草取監取第 号 成２ 年８月 日
草加市長 田 中 和 明 様
草加市監査委員 中 村 幸 彦
草加市監査委員 大 野 ミヨ子
写
成２２年度草加市公営企業会計決算審査意見につい
地方公営企業法第 ０条第２項の規定により 審査に付されました 成２２年度草
加市水道事業及び 成２２年度草加市立病院事業の決算につい 審査しましたの
次の おり意見を提出します
成２２年度草加市公営企業会計決算審査意見
成２ 年 月８日から 成２ 年８月 日ま
審 査 の 方 法成２２年度草加市水道事業決算
審 査 の 期 間
成２２年度草加市立病院事業決算
審 査 の 対 象決算書類等が適法に調製され かつ 計数 関係諸帳簿 符合し正確 あるか また 予算執行並びに事業の経営管理 住民の福祉を増進させ適正かつ効率的に 運営され いるか等に主眼をおい 審査しました
審査に付された 事業の決算書類等 い れも地方公営企業法その他関係法令 の定める ころに準拠し おり 関係諸帳簿 証拠書類 の照合のほか 必要 認 めるその他の審査手続を実施した結果 経営成績及び財政状態を適正に表示し い るもの 認められました
運営され いるか等に主眼をおい 審査しました
審 査 の 結 果水 道 事 業
水道事業の業務実績 次の おり す
取
総 人 口
成２０年度 成２２年度
ｇｆｆｄｆ
ｇｆ5ｂ4ｆｆ ｇｆ5ｂ4ｆｆ
有 収 率
給 水 戸 数
㎥ 人
ｈ5ｂｈｆ8ｂ468
㎥
％
ｈ5ｂｈ8ｇｂ9ｆ9 戸
総 配 水 量 ｈ6ｂ9年5ｂｇｆ4
ｈ4年ｂ959
ｈ7ｂｈｈ9ｂ585 ｇｇ4ｂ645
ｇｇ年ｂ5ｇ6 ｇｆ5ｂ4ｆｆ
ｇｇ5ｂ9ｈ6
年 間
㎥
一 日 備 考 年度末 ｈ4年ｂ959
ｈ4ｈｂ6ｇｇ
ｇｆｆｄｆ ｈ4ｇｂ67ｆ 給 水 人 口
ｈ4ｇｂ67ｆ
成２ 年度
水 道 普 及 率 人
ｇｆｆｄｆ 一 日 配 水 能 力
ｈ4ｈｂ6ｇｇ
ｈ5ｂ年ｇ8ｂ7年年 9年ｄｆ 9年ｄ9
有 収 水 量
％
ｈ6ｂ8年年ｂ年ｆ8 9年ｄ9
成 ２ ２ 年 度 の 給 水 人 口 前 年 度 に 比 べ ｇｂ年48 人 ｆｄ6 ％ 給 水 戸 数 ｇｂｈ8ｇ 戸 ｇｄｇ ％ 総配水量 年96ｂｈ77㎥ ｇｄ5％ 有収 水量 ｇｇｆｂｈ65㎥ ｆｄ4 ％ それ れ増 加し 有収率 ｆｄ9ポイント減少し います
お 過去５年間の総配水量 有収水量 有収率の推移 次の おり す 年度
項目
１ 事業実績について
お 過去５年間の総配水量 有収水量 有収率の推移 次の おり す
８年度 年度 ２０年度 ２ 年度 ２２年度
総配水量 千㎥ ｈ7ｂｇ7ｇ ｈ7ｂ487 ｈ6ｂ9年5 ｈ6ｂ8年年 ｈ7ｂｈｈ9 有収水量 千㎥ ｈ5ｂ575 ｈ5ｂ787 ｈ5ｂｈ8ｇ ｈ5ｂｈｆ8 ｈ5ｂ年ｇ8
有収率 ％ 94ｄｇ 9年ｄ8 9年ｄ9 9年ｄ9 9年ｄｆ
. . . .
.
8ｆｄｆ 8ｇｄｆ 8ｈｄｆ 8年ｄｆ 84ｄｆ 85ｄｆ 86ｄｆ 87ｄｆ 88ｄｆ 89ｄｆ 9ｆｄｆ 9ｇｄｆ 9ｈｄｆ 9年ｄｆ 94ｄｆ 95ｄｆ 96ｄｆ 97ｄｆ
ｈ5ｂｆｆｆ ｈ5ｂ5ｆｆ ｈ6ｂｆｆｆ ｈ6ｂ5ｆｆ ｈ7ｂｆｆｆ ｈ7ｂ5ｆｆ ｈ8ｂｆｆｆ ｈ8ｂ5ｆｆ ｈ9ｂｆｆｆ
千㎥
総配水量、有収水量、有収率の推移
年度 の経営活動に関わる収益的収入及び支出の予算執行状況 次の おり す
年ｂ7年4ｂ578ｂｆｆｆ ｈｈ7ｂ8ｆｈｂｆｆｆ
年ｂ98ｇｂ598ｂｆｆｆ 年ｂ88ｈｂ6ｇｈｂ55年 ｈｂｆｆｆｂｆｆｆ
ｆｄ4
ｃ ｇｆｆｄｆ
ｃ
ｃ ｃ
97ｄ5
77ｄ7 ｇｆｆｄｆ
ｇｆｆｄｆ
ｇｆｆｄ5
9年ｄ8 95ｄ7
ｃ 96ｄ8 ｇｆｆｄｆ
97ｄ6 ｆｄｆ
ｆｄ4
ｇｆｇｄ8 ｆｄ年
前年度 本年度
予算額に 対する割合 決 算 額
構成比率 前年度
営 業 収 益
本年度 4ｂ年5ｈｂ795ｂｆｆｆ
ｇｇｂ85年ｂｆｆｆ 99ｄ7
科 目 予取取算取取額
年ｂｆｆｆ
ｇ年ｂ74年ｂｇ86
計
ｈｇｆｂ44ｇ 4ｂ44年ｂ779ｂ668 ｆｄ年
4ｂ年64ｂ65ｇｂｆｆｆ ｇｆｆｄｆ 営 業 外 収 益
ｃ
営 業 外 費 用
ｆｄ4 5ｄ7 ｇ7ｂｈｇ8ｂｆｆｆ
単位：円・％
ｈｈ6ｂ998ｂ6ｈ4 ｇｇｂ7年年ｂｇｆ9
ｇｇ5ｄ9 99ｄ5 ｇｆｇｄ8 本年度 4ｂ4ｈ9ｂ8ｈ6ｂｆ4ｇ
構成比率 前年度
ｆｄｆ
特 別 利 益 ｆｄｆ
99ｄ6 99ｄ7
ｇｆｆｄｆ
ｆｄｆ 計
特 別 損 失
ｇｆｆｄｆ ｆｄｇ 9年ｄ8
5ｄ7
予 備 費
営 業 費 用
96ｄ8
年ｂ64年ｂ88ｆｂ8ｈｆ
ｆ
ｆｄ年 9年ｄ9 ｆｄ4
ｆｄｆ
9年ｄ9 ｇｆｆｄｆ
ｇｆｆｄｆ
ｆｄ年
5ｄ9 99ｄ6 5ｄ8
68ｄｇ
95ｄ9 収益的収入 予算額に対し 7ｂ9ｇｈ万円の増加 っ います これ 主に 給水収益が ２ 予算執行状況について
(1) 収益的収入及び支出について
決 算 額 ｇ85ｂｆ89ｂｈ9ｆ ｇ5ｄ5
ｇｆｆｄｆ 8ｈｄ9 9ｆｆｂｇｈｆｂｆｆｆ 前年度
予取取算取取額
年ｈｄ5 資 産 売 却 代 金 9ｆｆｂｇｈｇｂｆｆｆ
ｇｂ年年4ｂｇｇｇｂｆｆｆ 計
企 業 債 償 還 金
49ｄｇ 4ｈｄ9 ｇｂ58ｆｂ年9年ｂｆｆｆ
8ｄｆ 建 設 改 良 費
ｇ9ｄ8 6ｆｆｂ8ｇｆｂｆｆｆ
ｈ8ｄｈ
投 資
ｇｆｆｄｆ 858ｂｆ84ｂｆｆｆ
年ｂｆ年9ｂｈ87ｂｆｆｆ
計 ｇｆｆｄｆ 74ｄ7
ｇｆｆｄｆ 75ｄ9
9ｄ5
ｇｆｆｄｆ ｇｆｆｄｆ
84ｄ6 9ｇｄ6 44ｄｆ 5ｇｄ年
ｇｆｆｄｆ 年5ｄ7
8ｇｆｂ54ｆｂ年ｈｆ ｈ6ｄ5 年7ｄ8 6ｆｆｂ8ｇｆｂｆｆｆ 858ｂｆ8ｈｂ66年 ｈｂｈ69ｂ4年ｈｂ98年
46ｄ5 87ｄ7 構成比率 本年度
ｇ7ｄｇ
ｇｆｆｄｆ 予算額に 対する割合 単位：円・％
ｇｆｆｄｆ ｇｈｄ年 4ｈｄ6
8ｇｄ年
76ｄ4 前年度 本年度
ｇｆｆｄｆ 96ｄ年
ｇｆｆｄｆ 構成比率
4年年ｂ99ｆｂｆｆｆ 工 事 負 担 金
科 目
ｇｆｆｄｆ
本年度 前年度
ｇｆｆｄｆ ｇｂｆ85ｂｈｆ9ｂｈ9ｆ 67ｄ5
5ｈｄｆ
84ｄ5
収益的収入 予算額に対し 7ｂ9ｇｈ万円の増加 っ います これ 主に 給水収益が 4ｂ679万円 その他の営業収益の加入分担金が 年ｂ79年万円 い れも予算額を上回ったこ によるもの す
収益的支出 予算額に対し 9ｂ898万円が不用額 っ います これ 主に 原水及び 浄水費の動力費 委託料 配水及び給水費の委託料 業務費の人件費 委託料 総係費の人 件費 減価償却費 資産減耗費の固定資産除却費 過年度損益修正損がい れも予算額を下 回ったこ によるもの す
(2) 資曓的収入及び支出について
支出の効果が長期間にわたる資本的収入及び支出の予算執行状況 次の おり す
4ｂｈ8ｈｂ5ｈ9ｂ66ｇ 4ｂｈ6ｆｂｇ5年ｂｇ89
成２ 年度 成２０年度
4ｂｇ88ｂ759ｂｇ64 4ｂｇ69ｂｆｆｆｂｆ8ｇ 営 業 外 収 益
Ｂ 営 業 収 益
ｈｈｂ年年6ｂ855 事 業 収 益
ｇ9ｂ6ｈ9ｂｈ46
成２２年度 (単位：円)
4ｂｈ年年ｂ年77ｂ445 4ｂｈｇ9ｂ65ｆｂ55ｈ ｇ年ｂ5ｈ6ｂｆ66 資本的収入 予算額に対し ｈ億4ｂ89ｆ万円の減少 っ います これ 主に 国及び 市が発注の受託工事に係る工事負担金が ｈ億7ｂｈ年9万円 予算額を下回ったこ によるもの
す
資本的支出 予算額に対し 7億6ｂ985万円が不用額 っ います これ 主に 配水 管整備事業費の工事請負費が 5ｂｆ64万円 施設改良費の工事請負費が 6億6ｂｈｇｇ万円 固定 資産購入費が ｈｂ459万円 い れも予算額を下回ったこ によるもの す
お 資本的収入額が資本的支出額に不足する額 ｇｇ億8ｂ4ｈｈ万円 当年度分消費税及 び地方消費税資本的収支調整額 ｈｂ69ｈ万円 減債積立金 8億5ｂ8ｆ8万円 建設改良積立金 ｈ 億8ｂｆｆｆ万円及び過年度分損益 定留保資金 ｇｂ9ｈｈ万円 補填し います
３ 経営成績について
経営成績 次の おり す 年度 項目
－
－
注 経営成績の詳細につい 資料２ 比較損益計算書 を参照し く さい
特 別 損 失 営 業 外 収 益
46ｆｂｆ66ｂ6ｇ年 事 業 費 用
営 業 費 用
ｈｈｂ年年6ｂ855
ｇｇｂ年年9ｂ年年8 営 業 外 費 用
年9ｂ6ｇ7 年ｂ75ｇｂ946ｂ7年6 年ｂ55ｆｂｇ54ｂ58ｇ ｇ9ｆｂ45ｈｂ8ｇ7 当年度純 利益
特 別 利 益
6ｈ年ｂ467ｂ9ｈｈ ｇｇｂ99ｆｂ7ｆ4 5年ｆｂ58ｈｂ9ｈ5
ｇｈ9ｂ8年7 ｇ9ｂ6ｈ9ｂｈ46
ｇ7ｇｂｇ69ｂ688
7ｆ9ｂ998ｂ6ｆ8
年ｂ545ｂ5年ｈｂｇ59
684ｂ69ｇｂ7ｇ8 Ｂ
営 業 利 益
年ｂ7ｈ8ｂ69ｈｂ55ｇ
ｇ年ｂ5ｈ6ｂｆ66 ｈｆｆｂ8ｈ7 年ｂ699ｂ年年ｇｂ664 年ｂ5年4ｂ958ｂ8年4 ｇ5年ｂｇ9ｆｂ年ｇｈ ｇｇｂｇ8ｈｂ5ｇ8 5年4ｂｆ45ｂ78ｇ
成２２年度の損益収支を ます ､ 事業収益 前年度に比べ 4ｂ46ｇ万円 ｇｄｇ％ 増加 し 事業費用 前年度に比べ ｈｂ9年6万円 ｆｄ8％ 減少し います この結果 純利益 前 年度に比べ 7ｂ年97万円 ｇ6ｄｇ％ 増加し 5億年ｂ4ｆ4万円を計上し います
営業収益 前年度に比べ 5ｂｆ65万円 ｇｄｈ％ 増加し います これ 主に 給水収益 が ｇｂｇｆ7万円 その他の営業収益の加入分担金が 年ｂｈｆ年万円 い れも増加したこ によ るもの す
一方 営業費用 前年度に比べ ｇｂｆ57万円 ｆｄ年％ 減少し います これ 主に 配 水及び給水費・業務費の各委託料 減価償却費 増加しましたが 原水及び浄水費の受水 費 資産減耗費の固定資産除却費の減少幅が それを上回ったこ によるもの す
お 営業利益 前年度に比べ 6ｂｇｈｈ万円 9ｄ8％ 増加し 6億8ｂ469万円 っ い ます
過去５年間の給水収益 損益の推移 次の おり す
給水収益の推移 成２０年度・ 成２ 年度 減少し いましたが 成２２年度 年8億5ｂ年68万円 前年度に比べ ｇｂｇｆ7万円 ｆｄ年％ 増加し います
８年度 年度 ２０年度 ２ 年度 ２２年度
年ｂ8ｆｆｂｆｆｆ 年ｂ85ｆｂｆｆｆ 年ｂ9ｆｆｂｆｆｆ 年ｂ95ｆｂｆｆｆ 4ｂｆｆｆｂｆｆｆ 4ｂｆ5ｆｂｆｆｆ
千円
給水収益の推移
８年度 年度 ２０年度 ２ 年度 ２２年度
損 益 67年ｂ7年8 657ｂ689 5年ｆｂ58ｈ 46ｆｂｆ66 5年4ｂｆ45 4ｆｆｂｆｆｆ
45ｆｂｆｆｆ 5ｆｆｂｆｆｆ 55ｆｂｆｆｆ 6ｆｆｂｆｆｆ 65ｆｂｆｆｆ 7ｆｆｂｆｆｆ
千円
損益の推移
損益の推移 成 年度の純利益 6億9ｂ458万円をピヴクに減益傾向が続い いまし たが 成２２年度 純利益 5億年ｂ4ｆ4万円 前年度に比べ 7ｂ年97万円 ｇ6ｄｇ％ の増 益 っ います
給水収益 年ｂ969ｂ4ｈｇ 4ｂｆｆ年ｂ654 年ｂ88ｇｂ996 年ｂ84ｈｂ6ｇｇ 年ｂ85年ｂ686
経営成績を判断するための指標 る経営比率の推移 次の おり す
注 年鑑指標 給水人口がｇ5万人以上年ｆ万人未満の78事業体の 均値 す 以下同
ｇｆｄｆ 成２２年度
成２ 年度 成２０年度
ｈｄ6 ｆｄｈ ｇ6ｄ7
ｈｄｈ
ｆｄｇ ｇ6ｄｈ
％ 営業収益営業利益率 経営資本営業利益率 ％
経 営資 本回 転率 回 ｆｄｇ ｆｄｇ
ｇ5ｄｆ
年鑑指標 成２ 年度
ｇｄｇ ｈｄ4
経営資本 実際の経営活動に利用される資本 資産 ｃ 建設仮 定 ＋ 投資資産 ＋ 無形固定資産 表されます
経営資本営業利益率 経営活動のための投下資本が れ けの利益をあ たかを示すも の 営業利益／経営資本 の比率 表され この数値が高いほ 収益性が良好 され います 成２２年度 ｈｄ4％ 前年度に比べ ｆｄｈポイント上昇し います
経営資本回転率 期間中に経営資本の何倍の収益があったかを示すもの 営業収益 年度
項目
施設の利用状況を判断する指標の推移 次の おり す
成２０年度 成２ 年度
最 大 稼 働 率
％
負 荷 率
施 設 利 用 率
％
7ｆｄｆ 9ｇｄ6 76ｄ4
成２ 年度
77ｄ5 成２２年度
9ｇｄ年
年鑑指標
％ 9ｇｄ5
76ｄｈ 7ｇｄ9
88ｄｇ
6年ｄ4 7ｆｄ8
69ｄ7
経営資本回転率 期間中に経営資本の何倍の収益があったかを示すもの 営業収益
／経営資本 表され この数値が高いほ 経営資本の収益性が高いこ を示しますが 水 道 事業の ように 設備が莫 大 業 種 数値 が低く 安定し いるの が特徴 成 ２２年 度 ｆｄｇ回 前年度 同水準 す
営業収益営業利益率 営業利益／営業収益 の比率 表され この比率が高いほ 効 率的 営業がされ いるこ を示し 成２２年度 ｇ6ｄｈ％ 前年度に比べ ｇｄｈポイン ト上昇し います
年度 項目
資料 事業規模の推移及び概要 の おり 一日配水能力 ｇｆ5ｂ4ｆｆ㎥を有し います 年 度 最 も 多 く 配 水 し た 日 の 水 量 を 示 す 一 日 最 大 配 水 量 成 ２ ２ 年 月 ８ 日 に 8ｇｂ7年ｇ㎥を記録し います
(1) 施設の利用状況について
負荷率 一日 均配水量／一日最大配水量 の比率 表され 数値が ｇｆｆ％に近 く ほ 水道施設が 均的に稼働し いるかを示します 成２２年度 9ｇｄ年％ 前年度に比 べ ｆｄｈポイント低下し います
最大稼働率 一日最大配水量／一日配水能力 の比率 表され 施設の効率性を示し ます 数値が ｇｆｆ％に近く った場合に 施設の配水能力に問題がある され います
成２２年度 77ｄ5％ 前年度に比べ ｇｄ年ポイント上昇しましたが これ 一日最大配水 量の増加によるもの す
施設利用率 一日 均配水量／一日配水能力 の比率 表され 基本的に 数値が高 いほ 施設規模が適正かつ効率的に稼働し いる状態を示します 成２２年度 7ｆｄ8％
前年度に比べ ｇｄｇポイント上昇し います
さらに 負荷率及び最大稼働率 併せ 施設利用率を ます この 指標に 施設 利用率 ＝ 負荷率 × 最大稼働率 いう関係があります 成２２年度 負荷率 低下し ましたが 最大稼働率 上昇し 結果 し 施設利用率が上昇し います これ 一日最 大配水量及び一日 均配水量 もに増加しましたが 一日最大配水量の増加幅が一日 均配 水量の増加幅を上回ったこ によるもの す
(2) 人件費と労働生産性について
注 営業収益 年鑑指標 同様に受託工事収益を除い 算出し います
5ｆ4ｂｇ69
58ｂ6ｈ6 年ｂｇｆ9 成２２年度
5ｈ7ｂ474 87ｂ7年5 5ｂｆ8ｈ
年47ｂｇ59 年鑑指標
8年ｂｈ4ｆ 4ｂ85ｈ 成２０年度
495ｂ7ｈ4 8年ｂ年ｇ年 4ｂ7年9
成２ 年度 損益 定職員一人当たり
取取取取取取取取取取取有収水量取 ㎥ 損益 定職員一人当たり 取取取取取取取取取取取営業収益 千円 損益 定職員一人当たり 取取取取取取取取取取取給水人口取 人
成２ 年度
(2) 人件費と労働生産性について
年度 項目
人 件 費 資 料 要 素 別 費 用 分 析 表 の お り 成 ２ ０ 年 度 4 億 7ｂ984 万 円 成 ２ 年度 4億8ｂ5ｈ4万円 成２２年度 4億7ｂ4ｈｆ万円 り 総費用に占める割合 成 ２０年度 ｇｈｄ8％ 成２ 年度 ｇ年ｄｆ％ 成２２年度 ｇｈｄ8％ す また 給水収益に対 する割合 成２０年度 ｇｈｄ4％ 成２ 年度 ｇｈｄ6％ 成２２年度 ｇｈｄ年％ す
この人件費を分析するため 損益 定職員一人当たりの経営指標 を算出する 次の つの表の おり ります
お 職 員 数 に 関 し 損 益 定 職 員 建 設 改 良 事 業 に 従 事 し い 職 員 成 ２ ２年 度：48人 あるい 総職員数( 成２２年度：57人) 算出する指標があります
損益 定職員一人当たりの有収水量等 次の おり す