科 目
１ 概 要
＜ 上 高 地 観 光 施 設 事 業 会 計 ＞
１ 概 要
平成 28 年度の各施設の利用人員は、アルペンホテルが 326 人（3.7％）、上高地食堂 が 5,044 人（4.3％）減少した一方で、営業を再開した徳沢ロッヂが 3,631 人（皆増）、 焼岳小屋が 59 人（6.4％）増加しました。
４施設全体では、前年度と比較して 1,680 人（1.3％）減少しました。
利用人員の推移
（単位 ： 人・％）
平成２６年度
利用人員 前年度比較 利用人員 前年度比較 利用人員
△ 326 △ 915
△ 3.7 △ 9.4
△ 5,044 2,887
△ 4.3 2.6
3,631 △ 3,654
皆増 皆減
59 △ 210
6.4 △ 18.5
△ 1,680 △ 1,892
△ 1.3 △ 1.5
焼 岳
小 屋 984 925 1,135
合 計 124,088 125,768 127,660
9,709
上 高 地
食 堂 111,005 116,049 113,162
徳 沢
ロ ッ ヂ 3,631 0 3,654
区 分
平成２８年度 平成２７年度
ア ル ペ ン
ホ テ ル 8,468 8,794
前年度比較は上段が人数、下段が増減率 上高地食堂はチケット数
- 54 -
２ 予算の執行状況 （消費税及び地方消費税を含む。） ⑴ 収益的収入及び支出
収益的収入は、予算額 3 億 9,761 万円に対して決算額 3 億 4,269 万円、収益的支出 は、予算額 3 億 8,638 万円に対して決算額 3 億 3,528 万円となっています。
⑵ 資本的収入及び支出
資本的収入は、予算額 1 億 4,120 万円に対して決算額 1 億 1,820 万円、資本的支出 は、予算額１億 6,030 万円に対して決算額 1 億 2,893 万 4 千円となっています。
なお、資本的収入が資本的支出に対して不足する額 1,073 万 4 千円は、当年度損益 勘定留保資金で補てんされています。
収入率又は 差 額
予算額 決算額 執行率 収益(B)−(A)
(Ａ) (Ｂ) (B)/(A)×100 費用(A)−(B) 営業収益
394,300 338,323 85.8 △ 55,977
営業外収益3,310 4,367 131.9 1,057
合 計397,610 342,690 86.2 △ 54,920
営業費用368,140 322,449 87.6 45,691
営業外費用15,240 12,832 84.2 2,408
予備費
3,000 0 0 3,000
合 計
386,380 335,280 86.8 51,100 11,230 7,409 ― ―
差 引（単位：千円・％）
区 分
収益的収入
収益的支出
収入率又は 差 額
予算額 決算額 執行率 収入(B)−(A)
(Ａ) (Ｂ) (B)/(A)×100 支出(A)−(B) 資本的収入 企業債
141,200 118,200 83.7 △ 23,000合 計
141,200 118,200 83.7 △ 23,000建設改良費
156,790 125,430 80.0 31,360企業債償還金
3,510 3,504 99.8 6合 計
160,300 128,934 80.4 31,366△ 19,100 △ 10,734 ― ―
差 引
（単位：千円・％）
区 分
資本的支出
- 55 -
３ 経営成績及び財政状況（消費税及び地方消費税を除く。）
⑴ 経営成績
観光施設事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの経営成績の推移は、比較損益計 算書（P61・別表１）のとおりで、平成 28 年度における総収益は、3 億 1,774 万円（前 年度比 2,805 万 6 千円、9.7％増）、総費用は、3 億 1,033 万 1 千円（前年度比 2,350 万円、8.2％増）となり、740 万 9 千円の純利益を計上し、この純利益に前年度繰越欠 損金 6,598 万 6 千円を加えた 5,857 万 6 千円が当年度の未処理欠損金です。
事業収益・費用比較明細書
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比
事業収益 317,740 100.0 289,684 100.0 28,056 9.7 営業収益 313,373 98.6 284,656 98.3 28,717 10.1 147,065 46.3 155,889 53.8 △ 8,824 △ 5.7 109,991 34.6 118,482 40.9 △ 8,491 △ 7.2 45,232 14.2 357 0.1 44,875 12,570.0 11,086 3.5 9,928 3.4 1,158 11.7 営業外収益 4,367 1.4 5,028 1.7 △ 661 △ 13.1 2 0.0 11 0.0 △ 9 △ 81.8 1,142 0.4 0 ― 1,142 皆増 3,223 1.0 5,018 1.7 △ 1,795 △ 35.8 事業費用 310,331 100.0 286,831 100.0 23,500 8.2 営業費用 309,343 99.7 286,453 99.9 22,890 8.0 121,989 39.3 130,551 45.5 △ 8,562 △ 6.6 105,044 33.8 105,559 36.8 △ 515 △ 0.5 32,263 10.4 10,407 3.6 21,856 210.0 10,211 3.3 9,258 3.2 953 10.3 6,072 2.0 5,759 2.0 313 5.4 33,764 10.9 24,920 8.7 8,844 35.5
営業外費用 988 0.3 378 0.1 610 161.4
988 0.3 378 0.1 610 161.4 7,409 ― 2,853 ― 4,556 159.7 平成28年度 平成27年度
比較増減 増減率
アルペンホテル収益
長期前受金戻入金 上高地食堂収益 焼岳小屋収益 徳沢ロッヂ収益
科 目
（単位：千円・％）
支 払利 息及 び企 業債 取 扱 諸費
差 引
上高地食堂経営費 徳沢ロッヂ経営費
焼岳小屋経営費 総係費
減価償却費
ア ルペ ンホ テル 経営 費
受取利息及び配当金
雑収益
- 56 - ア 観光事業収益
(ｱ) 営業収益
営業収益は、3 億 1,337 万 3 千円で、前年度と比較して 2,871 万 7 千円（10.1％）
の増となっています。これは、アルペンホテル収益が 882 万 4 千円（5.7％）、上 高地食堂収益が 849 万 1 千円（7.2％）減少した一方で、大規模改造が完了し営 業を再開した徳沢ロッヂ収益が 4,487 万 5 千円（12,570.0％）、焼岳小屋収益が 115 万 8 千円（11.7％）増加したことによるものです。
(ｲ) 営業外収益
営業外収益は、436 万 7 千円で、前年度と比較して 66 万 1 千円（13.1％）の減 となっています。これは、雑収益が 114 万 2 千円皆増した一方で、長期前受金 戻入が 179 万 5 千円（35.8％）減少したことなどによるものです。
イ 観光事業費用 (ｱ) 営業費用
営業費用は、3 億 934 万 3 千円で、前年度と比較して 2,289 万円（8.0％）の増 となっています。これは、施設経営費が 1,373 万 3 千円（5.4％）、減価償却費が 884 万 4 千円（35.5％）増加したことなどによるものです。
(ｲ) 営業外費用
営業外費用は、98 万 8 千円で、前年度と比較して 61 万円（161.4％）の増とな っています。これは、支払利息及び企業債取扱諸費の増加によるものです。
各施設（費目）の収益と費用
収 益 費 用
アルペンホテル 147,065 121,989 △ 5.7 △ 6.6 155,889 130,551 164,096 138,897 上高地食堂 109,991 105,044 △ 7.2 △ 0.5 118,482 105,559 116,196 107,434 徳沢ロッヂ 45,232 32,263 12,570.0 210.0 357 10,407 34,891 27,186 焼岳小屋 11,086 10,211 11.7 10.3 9,928 9,258 11,570 10,680 総係費 ― 6,072 ― 5.4 ― 5,759 ― 6,966 減価償却費 ― 33,764 ― 35.5 ― 24,920 ― 24,920 合 計 313,373 309,343 10.1 8.0 284,656 286,453 326,753 316,082
（収支比率） 1.9ポイント
（単位：千円・％）
収 益 費 用 平成28年度 施 設
101.3
前年度との比較増減率
平成27年度 平成26年度 収 益 費 用 収 益 費 用
99.4 103.4
- 57 - ⑵ 財政状況
観光施設事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの財政状況の推移は、比較貸借対 照表（P62・別表２）のとおりです。
ア 資 産
平成 28 年度末の総資産は、14 億 4,814 万 7 千円（前年度比 1 億 2,080 万 2 千円、
9.1％増）で、うち固定資産が 13 億 5,343 万 6 千円、流動資産が 9,471 万 1 千円と なっています。
固定資産は、前年度と比較して 9,166 万 5 千円（7.3％）の増となりましたが、こ れは、建物が 2,444 万 7 千円（2.3％）、建物附帯設備が 559 万 5 千円（8.2％）減少 した一方で、建設仮勘定が 1 億 2,542 万 9 千円（141.6％）増加したことなどによる ものです。
流動資産は、前年度と比較して 2,913 万 7 千円（44.4％）の増となりました。こ れは、現金預金が増加したことによるものです。
イ 負 債
平成 28 年度末の総負債は、5 億 305 万 9 千円（前年度比 1 億 1,339 万 3 千円、29.1％
増）で、うち固定負債が 3 億 7,660 万 9 千円、流動負債が 889 万 3 千円、繰延収益 が 1 億 1,755 万 7 千円となっています。
固定負債は、前年度と比較して 1 億 1,469 万 6 千円（43.8％）の増となりました が、これは、企業債が増加したことによるものです。
流動負債は、前年度と比較して 192 万円（27.5％）の増となりましたが、これは、
未払金が 191 万 6 千円（57.3％）増加したことなどによるものです。
繰延収益は、前年度と比較して 322 万 3 千円（2.7％）の減となりましたが、これ は、長期前受金が減少したことによるものです。
ウ 資 本
平成 28 年度末の資本合計は、9 億 4,508 万 9 千円（前年度比 740 万 9 千円、0.8％
増）で、うち資本金が 10 億 366 万 5 千円、欠損金が 5,857 万 6 千円となっています。
資本金は増減がありませんでした。
欠損金が黒字決算により前年度比 740 万 9 千円（11.2％）減少し、当年度未処理 欠損金が 5,857 万 6 千円となりました。
- 58 - エ 運転資金
平成 28 年度末の正味運転資金は、流動資産が 2,913 万 7 千円、流動負債が 192
万円増加したため、前年度と比較し 2,721 万 7 千円（46.4％）の増となっています。
運転資金の推移
オ 企業債
平成 28 年度末の企業債未償還残高は 3 億 8,011 万 3 千円で、前年度と比較して 1 億 1,469 万 6 千円（43.2％）の増となりました。固定負債合計のうち企業債が占め る割合は前年度と同率の 100.0％、流動負債合計のうち企業債が占める割合は 10.9 ポイント減少して 39.4％となりました。負債合計のうち企業債が占める割合は 7.5 ポイント増加して 75.6％となりました。
平成 28 年度の企業債支払利息は、98 万 8 千円で、前年度と比較して 61 万円
（161.4％）増加しています。観光施設事業費用のうち企業債支払利息が占める割合は 0.2 ポイント増加して 0.3％、営業収益に対して企業債支払利息が占める割合につい
ても 0.2 ポイント増加して 0.3％となっています。
平成27年度 平成26年度
増減額 増減率94,711 29,137 44.4 65,574 61,952
現金預金94,711 29,137 44.4 65,574 61,952 8,893 1,920 27.5 6,973 9,219
企業債
3,504 0 0.0 3,504 2,974
未払金
5,258 1,916 57.3 3,342 6,189
預り金