ，前年度に比べ 41 万円 6.8％）減少してい 。過去 5 年間の 移をみ ，年々減少してい 。
109,338
90,569 94,119
128,100
134,594
, , , , , ,
成 度 成 度 成 度 成 度 成 度
第 図 減価償却費の推移
単位：千円
ウ 特別損失
特別損失 1,827 万円 ，前年度に比べ 8,663 万円 82.6％）減少してい 。これ 主に，前年度が新会計基準の適用の初年度に当たり，賞与及び貸倒れの引当てを要 したこ によ もの あ 。
費用構成状況の 移 ，次の おり あ 。 8,478
7,385
6,520
6,055
5,643
, , , ,
成 度 成 度 成 度 成 度 成 度
第 図 企業債利息の推移
千円
1,317 1,150 1,077 1,074 1,166
234 252 267 262
258
427 436 449 436
405
6 6 7 9
10
278 361 248 262
286
0 500 1,000 1,500 2,000 2,500
成27年度 成26年度 成25年度 成24年度 成23年度
単位：百万円）
第9図 費用構成状況の 移
給与費 材料費 経費 支払利息 その他
39
-病院