平成 28 年度松本市公営企業会計決算審査意見書松本市監査委員

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平成２８年度

松

本市公営企業会計

決

算審査意見書

松

本市監査委員

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松監事第１５号平成２９年８月２１日

松本市長菅谷昭様

松本市監査委員

太田由夫

同伊藤かおる

同宮坂郁生

平成２８年度松本市公営企業会計決算の審査意見について

地方公営企業法第３０条第２項の規定により審査に付された平成２８年度

松本市水道事業会計、松本市下水道事業会計、松本市病院事業会計及び松本市上

高地観光施設事業会計の決算及びその他附属書類を審査したので、次のとおり意

見を提出します。

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第１審査の対象 ---１第２審査の期間 ---１第３審査の方法 ---１第４審査の結果 ---１＜水道事業会計＞１概要 ---３２予算の執行状況 ---４３経営成績及び財政状況 ---５４審査意見 ---９５参考資料 ---１１＜下水道事業会計＞１概要 ---１５２予算の執行状況 ---１６３経営成績及び財政状況 ---１７４審査意見 ---２１５参考資料 ---２３＜病院事業会計＞（会田病院事業）１概要 ---２７２予算の執行状況 ---２８３経営成績及び財政状況 ---２９４審査意見 ---３３５参考資料 ---３５（松本市立病院事業）１概要 ---３９２予算の執行状況 ---４１３経営成績及び財政状況 ---４２４審査意見 ---４７５参考資料 ---４９

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＜上高地観光施設事業会計＞１概要 ---５３２予算の執行状況 ---５４３経営成績及び財政状況 ---５５４審査意見 ---５９５参考資料 ---６１

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第１審査の対象１平成 28 年度松本市水道事業会計決算２平成 28 年度松本市下水道事業会計決算３平成 28 年度松本市病院事業会計決算（会田病院事業、松本市立病院事業）４平成 28 年度松本市上高地観光施設事業会計決算第２審査の期間平成 29 年 6 月 1 日から平成 29 年 8 月 18 日まで第３審査の方法決算審査に当たっては、市長から提出された決算書類が事業の経営成績及び財政状況を適正に表示しているかを検証するため、会計帳簿及び証拠書類との照合など通常実施すべき審査手続きで審査しました。また、各事業の経営内容を把握するため、計数の分析を行い、経済性や公共性が確保されているかを主眼として審査しました。第４審査の結果 ⑴ 審査に付された各会計の決算諸表は、いずれも関係法令に準拠して作成されており、試査した範囲では、その計数は正確であるものと認められました。また、予算の執行及び財務に関する事務処理は、適正に処理されているものと認められました。 ⑵ 各会計の審査概要及び審査意見等は、以下に述べるとおりです。 −1− （注）１文中及び各表中の金額は、原則として百円単位で四捨五入し、千円単位で表示しています。従って、合計と内訳の計が一致しない場合があります。２文中及び各表中で用いる百分率は、原則として小数第二位を四捨五入し、小数第一位で表示しています。したがって、合計と内訳の数値が一致しない場合があります。３各表中の符合の用法は、次のとおりです。「０．０」・・・該当数値はあるが単位未満のもの。「 − 」・・・該当数値がないもの、該当数値が出せないもの等

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- 2 - （記載事項なし）

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- 3 - 平成28年度平成27年度比較増減増減率（％）（ａ）（ｂ）（ａ）−（ｂ）＝（ｃ）（C）／（b）×１００（Ａ）（人） 240,276 241,112 △ 836 △ 0.3 （Ｂ）（戸） 103,708 102,970 738 0.7 （Ｃ）（人） 239,017 239,849 △ 832 △ 0.3 （Ｄ）（戸） 103,166 102,431 735 0.7 （Ｅ）（栓） 112,802 112,302 500 0.4 （Ｃ）／（Ａ）×１００（％） _99.5 _99.5 _{0.0 −} （Ｆ）（m3） 29,541,460 29,500,211 41,249 0.1 （Ｇ）（m3） 25,818,196 25,678,746 139,450 0.5 （Ｈ）（m3） 98,970 98,970 0 0.0 （Ｉ）（m3） 80,936 80,602 334 0.4 （Ｊ）（m3） 88,324 88,943 △ 619 △ 0.7 （Ｇ）／（Ｆ）×１００（％） _87.4 _87.0 _{0.4 −} （Ｉ）／（Ｈ）×１００（％） _81.8 _81.4 _{0.4 −} （Ｊ）／（Ｈ）×１００（％） _89.2 _89.9 _{△ 0.7 −} （Ｉ）／（Ｊ）×１００（％） 91.6 90.6 1.0 − （人） 63 63 0 0.0 （人） 51 51 0 0.0 （人） 12 12 0 0.0 職員数（正規）損益勘定職員資本勘定職員有収率施設利用率最大稼働率負荷率普及率年間総給水量年間総有収水量一日給水能力一日平均給水量一日最大給水量行政区域内人口行政区域内戸数給水人口区分給水戸数給水栓

＜水道事業会計＞

１概要 平成 28 年度末における給水人口は、前年度と比較して 832 人（0.3％）減の 23 万 9,017 人、給水戸数は 735 戸（0.7％）増の 10 万 3,166 戸となり、普及率は昨年度と同率の 99.5％でした。年間総給水量は 41,249 ㎥（0.1％）増の 2,954 万 1,460 ㎥、年間総有収水量は 13 万 9,450 ㎥（0.5％）増の 2,581 万 8,196 ㎥、有収率は 0.4 ポイント増の 87.4％となりました。

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- 4 - ２予算の執行状況（消費税及び地方消費税を含む。） (1) 収益的収入及び支出収益的収入予算額決算額収入率差額（Ａ）（Ｂ）（Ｂ）／（Ａ）×１００（Ｂ）−（Ａ） 5,534,923 5,566,981 100.6 32,058 4,806,053 4,817,587 100.2 11,534 726,260 746,839 102.8 20,579 2,610 2,554 97.9 △ 56 営業外収益特別利益 (単位：千円・％）水道事業収益営業収益区分予算額決算額執行率差額（Ａ）（Ｂ）（Ｂ）／（Ａ）×１００（Ａ）−（Ｂ） 4,967,738 4,865,374 97.9 102,364 4,701,025 4,605,589 98.0 95,436 256,103 256,088 100.0 15 5,610 3,697 65.9 1,913 5,000 0 0.0 5,000 営業外費用予備費特別損失 (単位：千円・％）水道事業費用営業費用収益的支出区分水道事業収益は予算額 55 億 3,492 万 3 千円に対して決算額 55 億 6,698 万 1 千円、水道事業費用は予算額 49 億 6,773 万 8 千円に対して決算額 48 億 6,537 万 4 千円となっています。 (2) 資本的収入及び支出予算額決算額収入率差額（Ａ）（Ｂ）（Ｂ）／（Ａ） × １００ _{（Ｂ）−（Ａ）} 1,091,043 1,042,795 95.6 △ 48,248 755,000 736,900 97.6 △ 18,100 112,423 82,275 73.2 △ 30,148 国県費補助金 7,760 7,766 100.1 6 分担金 5,820 5,820 100.0 0 固定資産売却代金 120 134 111.7 14 166,700 166,687 100.0 △ 13 43,220 43,214 100.0 △ 6 他会計補助金出資金 (単位：千円・％）負担金資本的収入企業債資本的収入区分予算額決算額執行率差額（Ａ）（Ｂ）（Ｂ）／（Ａ）×１００（Ａ）−（Ｂ） 3,007,936 2,868,020 95.3 139,916 2,209,436 2,069,820 93.7 139,616 798,500 798,200 100.0 300 (単位：千円・％）資本的支出建設改良費企業債償還金資本的支出区分資本的収入は予算額 10 億 9,104 万 3 千円に対して決算額 10 億 4,279 万 5 千円、資本的支出は予算額 30 億 793 万 6 千円に対して決算額 28 億 6,802 万円となっています。なお、資本的収入が資本的支出に対して不足する額 18 億 2,522 万 5 千円は、当年度分消費税及び地方消費税資本的収支調整額 1 億 3,527 万 7 千円、過年度分損益勘定留保資金 2 億 9,768 万 4 千円及び当年度分損益勘定留保資金 7 億 4,576 万 7 千円、減債積立金取崩額 2 億円並びに建設改良積立金取崩額 4 億 4,649 万 8 千円で補てんされています｡

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- 5 - ３経営成績及び財政状況（消費税及び地方消費税を除く。） (1) 経営成績水道事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの経営成績の推移は、比較損益計算書（P11・別表１）のとおりで、平成 28 年度における総収益は 52 億 2,641 万 8 千円（前年度比 271 万 4 千円、0.1％減）、総費用は 46 億 6,179 万 6 千円（前年度比 1 億 3,356 万 3 千円、2.9％増）となり、純利益を 5 億 6,462 万 2 千円（前年度比 1 億 3,627 万 7 千円、 19.4％減）計上し、この純利益に前年度繰越利益剰余金 3 億 256 万 6 千円とその他未処分利益剰余金変動額 6 億 4,649 万 8 千円を加えた合計 15 億 1,368 万 6 千円が当年度の未処分利益剰余金です。前年度と比較し、1 億 3,627 万 7 千円減少した純利益を要因別に見ると次のとおりです。金額(百万円) 備考給水収益＋22.6 気候温暖による水道需要の増収受託工事収益 △0.0 分担金及び負担金＋24.8 他事業関連給水管取替工事負担金の増その他営業収益＋0.2 益営業外収益 △32.0 簡易水道事業統合に係る収支不足補助金の減特別利益 △18.3 退職給付引当金戻入の皆減人件費 △0.8 動力費＋9.0 修繕費 △9.7 費通信運搬費＋0.2 委託料 △29.5 老朽給水管取替業務委託、アセットマネジメント策定業務委託による増使用料及び賃借料 △10.5 徴収事務システム入替による増工事請負費 △6.6 路面復旧費 △11.7 老朽管取替事業による増受水費 △18.9 松塩前混和池底板修繕工事完了に伴う受水量の増用減価償却費 △46.9 有形固定資産減価償却費の増固定資産除却費 △11.6 有形固定資産除却費の増企業債利息＋14.4 元利均等償還に伴う利息分比率の減その他 △11.1 退職給付引当金繰入の増 △136.3 要因合計（注）＋は純利益の増要因を、△は純利益の減要因を示します。事業収益は、給水収益、分担金及び負担金の増により、営業収益が増加しましたが、簡易水道事業の統合に伴う他会計補助金が減少したことなどにより、271 万 4 千円 (0.1％)減少しました。一方、事業費用は、委託料、有形固定資産減価償却費が増加したことなどにより、1 億 3,356 万 3 千円（2.9％）増加しました。この結果、純利益は、1 億 3,627 万 7 千円（19.4％）減少しました。

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- 6 - ア水道事業収益 (ｱ) 営業収益営業収益は、44 億 7,745 万 2 千円で、前年度と比較して 4,756 万 2 千円（1.1％）の増となっています。これは、給水収益が 2,255 万 5 千円（0.5％）、分担金及び負担金が 2,484 万 5 千円（11.3％）増加したことなどによるものです｡主な営業収益は、給水収益の 41 億 9,775 万 3 千円で、営業収益の 93.8％を占めています。 (ｲ) 営業外収益営業外収益は、7 億 4,641 万 1 千円で、前年度と比較し 3,196 万 5 千円（4.1％）の減となっています。これは、その他雑収益が 547 万 9 千円（212.2％）増加した一方で、受取利息及び配当金が 318 万 7 千円（41.4％）、他会計補助金が 3,330 万 8 千円（36.7％）減少したことなどによるものです。 (ｳ) 特別利益特別利益は、255 万４千円で、前年度と比較して 1,831 万 2 千円（87.8％）の減となっています。これは、主として退職給付引当金戻入の皆減により、その他特別利益が 1,917 万 6 千円（91.9％）減少したことなどによるものです。イ水道事業費用 (ｱ) 営業費用営業費用は、44 億3,808 万9 千円で、前年度と比較して1 億5,496 万6 千円（3.6％）の増となっています。これは、漏水防止費が 4,343 万 4 千円（15.5％）、減価償却費が 4,688 万円（2.6％）増加したことなどによるものです。主な営業費用は、減価償却費 18 億 3,495 万 9 千円及び送水費 13 億 9,622 万 6 千円で、営業費用の 72.8％を占めています。 (ｲ) 営業外費用営業外費用は、2 億 2,027 万 3 千円で、前年度と比較し 1,810 万 1 千円（7.6％）の減となっています。これは、主として企業債支払利息が 1,444 万 8 千円（6.6％）減少したことなどによるものです。 (ｳ) 特別損失特別損失は、343 万 3 千円で、前年度と比較して 330 万 3 千円（49.0％）の減となっています。これは、主として過年度損益修正損が 343 万 7 千円（51.0％）減少したことなどによるものです。 (2) 財政状況水道事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの財政状況の推移は、比較貸借対照表（P12・別表２）のとおりです。ア資産平成 28 年度末の総資産は、421 億 6,118 万 6 千円（前年度比 1 億 4,415 万 1 千円、0.3％増）で、うち固定資産が 381 億 6,878 万 5 千円、流動資産が 39 億 9,240 万 1 千円となっています。固定資産は、前年度と比較して 1 億 1,015 万 4 千円（0.3％）の増となりましたが、

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- 7 - これは、構築物が 1 億 9,469 万 3 千円（0.7％）減少した一方で、機械及び装置が 4 億 3,229 万 7 千円（7.4％）増加したことなどによるものです。流動資産は、前年度と比較して 3,399 万 7 千円（0.9％）の増となりましたが、これは、未収金が 6,993 万 1 千円（13.4％）減少した一方で、現金預金が 1 億 4,485 万 3 千円（4.3％）増加したことなどによるものです。イ負債平成 28 年度末の総負債は、233 億 3,902 万 6 千円(前年度比 5 億 8,715 万 8 千円、2.5％減）で、うち固定負債が 104 億 8,284 万 8 千円、流動負債が 11 億 6,162 万 8 千円、繰延収益が 116 億 9,455 万 1 千円となっています。固定負債は、前年度と比較して 4,700 万 8 千円（0.4％）の減となりましたが、これは、企業債が 2,876 万 1 千円（0.3％）、引当金が 1,824 万 7 千円（2.7％）減少したことによるものです。流動負債は、前年度と比較して 5,219 万 2 千円（4.3％）の減となりましたが、これは、１年以内に返済となる企業債が 3,253 万 9 千円（4.1％）、未払金が 2,060 万 4 千円 (5.5％)減少したことなどによるものです。繰延収益は、前年度と比較して 4 億 8,795 万 8 千円（4.0％）の減となりましたが、これは、長期前受金が減少したことによるものです。ウ資本平成 28 年度末の資本合計は、188 億 2,216 万円（前年度比 7 億 3,130 万 9 千円、4.0％増）で、うち資本金が 151 億 2,000 万 4 千円、剰余金が 37 億 215 万 5 千円となっています。資本金は、前年度と比較して 5 億 6,917 万 1 千円（3.9％）、剰余金は、前年度と比較して 1 億 6,213 万 7 千円（4.6％）の増となりましたが、これは、減債積立金が 1 億円（27.0％）減少した一方で、利益剰余金の当年度未処分利益剰余金が 2 億 863 万 6 千円（16.0％）増加したことなどによるものです。

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- 8 - エ運転資金平成 28 年度末の正味運転資金は、流動資産が 3,399 万 7 千円増加し、流動負債が 5,219 万 2 千円減少したため、前年度末と比較して 8,618 万 9 千円（3.1％）増の 28 億 3,077 万 3 千円となっています。オ企業債平成 28 年度末の企業債未償還残高は 105 億 9,047 万 9 千円で、前年度末と比較して 6,130 万円（0.6％）の減となりました。固定負債合計のうち企業債が占める割合は 0.1 ポイント増加して 93.7％、流動負債合計のうち企業債が占める割合は 0.1 ポイント増加して 65.9％となりました。負債合計のうち企業債が占める割合は 0.9 ポイント増加して 45.4％となりました。平成 28 年度の企業債支払利息は、2 億 609 万 8 千円で、前年度と比較して 1,444 万 8 千円（6.6％）減少しています。水道事業費用のうち企業債支払利息が占める割合は 0.5 ポイント減少して 4.4％、給水収益に対して企業債支払利息が占める割合は 0.4 ポイント減少して 4.9％となっています。平成27年度平成26年度増減額増減率 3,992,401 33,997 0.9 3,958,404 3,584,846 現金預金 3,501,759 144,853 4.3 3,356,906 3,074,721 未収金 453,012 △ 69,931 △ 13.4 522,943 480,064 貯蔵品 20,801 △ 2,685 △ 11.4 23,486 21,179 前払金 16,630 △ 38,239 △ 69.7 54,869 8,683 小口資金 200 0 0.0 200 200 1,161,628 △ 52,192 △ 4.3 1,213,820 1,016,305 企業債 765,661 △ 32,539 △ 4.1 798,200 680,289 未払金 353,405 △ 20,604 △ 5.5 374,009 293,364 前受金 32 2 6.7 30 34 引当金 41,530 950 2.3 40,580 41,200 預り金 1,000 0 0.0 1,000 1,419 2,830,773 86,189 3.1 2,744,584 2,568,541 （単位：千円・％）正味運転資金(①-②) 金額流動資産 ① 流動負債 ② 区分平成28年度金額前年度との比較金額

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- 9 - ４審査意見平成 28 年度末における給水人口は、前年度に比べ 832 人（0.3％）の減となりましたが、給水戸数は 735 戸（0.7％）の増となり、年間給水量も気候温暖などの影響を受け年間総有収水量が 139,450 ㎥（0.5％）増加しました。経営成績については、当年度純利益 5 億 6,462 万 2 千円を計上し、前年度に比べ 1 億 3,627 万 7 千円（19.4％）減の黒字決算となりました。しかしながら、水道事業を取り巻く環境は、今後、より厳しくなる事が懸念されます。当年度は増収となった給水収益も、少子高齢化に伴う人口減少、節水意識の高まりや節水家電の普及などにより長期的にみると減少傾向となる事は明らかです。加えて、老朽化した施設・管路の更新が今後ピークを迎えるため、需要が減っていく一方で設備投資は増加していく構造的な問題に直面する事になり、将来を見据えたより効率的で健全な経営が求められてきます。また、未収となっている水道料金についても、財源確保や公平性の観点から引き続き確実な徴収が必要となります。このような状況のなか、再生可能エネルギーを利用した新たな財源確保に取組み、施設・管路の耐震化を計画的に進めている事は危機意識の表れとして評価いたします。松本市の水道水は、市民満足度調査やイベントでの飲み比べ調査でも高い評価を得ており、貴重な財産の一つとなっています。今後も安全で安心なおいしい水の安定供給とともに、市民や観光客に向けたＰＲについても期待いたします。

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- 11 - ５参考資料金額構成比金額構成比金額構成比千円％増減額千円増減率％千円％千円％ 5,226,418 100.0 103.6 △ 2,714 △ 0.1 5,229,132 100.0 103.6 5,045,099 100.0 4,477,452 85.7 100.7 47,562 1.1 4,429,890 84.7 99.6 4,447,334 88.2 4,197,753 80.3 101.6 22,555 0.5 4,175,198 79.8 101.0 4,131,918 81.9 25,145 0.5 92.8 △ 43 △ 0.2 25,188 0.5 93.0 27,090 0.5 245,119 4.7 94.8 24,845 11.3 220,274 4.2 85.2 258,653 5.1 9,436 0.2 33.8 206 2.2 9,230 0.2 33.1 27,905 0.6 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 1,768 0.0 746,411 14.3 125.3 △ 31,965 △ 4.1 778,376 14.9 130.6 595,785 11.8 4,516 0.1 61.5 △ 3,187 △ 41.4 7,703 0.1 104.9 7,342 0.1 57,346 1.1 838.4 △ 33,308 △ 36.7 90,654 1.7 1,325.4 6,840 0.1 676,488 12.9 117.7 △ 949 △ 0.1 677,437 13.0 117.9 574,529 11.4 8,061 0.2 114.0 5,479 212.2 2,582 0.0 36.5 7,074 0.1 2,554 0.0 129.0 △ 18,312 △ 87.8 20,866 0.4 1,053.8 1,980 0.0 固定資産売却益 864 0.0 ― 864 皆増 0 ― ― 0 ― 1,690 0.0 85.4 △ 19,176 △ 91.9 20,866 0.4 1,053.8 1,980 0.0 4,661,796 100.0 97.5 133,563 2.9 4,528,233 100.0 94.7 4,783,270 100.0 4,438,089 95.2 109.5 154,966 3.6 4,283,123 94.6 105.7 4,051,704 84.7 72,145 1.5 91.7 △ 6,811 △ 8.6 78,956 1.7 100.4 78,645 1.6 1,396,226 30.0 101.7 11,282 0.8 1,384,944 30.6 100.9 1,372,650 28.7 202,488 4.3 79.5 4,495 2.3 197,993 4.4 77.7 254,690 5.3 324,394 7.0 137.4 43,434 15.5 280,960 6.2 119.0 236,011 4.9 75,400 1.6 117.1 3,558 5.0 71,842 1.6 111.6 64,382 1.3 18,292 0.4 125.5 △ 978 △ 5.1 19,270 0.4 132.2 14,576 0.3 291,444 6.3 101.9 18,738 6.9 272,706 6.0 95.4 285,891 6.0 184,025 3.9 105.8 22,709 14.1 161,316 3.6 92.8 173,921 3.6 1,834,959 39.4 118.5 46,880 2.6 1,788,079 39.5 115.5 1,548,406 32.4 38,717 0.8 186.1 11,660 43.1 27,057 0.6 130.0 20,807 0.4 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 1,725 0.0 220,273 4.7 108.8 △ 18,101 △ 7.6 238,374 5.3 117.8 202,413 4.2 206,098 4.4 111.6 △ 14,448 △ 6.6 220,546 4.9 119.5 184,632 3.9 14,175 0.3 79.7 △ 3,653 △ 20.5 17,828 0.4 100.3 17,781 0.4 3,433 0.1 0.6 △ 3,303 △ 49.0 6,736 0.1 1.3 529,153 11.1 135 0.0 ― 135 皆増 0 0.0 ― 0 0.0 3,299 0.1 24.6 △ 3,437 △ 51.0 6,736 0.1 50.1 13,434 0.3 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 515,718 12.7 564,622 ― 215.6 △ 136,277 △ 19.4 700,899 ― 267.7 261,828 ― 入山辺簡易水道事業受託収益入山辺簡易水道事業受託工事費別表１（水道）比較損益計算書（指数：平成26年度＝100）平成27年度平成26年度他会計補助金長期前受金戻入その他雑収益特別利益その他特別利益営業費用原水及び浄水費送水費配水費水道事業収益平成28年度前年度比較指数指数当年度純利益水道事業費用営業収益給水収益受託工事収益分担金及び負担金その他営業収益営業外収益受取利息及び配当金漏水防止費量水器費受託工事費業務費総係費固定資産売却損特別損失過年度損益修正損その他特別損失減価償却費資産減耗費営業外費用支払利息及び企業債取扱諸費雑支出

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- 12 - 金額構成比金額構成比金額構成比千円％増減額千円増減率％千円％千円％ 38,168,785 90.5 112.7 110,154 0.3 38,058,631 90.6 112.4 33,852,836 90.4 38,156,205 90.5 112.8 110,154 0.3 38,046,051 90.5 112.4 33,840,256 90.4 土地 1,491,750 3.5 100.0 △ 117 △0.0 1,491,867 3.6 100.0 1,491,867 4.0 立木 66 0.0 100.0 0 0.0 66 0.0 100.0 66 0.0 建物 917,697 2.2 123.3 △ 20,815 △ 2.2 938,512 2.2 126.1 744,060 2.0 構築物 29,291,874 69.5 111.4 △ 194,693 △ 0.7 29,486,567 70.2 112.2 26,284,659 70.2 機械及び装置 6,256,029 14.8 124.0 432,297 7.4 5,823,732 13.9 115.4 5,044,935 13.5 車両運搬具 14,850 0.0 115.4 3,877 35.3 10,973 0.0 85.3 12,863 0.0 工具器具及び備品 81,259 0.2 226.3 42,042 107.2 39,217 0.1 109.2 35,906 0.1 建設仮勘定 102,680 0.2 45.5 △ 152,437 △ 59.8 255,117 0.6 112.9 225,900 0.6 12,580 0.0 100.0 0 0.0 12,580 0.0 100.0 12,580 0.0 出資金 12,580 0.0 100.0 0 0.0 12,580 0.0 100.0 12,580 0.0 3,992,401 9.5 111.4 33,997 0.9 3,958,404 9.4 110.4 3,584,846 9.6 3,501,759 8.3 113.9 144,853 4.3 3,356,906 8.0 109.2 3,074,721 8.2 453,012 1.1 94.4 △ 69,931 △ 13.4 522,943 1.2 108.9 480,064 1.3 未収金 461,243 1.1 94.8 △ 70,372 △ 13.2 531,615 1.3 109.3 486,291 1.3 貸倒引当金 △ 8,231 △0.0 ― 441 5.1 △ 8,672 △0.0 ― △ 6,227 △0.0 20,801 0.0 98.2 △ 2,685 △ 11.4 23,486 0.1 110.9 21,179 0.1 16,630 0.0 191.5 △ 38,239 △ 69.7 54,869 0.1 631.9 8,683 0.0 200 0.0 100.0 0 0.0 200 0.0 100.0 200 0.0 42,161,186 100.0 112.6 144,151 0.3 42,017,035 100.0 112.2 37,437,682 100.0 償却資産合計 74,896,997 111.4 1,876,311 2.6 73,020,686 108.6 67,234,494 減価償却累計額合計 38,335,288 109.2 1,613,604 4.4 36,721,684 104.6 35,112,071 長期前受金 13,568,161 116.0 158,645 1.2 13,409,516 114.6 11,698,713 1,873,610 329.8 646,602 52.7 1,227,008 216.0 568,099 （注１）有形固定資産のうち土地、立木及び建設仮勘定を除く償却資産に係る金額は、減価償却累計額を控除後の金額固定資産有形固定資産資産合計別表２（水道）１資産の部比較貸借指数平成27年度平成26年度借方指数平成28年度科目前年度比較長期前受金収益化累計額（注２）上記償却資産合計及び減価償却累計額合計、長期前受金及び長期前受金収益化累計額投資資産の部現金預金未収金貯蔵品前払金小口資金流動資産

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- 13 - 金額構成比金額構成比金額構成比千円％増減額千円増減率％千円％千円％ 10,482,848 24.9 126.2 △ 47,008 △ 0.4 10,529,856 25.1 126.8 8,303,801 22.2 企業債 9,824,818 23.3 129.7 △ 28,761 △ 0.3 9,853,579 23.5 130.1 7,572,277 20.2 9,824,818 23.3 129.7 △ 28,761 △ 0.3 9,853,579 23.5 130.1 7,572,277 20.2 負 658,030 1.6 90.0 △ 18,247 △ 2.7 676,277 1.6 92.4 731,524 2.0 620,203 1.5 89.4 △ 18,248 △ 2.9 638,451 1.5 92.0 693,698 1.9 37,826 0.1 100.0 0 0.0 37,826 0.1 100.0 37,826 0.1 債 1,161,628 2.8 114.3 △ 52,192 △ 4.3 1,213,820 2.9 119.4 1,016,305 2.7 企業債 765,661 1.8 112.5 △ 32,539 △ 4.1 798,200 1.9 117.3 680,289 1.8 765,661 1.8 112.5 △ 32,539 △ 4.1 798,200 1.9 117.3 680,289 1.8 の 353,405 0.8 120.5 △ 20,604 △ 5.5 374,009 0.9 127.5 293,364 0.8 32 0.0 94.1 2 6.7 30 0.0 88.2 34 0.0 41,530 0.1 100.8 950 2.3 40,580 0.1 98.5 41,200 0.1 部 34,870 0.1 99.4 680 2.0 34,190 0.1 97.5 35,070 0.1 6,660 0.0 108.6 270 4.2 6,390 0.0 104.2 6,130 0.0 1,000 0.0 70.5 0 0.0 1,000 0.0 70.5 1,419 0.0 11,694,551 27.7 105.1 △ 487,958 △ 4.0 12,182,509 29.0 109.5 11,130,614 29.7 長期前受金（注３） 11,694,551 27.7 105.1 △ 487,958 △ 4.0 12,182,509 29.0 109.5 11,130,614 29.7 23,339,026 55.4 114.1 △ 587,158 △ 2.5 23,926,184 56.9 117.0 20,450,721 54.6 15,120,004 35.9 279.0 569,171 3.9 14,550,833 34.6 268.5 5,420,272 14.5 15,120,004 35.9 279.0 569,171 3.9 14,550,833 34.6 268.5 5,420,272 14.5 3,702,155 8.8 32.0 162,137 4.6 3,540,018 8.4 30.6 11,566,689 30.9 566,619 1.3 100.0 0 0.0 566,619 1.3 100.0 566,619 1.5 1,430 0.0 100.0 0 0.0 1,430 0.0 100.0 1,430 0.0 23,215 0.1 100.0 0 0.0 23,215 0.1 100.0 23,215 0.1 16,879 0.0 100.0 0 0.0 16,879 0.0 100.0 16,879 0.0 514,834 1.2 100.0 0 0.0 514,834 1.2 100.0 514,834 1.4 10,262 0.0 100.0 0 0.0 10,262 0.0 100.0 10,262 0.0 3,135,536 7.4 28.5 162,137 5.5 2,973,399 7.1 27.0 11,000,070 29.4 271,035 0.6 73.0 △ 100,000 △ 27.0 371,035 0.9 100.0 371,035 1.0 413,000 1.0 100.0 0 0.0 413,000 1.0 100.0 413,000 1.1 937,816 2.2 105.8 53,502 6.1 884,314 2.1 99.7 886,798 2.4 1,513,686 3.6 16.2 208,636 16.0 1,305,050 3.1 14.0 9,329,237 24.9 18,822,160 44.6 110.8 731,309 4.0 18,090,851 43.1 106.5 16,986,961 45.4 42,161,186 100.0 112.6 144,151 0.3 42,017,035 100.0 112.2 37,437,682 100.0 （注３）長期前受金収益化累計額控除後の金額（指数：平成26年度＝100）資本の部負債・資本合計資本合計国県費補助金受贈資産及び寄附金当年度未処分利益剰余金工事負担金利益剰余金建設改良積立金他会計補助金減債積立金利益積立金その他資本剰余金資本剰余金２負債・資本の部剰余金引当金退職給付引当金修繕引当金未払金前受金流動負債預り金資本金自己資本金負債合計対照表指数繰延収益賞与引当金法定福利費引当金平成26年度貸方固定負債科目建設改良費等の財源に充てるための企業債建設改良費等の財源に充てるための企業債平成27年度指数平成28年度前年度比較引当金

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＜下水道事業会計＞

１概要 平成 28 年度末における水洗化人口は 440 人（0.2％）減の 22 万 7,782 人、水洗化戸数は 809 戸（0.8％）増の 9 万 8,426 戸となり、普及率は 0.1 ポイント増の 96.6％、水洗化率は 0.1 ポイント増の 98.2％となっています。年間総処理水量は 137 万 102 ㎥（3.5％）減の 3,821 万 155 ㎥、年間総有収水量は 5 万 5,145 ㎥（0.2％）増の 2,698 万 102 ㎥、有収率は 2.6 ポイント増の 70.6％となりました。平成28年度平成27年度比較増減増減率(％) （ａ）（ｂ）（ａ）−（ｂ）＝（ｃ）（ C）／（ b） × １００（Ａ）（人） 240,276 241,112 △ 836 △ 0.3 （Ｂ）（戸） 103,708 102,970 738 0.7 （Ｃ）（人） 232,015 232,652 △ 637 △ 0.3 （Ｄ）（人） 227,782 228,222 △ 440 △ 0.2 （Ｅ）（戸） 98,426 97,617 809 0.8 （Ｃ）／（Ａ）×１００（％） 96.6 96.5 0.1 ₋ （Ｄ）／（Ｃ）×１００（％） 98.2 98.1 0.1 − （Ｆ）（㎥） 38,210,155 39,580,257 △ 1,370,102 △ 3.5 （Ｇ）（㎥） 26,980,102 26,924,957 55,145 0.2 （Ｈ）（㎥） 122,480 122,480 0 0.0 （Ｉ）（㎥） 104,910 108,403 △ 3,493 △ 3.2 （Ｊ）（㎥） 126,890 149,804 △ 22,914 △ 15.3 （Ｇ）／（Ｆ）×１００（％） 70.6 68.0 2.6 − （Ⅰ）／（Ｈ）×１００（％） 85.7 88.5 △ 2.8 − （Ｊ）／（Ｈ）×１００（％） 103.6 122.3 △ 18.7 ₋ （Ⅰ）／（Ｊ）×１００（％） 82.7 72.4 10.3 ₋ （人） 41 41 0 0.0 （人） 35 35 0 0.0 （人） 6 6 0 0.0 行政区域内人口行政区域内戸数処理区域内人口区分年間総処理水量一日処理能力一日平均処理水量一日最大処理水量年間総有収水量水洗化人口水洗化戸数普及率水洗化率職員数（正規）損益勘定職員資本勘定職員有収率施設利用率最大稼働率負荷率

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- 16 - ２予算の執行状況（消費税及び地方消費税を含む。） (1) 収益的収入及び支出収益的収入予算額決算額収入率差額（Ａ）（Ｂ）（Ｂ）／（Ａ）×１００（Ｂ）−（Ａ） 7,760,460 7,783,386 100.3 22,926 6,191,030 6,201,707 100.2 10,677 87,550 88,816 101.4 1,266 1,465,170 1,476,284 100.8 11,114 16,710 16,578 99.2 △ 132 (単位：千円・％）営業外収益特別利益下水道事業収益営業収益区分附帯事業収益収益的支出予算額決算額執行率差額（Ａ）（Ｂ）（Ｂ）／（Ａ）×１００（Ａ）−（Ｂ） 6,956,329 6,714,618 96.5 241,711 5,595,299 5,456,821 97.5 138,478 34,680 34,459 99.4 221 1,313,860 1,220,087 92.9 93,773 7,490 3,251 43.4 4,239 5,000 0 0.0 5,000 営業外費用予備費特別損失 (単位：千円・％）下水道事業費用区分営業費用附帯事業費用下水道事業収益は予算額 77 億 6,046 万円に対して決算額 77 億 8,338 万 6 千円、下水道事業費用は予算額 69 億 5,632 万 9 千円に対して決算額 67 億 1,461 万 8 千円となっています。 (2) 資本的収入及び支出資本的収入予算額決算額収入率差額（Ａ）（Ｂ）（Ｂ）／（Ａ）×１００ _{（Ｂ）−（Ａ）} 資本的収入 3,191,663 2,734,055 85.7 △ 457,608 企業債 807,200 573,400 71.0 △ 233,800 国庫補助金 858,019 625,219 72.9 △ 232,800 負担金 1,512,964 1,522,154 100.6 9,190 固定資産売却代金 1,470 2,171 147.7 701 預託金回収金 1,800 900 50.0 △ 900 基金取崩収入 10,210 10,210 100.0 0 (単位：千円・％）区分資本的支出予算額決算額執行率差額（Ａ）（Ｂ）（Ｂ）／（Ａ）×１００ _{（Ａ）−（Ｂ）} 6,066,759 5,464,809 90.1 601,950 1,981,589 1,381,267 69.7 600,322 4,080,800 4,080,080 100.0 720 1,800 900 50.0 900 1,880 1,873 99.6 7 690 689 99.9 1 諸費 (単位：千円・％）資本的支出建設改良費企業債償還金区分融資斡旋預託金基金積立金資本的収入は予算額 31 億 9,166 万 3 千円に対して決算額 27 億 3,405 万 5 千円、資本的支出は予算額 60 億 6,675 万 9 千円に対して決算額 54 億 6,480 万 9 千円となっ

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- 17 - ています。なお、資本的収入が資本的支出に対して不足する額 27 億 3,075 万 4 千円は、当年度分損益勘定留保資金 21 億 5,241 万円、並びに減債積立金取崩額 5 億 7,834 万 4 千円で補てんされています。３経営成績及び財政状況（消費税及び地方消費税を除く。） (1) 経営成績下水道事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの経営成績の推移は、比較損益計算書（P23・別表１）のとおりで、平成 28 年度における総収益は 73 億 8,934 万 6 千円（前年度比 2,358 万 1 千円、0.3％減）、総費用は 63 億 2,729 万 8 千円（前年度比 1 億 2,760 万 6 千円、2.0％減）となり、純利益を 10 億 6,204 万 7 千円（前年度比 1 億 402 万 4 千円、10.9％増）計上し、この純利益に前年度繰越利益剰余金 2 億 7,550 万 5 千円とその他未処分利益剰余金変動額 5 億 7,834 万 4 千円を加えた合計 19 億 1,589 万 6 千円が当年度の未処分利益剰余金です。前年度と比較し、1 億 402 万 4 千円増加した純利益を要因別に見ると次のとおりです。金額（百万円） _{備考} 下水道使用料＋11.9 有収水量の増一般会計負担金 △26.1 企業債の償還利息の減その他営業収益 △0.0 附帯事業収益 △9.2 営業外収益 △7.4 特別利益＋7.2 人件費 △56.8 退職給付費の増動力費＋25.1 宮渕及び両島浄化センター動力費の減費修繕費 △85.6 宮渕及び両島浄化センター修繕費の増委託料 △2.7 工事請負費＋106.1 宮渕、両島、波田浄化センター工事請負費の減負担金 △9.4 用減価償却費＋16.8 有形固定資産減価償却費の減固定資産除却費＋14.6 有形固定資産除去費の減企業債利息＋113.6 高金利企業債の借換えによる償還利息の減その他＋5.9 ＋104.0 要因合計収益（注）＋は純利益の増要因を、△は純利益の減要因を示します。事業収益は、下水道使用料などが増加しましたが、企業債の償還利息の減により一般会計負担金などが減少し、2,358 万 1 千円(0.3％)減少しました。一方、事業費用は、宮渕、両島、波田浄化センターにおける工事請負費の減や、高金

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- 18 - 利企業債の借換えによる企業債利息の軽減効果などにより、1 億 2,760 万 6 千円（2.0％）減少しました。この結果、純利益は、1 億 402 万 4 千円（10.9％）増加しました。ア下水道事業収益 (ｱ) 営業収益営業収益は、58 億 1,527 万 4 千円で、前年度と比較して 1,421 万円（0.2％）の減となっています。これは、下水道使用料が 1,192 万 4 千円（0.2％）増加した一方で、一般会計負担金が 2,613 万円（2.6％）減少したことなどによるものです。主な営業収益は、下水道使用料 48 億 3,041 万 6 千円及び一般会計負担金 9 億 7,831 万円で、営業収益の 99.9％を占めています。 (ｲ) 附帯事業収益附帯事業収益は、平成 26 年度から運転を開始した両島浄化センター消化ガス発電設備による売電事業収益8,223 万7千円で、前年度と比較して917 万6千円（10.0％）の減となっています。 (ｳ) 営業外収益営業外収益は、14 億 7,648 万 4 千円で、前年度と比較して 736 万 4 千円（0.5％）の減となっています。これは、他会計補助金が 266 万 3 千円皆増した一方で、長期前受金戻入が 676 万 5 千円(0.5％)減少したことなどによるものです。 (ｴ) 特別利益特別利益は、1,535 万円で、前年度と比較して 716 万 9 千円（87.6％）の増となっています。これは、過年度損益修正益が増加したことによるものです。イ下水道事業費用 (ｱ) 営業費用営業費用は、53 億 4,799 万 4 千円で、前年度と比較して 1,526 万 3 千円（0.3％）の減となっています。これは、総係費が 6,416 万 6 千円（47.4％）増加した一方で、宮渕浄化センター費が4,216 万9千円（7.4％）、減価償却費が1,682万4千円（0.5％）、資産減耗費が 1,460 万 5 千円（44.6％）減少したことなどによるものです。主な営業費用は、浄化センター費（５カ所）10 億 835 万 4 千円、減価償却費 35 億 7,813 万 9 千円で、営業費用の 85.8％を占めています。 (ｲ) 附帯事業費用附帯事業費用は、平成 26 年度から運転を開始した両島浄化センター消化ガス発電設備の売電事業費用 3,369 万 3 千円で、前年度と比較して 846 万 9 千円（33.6％）の増加となっています。 (ｳ) 営業外費用営業外費用は、9 億 4,260 万 1 千円で、前年度と比較して 1 億 1,478 万 9 千円（10.9％）の減となっています。これは、主として企業債支払利息が 1 億 1,360 万 2 千円（11.1％）減少したことなどによるものです。 (ｴ) 特別損失特別損失は、301 万円で、前年度と比較して 602 万 2 千円（66.7％）の減となっています。これは、過年度損益修正損が減少したことによるものです。

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- 19 - (2) 財政状況下水道事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの財政状況の推移は、比較貸借対照表（P24・別表２）のとおりです。ア資産平成 28 年度末の総資産は、1,106 億 9,809 万 9 千円（前年度比 17 億 9,641 万 4 千円、 1.6％減）で、うち固定資産が 1,067 億 3,753 万 6 千円、流動資産が 39 億 6,056 万 3 千円です。固定資産は、前年度と比較して 21 億 7,395 万 7 千円（2.0％）の減となりましたが、これは、工具器具及び備品が 732 万 6 千円（43.0％）増加した一方で、構築物が 18 億 8,068 万円（2.0％）、機械及び装置が 1 億 8,899 万 3 千円（3.0％）、建設仮勘定が 4,159 万 3 千円（23.2％）減少したことなどによるものです。流動資産は、前年度と比較して 3 億 7,754 万 3 千円（10.5％）の増となりました。これは、前払金が 1,051 万円皆減した一方で、現金預金が 2 億 5,504 万 1 千円（11.1％）、未収金が 1 億 3,301 万 1 千円（10.4％）増加したことなどによるものです。イ負債平成 28 年度末の総負債は、818 億 7,442 万 9 千円（前年度比 28 億 5,846 万 2 千円、 3.4％減）で、うち固定負債が 314 億 6,243 万 6 千円、流動負債が 41 億 5,153 万円、繰延収益が 462 億 6,046 万 3 千円となっています。固定負債は、前年度と比較して 33 億 1,441 万円（9.5％）の減となりましたが、これは、退職給付引当金が 1,998 万 1 千円（5.8％）増加した一方で、企業債が 33 億 3,439 万 1 千円（9.7％）減少したことによるものです。流動負債は、前年度と比較して 3 億 515 万 2 千円（6.8％）の減となりましたが、これは、１年以内に返済となる企業債が 1 億 7,228 万 9 千円（4.2％）、未払金が 1 億 3,285 万 4 千円（38.1％）減少したことなどによるものです。繰延収益は、前年度と比較して 7 億 6,110 万円（1.7％）の増となりましたが、これは、長期前受金が増加したことによるものです。ウ資本平成 28 年度末の資本合計は、288 億 2,367 万円（前年度比 10 億 6,204 万 8 千円、3.8％増）で、うち資本金が 101 億 7,482 万 8 千円，剰余金が 186 億 4,884 万 2 千円となっています。資本金は、前年度と比較して 4 億 5,158 万 4 千円（4.6％）の増となりました。剰余金は、前年度と比較して 6 億 1,046 万 4 千円（3.4％）の増となりましたが、これは、利益剰余金の当年度未処分利益剰余金が 3 億 8,880 万 7 千円（25.5％）、建設改良積立金が 2 億円（116.7％）、減債積立金が 2,165 万 6 千円（3.2％）増加したことによるものです。

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- 20 - エ運転資金平成 28 年度末の正味運転資金は、流動資産が 3 億 7,754 万 3 千円増加し、流動負債が 3 億 515 万 2 千円減少したため、前年度末と比較して 6 億 8,269 万 5 千円（78.1％）の増となっています。オ企業債平成 28 年度末の企業債未償還残高は 350 億 616 万 4 千円で、前年度末と比較して 35 億 668 万円（9.1％）の減となりました。固定負債合計のうち企業債が占める割合は 0.2 ポイント減少して 98.8％、流動負債合計のうち企業債が占める割合は 2.6 ポイント増加して 94.1％となりました。負債合計のうち企業債が占める割合は 2.7 ポイント減少して 42.8％となりました。平成 28 年度の企業債支払利息は、9 億 1,290 万 1 千円で、前年度と比較して 1 億 1,360 万 2 千円（11.1％）減少しています。下水道事業費用のうち企業債支払利息が占める割合は 1.5 ポイント減少して 14.4％、下水道使用料に対して企業債支払利息が占める割合は 2.4 ポイント減少して 18.9％となっています。平成27年度平成26年度増減額増減率

3,960,563

377,543

10.5 3,583,020

3,077,602

現金預金

2,544,125

255,041

11.1 2,289,084

1,580,637

未収金

1,416,238

133,011

10.4 1,283,227

1,496,765

前払金

0 △ 10,510

皆減

10,510

0

小口資金

200

0

0.0

200

200 4,151,530

△ 305,152

△ 6.8

4,456,682

4,262,295

企業債

3,907,791

△ 172,289

△ 4.2

4,080,080

4,011,823

未払金

215,974

△ 132,854 △ 38.1

348,828

222,391

前受金

38

0

0.0

38

29

引当金

27,680

△ 50

△ 0.2

27,730

28,040

預り金

47

42

840.0

5

13 △ 190,967

682,695

78.1 △ 873,662

△ 1,184,693

（単位：千円・％）

正味運転資金(①-②) 金額流動資産 ① 流動負債 ② 区分平成28年度金額前年度との比較金額

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- 21 - ４審査意見平成 28 年度末における下水道普及率は 96.6％、水洗化率は 98.2％と前年度に比べそれぞれ 0.1％の微増にとどまり、普及から維持管理へ移行した状況となっています。経営成績については、当年度純利益 10 億 6,204 万 7 千円を計上し、前年度に比べ 1 億 402 万 4 千円（10.9％）増の黒字決算となりました。しかしながら、今後は水道事業と同様に、少子高齢化社会に伴う人口減少、節水意識の高まりや節水家電の普及などによる料金収入の減少が確実視されています。加えて、老朽化した施設・管渠の更新などが大きな負担となり、未収となっている下水道料金についても、財源確保や公平性の観点から引き続き確実な徴収が必要となります。このような状況のなか、両島・宮渕浄化センターにおいて消化ガス発電による新たな財源確保と経費削減に取組んでいる事は、経営効率化の実践として評価いたします。下水道事業は、高い技術力を要する事から各種コストが高くなる傾向にあり、経営に及ぼす影響も大きくなりますが、汚水を浄化し公共水域へ放流する構造は循環型社会の要とも言うべきものであり、清潔で快適な生活環境の確保になくてはならないものです。今後の安定した事業継続を確保するためにも、将来を見据えた効率的で効果的な経営を期待いたします。

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- 23 - 金額構成比金額構成比金額構成比千円％増減額千円増減率％千円％千円％ 7,389,346 100.0 100.3 △ 23,581 △ 0.3 7,412,927 100.0 100.6 7,365,396 100.0 5,815,274 78.7 99.0 △ 14,210 △ 0.2 5,829,484 78.6 99.2 5,874,595 79.8 下水道使用料 4,830,416 65.4 100.0 11,924 0.2 4,818,492 65.0 99.7 4,831,396 65.6 一般会計負担金 978,310 13.2 94.4 △ 26,130 △ 2.6 1,004,440 13.5 96.9 1,036,620 14.1 その他営業収益 6,548 0.1 99.5 △ 4 △ 0.1 6,552 0.1 99.6 6,579 0.1 82,237 1.1 870.5 △ 9,176 △ 10.0 91,413 1.2 967.6 9,447 0.1 売電事業収益 82,237 1.1 870.5 △ 9,176 △ 10.0 91,413 1.2 967.6 9,447 0.1 1,476,484 20.0 100.4 △ 7,364 △ 0.5 1,483,848 20.0 100.9 1,470,695 20.0 受取利息及び配当金 2,572 0.0 51.3 △ 2,123 △ 45.2 4,695 0.1 93.7 5,010 0.1 他会計補助金 2,663 0.0 ― 2,663 皆増 0 ― ― 0 ― 国庫補助金 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 1,195 0.0 長期前受金戻入 1,468,012 19.9 100.6 △ 6,765 △ 0.5 1,474,777 19.9 101.1 1,459,431 19.8 その他雑収益 3,237 0.0 64.0 △ 1,139 △ 26.0 4,376 0.1 86.5 5,059 0.1 15,350 0.2 144.0 7,169 87.6 8,181 0.1 76.8 10,659 0.1 過年度損益修正益 15,350 0.2 144.0 7,169 87.6 8,181 0.1 76.8 10,659 0.1 6,327,298 100.0 91.4 △ 127,606 △ 2.0 6,454,904 100.0 93.3 6,921,952 100.0 5,347,994 84.5 98.6 △ 15,263 △ 0.3 5,363,257 83.1 98.9 5,422,256 78.3 管渠費 206,428 3.3 87.6 13,227 6.8 193,201 3.0 82.0 235,750 3.4 ポンプ場費 11,870 0.2 90.0 △ 1,662 △ 12.3 13,532 0.2 102.6 13,185 0.2 宮渕浄化センター費 530,800 8.4 91.5 △ 42,169 △ 7.4 572,969 8.9 98.7 580,421 8.4 両島浄化センター費 347,590 5.5 90.5 △ 14,058 △ 3.9 361,648 5.6 94.1 384,203 5.6 四賀浄化センター費 14,191 0.2 96.3 △ 397 △ 2.7 14,588 0.2 99.0 14,737 0.2 上高地浄化センター費 39,137 0.6 94.3 △ 2,776 △ 6.6 41,913 0.6 100.9 41,520 0.6 波田浄化センター費 76,637 1.2 93.2 △ 13,009 △ 14.5 89,646 1.4 109.0 82,269 1.2 水質規制費 42,764 0.7 96.9 1,814 4.4 40,950 0.6 92.8 44,144 0.6 普及促進費 25,211 0.4 109.9 4,234 20.2 20,977 0.3 91.4 22,947 0.3 水洗便所等築造資金融資斡旋事業費 8,638 0.1 98.9 △ 68 △ 0.8 8,706 0.1 99.6 8,738 0.1 業務費 154,220 2.4 106.0 4,449 3.0 149,771 2.3 102.9 145,512 2.1 総係費 199,637 3.2 190.3 64,166 47.4 135,471 2.1 129.1 104,923 1.5 減価償却費 3,578,139 56.6 98.5 △ 16,824 △ 0.5 3,594,963 55.7 99.0 3,632,534 52.5 資産減耗費 18,162 0.3 92.8 △ 14,605 △ 44.6 32,767 0.5 167.4 19,578 0.3 流域下水道維持管理負担金 94,570 1.5 103.0 2,412 2.6 92,158 1.4 100.4 91,797 1.3 33,693 0.5 3686.3 8,469 33.6 25,224 0.4 2,759.7 914 0.0 売電事業費用 33,693 0.5 3686.3 8,469 33.6 25,224 0.4 2,759.7 914 0.0 942,601 14.9 80.9 △ 114,789 △ 10.9 1,057,390 16.4 90.7 1,165,305 16.8 支払利息及び企業債取扱諸費 912,901 14.4 80.3 △ 113,602 △ 11.1 1,026,503 15.9 90.3 1,136,235 16.4 雑支出 29,700 0.5 102.2 △ 1,188 △ 3.8 30,888 0.5 106.3 29,071 0.4 3,010 0.0 0.9 △ 6,022 △ 66.7 9,032 0.1 2.7 333,476 4.8 固定資産売却損 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 10,114 0.1 過年度損益修正損 3,010 0.0 18.4 △ 6,022 △ 66.7 9,032 0.1 55.2 16,362 0.2 その他特別損失 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 307,000 4.4 1,062,047 ― 239.5 104,024 10.9 958,023 ― 216.0 443,444 ― ※平成２６年度から梓川浄化センター費は流域下水道維持管理負担金に名称変更（指数：平成26年度＝100）別表１（下水道）比較損益計算書当年度純利益平成27年度平成26年度指数指数下水道事業費用営業外費用平成28年度前年度比較附帯事業収益附帯事業費用５参考資料営業費用特別損失下水道事業収益営業収益営業外収益特別利益

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- 24 - 金額構成比金額構成比金額構成比千円％増減額千円増減率％千円％千円％ 106,737,536 96.4 95.6 △ 2,173,957 △ 2.0 108,911,493 96.8 97.5 111,707,535 97.3 105,827,684 95.6 95.6 △ 2,143,350 △ 2.0 107,971,034 96.0 97.5 110,703,375 96.4 土地 6,095,867 5.5 100.0 0 0.0 6,095,867 5.4 100.0 6,095,867 5.3 建物 3,066,513 2.8 96.0 △ 39,237 △ 1.3 3,105,750 2.8 97.2 3,195,326 2.8 構築物 90,312,314 81.6 95.5 △ 1,880,680 △ 2.0 92,192,994 82.0 97.4 94,605,701 82.4 機械及び装置 6,185,120 5.6 91.2 △ 188,993 △ 3.0 6,374,113 5.7 94.0 6,782,431 5.9 車両運搬具 5,546 0.0 98.9 △ 173 △ 3.0 5,719 0.0 102.0 5,608 0.0 工具器具及び備品 24,362 0.0 132.1 7,326 43.0 17,036 0.0 92.4 18,442 0.0 建設仮勘定 137,963 0.1 ― △ 41,593 △ 23.2 179,556 0.2 ― 0 ― 570,386 0.5 92.3 △ 22,270 △ 3.8 592,656 0.5 95.9 617,752 0.5 施設利用権 570,386 0.5 92.3 △ 22,270 △ 3.8 592,656 0.5 95.9 617,752 0.5 339,466 0.3 87.9 △ 8,337 △ 2.4 347,803 0.3 90.0 386,408 0.3 基金 339,466 0.3 87.9 △ 8,337 △ 2.4 347,803 0.3 90.0 386,408 0.3 3,960,563 3.6 128.7 377,543 10.5 3,583,020 3.2 116.4 3,077,602 2.7 2,544,125 2.3 161.0 255,041 11.1 2,289,084 2.0 144.8 1,580,637 1.4 1,416,238 1.3 94.6 133,011 10.4 1,283,227 1.1 85.7 1,496,765 1.3 未収金 1,426,989 1.3 94.8 132,713 10.3 1,294,276 1.2 86.0 1,504,960 1.3 貸倒引当金 △ 10,752 △0.0 ― 297 2.7 △ 11,049 △0.0 ― △ 8,195 △0.0 0 ― ― △ 10,510 皆減 10,510 0.0 ― 0 ― 200 0.0 100.0 0 0.0 200 0.0 100.0 200 0.0 110,698,099 100.0 96.4 △ 1,796,414 △ 1.6 112,494,513 100.0 98.0 114,785,137 100.0 償却資産合計 164,050,655 101.3 1,420,416 0.9 162,630,239 100.4 161,991,385 64,456,800 112.3 3,522,172 5.8 60,934,628 106.2 57,383,877 長期前受金 50,623,932 109.0 2,214,395 4.6 48,409,537 104.2 46,451,736 4,363,469 300.4 1,453,295 49.9 2,910,174 200.3 1,452,560 長期前受金収益化累計額別表２（下水道）（注１）有形固定資産のうち土地及び建設仮勘定を除く償却資産に係る金額は、減価償却累計額を控除後の金額（注２）上記償却資産合計及び減価償却累計額合計、長期前受金及び長期前受金収益化累計額比較貸借指数平成27年度未収金科目流動資産平成28年度資産の部前年度比較減価償却累計額合計１資産の部平成26年度借方固定資産有形固定資産資産合計指数現金預金無形固定資産小口資金投資その他の資産前払金

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- 25 - 金額構成比金額構成比金額構成比千円％増減額千円増減率％千円％千円％ 31,462,436 28.4 81.3 △ 3,314,410 △ 9.5 34,776,846 30.9 89.8 38,720,066 33.7 31,098,373 28.1 81.3 △ 3,334,391 △ 9.7 34,432,764 30.6 90.0 38,270,444 33.3 31,098,373 28.1 81.3 △ 3,334,391 △ 9.7 34,432,764 30.6 90.0 38,270,444 33.3 364,063 0.3 81.0 19,981 5.8 344,082 0.3 76.5 449,622 0.4 364,063 0.3 81.0 19,981 5.8 344,082 0.3 76.5 449,622 0.4 4,151,530 3.8 97.4 △ 305,152 △ 6.8 4,456,682 4.0 104.6 4,262,295 3.7 3,907,791 3.5 97.4 △ 172,289 △ 4.2 4,080,080 3.6 101.7 4,011,823 3.5 3,907,791 3.5 97.4 △ 172,289 △ 4.2 4,080,080 3.6 101.7 4,011,823 3.5 215,974 0.2 97.1 △ 132,854 △ 38.1 348,828 0.3 156.9 222,391 0.2 38 0.0 131.0 0 0.0 38 0.0 131.0 29 0.0 27,680 0.0 98.7 △ 50 △ 0.2 27,730 0.0 98.9 28,040 0.0 賞与引当金 23,210 0.0 97.2 △ 180 △ 0.8 23,390 0.0 97.9 23,890 0.0 法定福利費引当金 4,470 0.0 107.7 130 3.0 4,340 0.0 104.6 4,150 0.0 47 0.0 361.5 42 840.0 5 0.0 38.5 13 0.0 46,260,463 41.8 102.8 761,100 1.7 45,499,363 40.4 101.1 44,999,176 39.2 46,260,463 41.8 102.8 761,100 1.7 45,499,363 40.4 101.1 44,999,176 39.2 81,874,429 74.0 93.1 △ 2,858,462 △ 3.4 84,732,891 75.3 96.3 87,981,538 76.6 10,174,828 9.2 595.2 451,584 4.6 9,723,244 8.6 568.8 1,709,355 1.5 10,174,828 9.2 595.2 451,584 4.6 9,723,244 8.6 568.8 1,709,355 1.5 18,648,842 16.8 74.3 610,464 3.4 18,038,378 16.0 71.9 25,094,245 21.9 15,661,885 14.1 100.0 0 0.0 15,661,885 13.9 100.0 15,661,885 13.6 670,755 0.6 100.0 0 0.0 670,755 0.6 100.0 670,755 0.6 5,849,514 5.3 100.0 0 0.0 5,849,514 5.2 100.0 5,849,514 5.1 273,035 0.2 100.0 0 0.0 273,035 0.2 100.0 273,035 0.2 8,847,793 8.0 100.0 0 0.0 8,847,793 7.9 100.0 8,847,793 7.7 20,788 0.0 100.0 0 0.0 20,788 0.0 100.0 20,788 0.0 2,986,956 2.7 31.7 610,463 25.7 2,376,493 2.1 25.2 9,432,359 8.2 699,726 0.6 84.3 21,656 3.2 678,070 0.6 81.7 829,654 0.7 371,334 0.3 520.6 200,000 116.7 171,334 0.2 240.2 71,334 0.1 1,915,896 1.7 22.5 388,807 25.5 1,527,089 1.4 17.9 8,531,371 7.4 28,823,670 26.0 107.5 1,062,048 3.8 27,761,622 24.7 103.6 26,803,600 23.4 110,698,099 100.0 96.4 △ 1,796,414 △ 1.6 112,494,513 100.0 98.0 114,785,137 100.0 （注３）長期前受金収益化累計額控除後の金額資本合計科目負債合計指数平成27年度当年度未処分利益剰余金国庫補助金受益者負担金一般会計負担金その他資本剰余金資本剰余金減債積立金企業債建設改良等の財源に充てるための企業債引当金負債・資本合計指数資本金受贈財産評価額固定負債資本の部自己資本金流動負債引当金退職給付引当金建設改良積立金預り金利益剰余金（指数：平成26年度＝100）対照表剰余金企業債建設改良等の財源に充てるための企業債未払金前受金平成26年度２負債・資本の部貸方平成28年度前年度比較繰延収益長期前受金（注3）負債の部

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＜病院事業会計＞

（会田病院事業）

１概要平成 28 年度の事業状況のうち、入院部門における患者数は、延数 6,956 人、１日平均 19.1 人となっており、前年度と比較して延数で 1,514 人、１日平均で 4.0 人（17.3％）減少し、収益は 17.2％減少しています。外来部門においては、患者数は、延数 10,324 人、１日平均 42.5 人となっており、前年度と比較して延数で 366 人、１日平均で 1.5 人（3.7％）増加し、収益は 20.1％増加しています。延数１日平均金額１人１日平均人人千円円 28 年度 6,956 19.1 94,889 13,641 稼働日数365日 27 年度 8,470 23.1 114,638 13,535 稼働日数366日増減 △ 1,514 △ 4.0 △ 19,749 106 増減率 △ 17.9 △ 17.3 △ 17.2 0.8 28 年度 10,324 42.5 131,405 12,728 稼働日数243日 27 年度 9,958 41.0 109,393 10,985 稼働日数243日増減 366 1.5 22,012 1,743 増減率 3.7 3.7 20.1 15.9 備考患者数及び収益（増減率：％）入院外来区分患者数収益増減増減率(%) 許可延病床数 (床) 11,315 11,346 △ 31 ― 許可病床数31床延患者数 (人) 6,956 8,470 △ 1,514 △ 17.9H28(31床×365日) １日平均患者数 (人) 19.1 23.1 △ 4.0 △ 17.3H27(31床×366日) 病床利用率 (％) 61.5 74.7 △ 13.2 ― 備考病床利用状況区分 28年度 27年度年度比較

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- 28 - ２予算の執行状況（消費税及び地方消費税を含む。） ⑴ 収益的収入及び支出病院事業収益は、予算額 4 億 481 万円に対して決算額が 4 億 1,259 万 4 千円で、病院事業費用は、予算額 4 億 3,696 万円に対して決算額が 4 億 1,257 万 5 千円となっています。 ⑵ 資本的収入及び支出資本的収入は、ありませんでした。なお、資本的収入が資本的支出に対して不足する額 88 万 4 千円は、過年度損益勘定留保資金で補てんされています。収入率又は差額予算額決算額執行率収益(B)−(A) (Ａ) (Ｂ) (B)/(A)×100 費用(A)−(B) 医業収益 238,020 245,749 103.2 7,729 医業外収益 166,790 166,845 100.0 55 合計 404,810 412,594 101.9 7,784 医業費用 435,540 411,497 94.5 24,043 医業外費用 1,320 1,078 81.7 242 予備費 100 0 0.0 100 合計 436,960 412,575 94.4 24,385 △ 32,150 19 ― ― （単位：千円・％）区分病院事業収益病院事業費用差引収入率又は差額予算額決算額執行率収入(B)−(A) (Ａ) (Ｂ) (B)/(A)×100 支出(A)−(B) 資本的支出 _{建設改良費} ₂₀₀ ₁₆₄ _82.0 ₃₆ 企業債償還金 720 720 100.0 0 合計 920 884 96.1 36 △ 920 △ 884 ― ― （単位：千円・％）区分差引

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- 29 - ３経営成績及び財政状況（消費税及び地方消費税を除く。） ⑴ 経営成績会田病院事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの経営成績の推移は、比較損益計算書（P35・別表１）のとおりで、平成 28 年度の総収益は、4 億 1,114 万 6 千円（前年度比 906 万円、2.3％増）、総費用は、4 億 1,763 万 8 千円（前年度比 3,859 万 4 千円、10.2％増）となり、純損失を 649 万 2 千円（前年度比 2,953 万 4 千円、128.2％減）計上し、この純損失に前年度繰越欠損金△1,786 万 2 千円を加えた 2,435 万 4 千円が当年度の未処理欠損金です。金額構成比金額構成比 411,146 100.0 402,086 100.0 9,060 2.3 244,309 59.4 240,893 59.9 3,416 1.4 入院収益 94,889 23.1 114,638 28.5 △ 19,749 △ 17.2 外来収益 131,405 32.0 109,393 27.2 22,012 20.1 その他医業収益 18,015 4.4 16,862 4.2 1,153 6.8 166,836 40.6 161,193 40.1 5,643 3.5 受取利息配当金 1 0.0 5 0.0 △ 4 △ 80.0 他会計負担金 163,094 39.7 156,949 39.0 6,145 3.9 その他医業外収益 528 0.1 357 0.1 171 47.9 長期前受金戻入 3,214 0.8 3,883 1.0 △ 669 △ 17.2 417,638 100.0 379,044 100.0 38,594 10.2 407,545 97.6 369,962 97.6 37,583 10.2 給与費 265,695 63.6 246,411 65.0 19,284 7.8 材料費 95,870 23.0 75,234 19.8 20,636 27.4 経費 35,450 8.5 35,302 9.3 148 0.4 減価償却費 10,422 2.5 11,214 3.0 △ 792 △ 7.1 資産減耗費 0 − 1,744 0.5 △ 1,744 皆減研究研修費 109 0.0 57 0.0 52 91.2 10,093 2.4 9,082 2.4 1,011 11.1 支払利息及び企業債取扱諸費 5 0.0 768 0.2 △ 763 △ 99.3 患者外給食材料費 ₃₆₁ _0.1 ₄₅₀ _0.1 _{△ 89} _{△ 19.8} 雑支出 9,727 2.3 7,864 2.1 1,863 23.7 △ 6,492 − 23,042 − △ 29,534 △ 128.2 増減率病院事業収益事業収益・費用比較明細書（単位：千円・％）病院事業費用科目平成28年度平成27年度比較増減医業収益医業外収益差引医業費用医業外費用

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- 30 - ア病院事業収益 (ア) 医業収益医業収益は、2 億 4,430 万 9 千円で前年度と比較して 341 万 6 千円（1.4％）の増となっています。これは、入院収益が 1,974 万 9 千円（17.2％）減少した一方で、外来収益が 2,201 万 2 千円（20.1％）増加したことなどによるものです。 (ｲ) 医業外収益医業外収益は、1 億 6,683 万 6 千円で前年度と比較して 564 万 3 千円（3.5％）の増となっています。これは、主として他会計負担金が 614 万 5 千円（3.9％）増加したことなどによるものです。イ病院事業費用 (ア) 医業費用医業費用は、4 億 754 万 5 千円で前年度と比較して 3,758 万 3 千円（10.2％）の増となっています。これは、資産減耗費が 174 万 4 千円皆減した一方で、材料費が 2,063 万 6 千円（27.4％）、給与費が 1,928 万 4 千円（7.8％）増加したことなどによるものです。 (イ) 医業外費用医業外費用は、1,009 万 3 千円で前年度と比較して 101 万 1 千円（11.1％）の増となっています。これは、企業債支払利息が 76 万 3 千円（99.3％）減少した一方で、雑支出が 186 万 3 千円（23.7％）増加したことなどによるものです。 ⑵ 財政状況病院事業の平成 26 年度から平成 28 年度までの財政状況の推移は、比較貸借対照表（P36・別表２）のとおりです。ア資産平成 28 年度末の総資産は、2 億 9,191 万 4 千円（前年度比 1,957 万 3 千円、 7.2%増）、うち固定資産が 1 億 9,813 万 5 千円、流動資産が 9,377 万 9 千円となっています。固定資産は、前年度と比較して 1,027 万円（4.9％）の減となりましたが、これは、主として建物が 748 万円（4.1％）、器械備品が 245 万 5 千円（15.8％）減少したことなどによるものです。流動資産は、前年度と比較して 2,984 万 3 千円（46.7％）の増となりましたが、これは、未収金が 727 万 9 千円（17.3％）減少した一方で、現金預金が 3,471 万円（172.9％）増加したことなどによるものです。イ負債平成 28 年度末の総負債は、2 億 2,682 万 8 千円（前年度比 2,606 万 5 千円、13.0％増）で、うち固定負債が 1 億 2,129 万 7 千円、流動負債が 6,879 万 3 千円、繰延収益が 3,673 万 9 千円となっています。固定負債は、前年度と比較して 943 万 8 千円（7.2％）の減となりましたが、これは、企業債が 72 万円（50.0％）、退職給付引当金が 871 万 8 千円（6.7％）減少したことによるものです。流動負債は、前年度と比較して 3,871 万 8 千円（128.7％）の増となりましたが、

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- 31 - これは、賞与引当金が 62 万 1 千円（5.1％）減少した一方で、未払金が 3,932 万 9 千円（246.9％）増加したことなどによるものです。繰延収益は、前年度と比較して 321 万 4 千円（8.0％）の減となりましたが、これは、長期前受金が減少したことによるものです。ウ資本平成 28 年度末の資本合計は、6,508 万 5 千円（前年度比 649 万 2 千円、9.1％減）で、うち資本金が 7,846 万円、剰余金が△1,337 万 5 千円となっています。資本金は、前年度と同額で、剰余金は、前年度と比較して 649 万 2 千円（94.3％）の減となりましたが、これは利益剰余金（欠損金）が減少したことによるものです。

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- 32 - エ運転資金平成 28 年度末の正味運転資金は、流動資産が 2,984 万 3 千円、流動負債が 3,871 万 8 千円増加し、前年度末と比較して 887 万 5 千円（26.2％）の減となっています。オ企業債平成 28 年度末の企業債未償還残高は 144 万円で、前年度と比較して 72 万円（33.3％）の減となりました。固定負債合計のうち企業債が占める割合は 0.5 ポイント減少して 0.6％、流動負債合計のうち企業債が占める割合は 1.4 ポイント減少して 1.0％となりました。負債合計のうち企業債が占める割合は 0.5 ポイント減少して 0.6％となりました。平成28 年度の企業債支払利息は5千円で、前年度と比較して76 万3 千円（99.3％）減少しています。運転資金の推移平成27年度平成26年度増減額増減率 93,779 29,843 46.7 63,936 43,811 現金預金 54,790 34,710 172.9 20,080 11,262 未収金 34,886 △ 7,279 △ 17.3 42,165 28,786 貯蔵品 4,042 2,411 147.8 1,631 3,703 小口資金 60 0 0.0 60 60 68,793 38,718 128.7 30,075 46,690 企業債 720 0 0.0 720 16,750 未払金 55,256 39,329 246.9 15,927 16,373 預り金 1 △ 4 △ 80.0 5 5 引当金 12,816 △ 607 △ 4.5 13,423 13,562 24,986 △ 8,875 △ 26.2 33,861 △ 2,879 （単位：千円・％）区分平成28年度金額前年度との比較金額金額流動資産 ① 流動負債 ② 正味運転資金(①-②)

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- 33 - ４審査意見医業収益 2 億 4,430 万 9 千円に対し、職員の給与費が 2 億 6,569 万 5 千円の決算となっており、前年度と同様に医業収益で給与費が賄えていない状況です。医薬品を主とした材料費も増加し一般会計から 8,048 万円の基準外繰入を受けましたが、当年度は純損失 649 万 2 千円を計上しました。外来部門において、患者数、収益ともに増加したことは評価されるべき点ではありますが、平成 30 年 4 月の診療所転換に向け費用抑制が求められるなか、医業費用は前年度より 3,758 万 3 千円（10.2％）増加しており、決算書類からは好転の兆しが見られていない状況です。人口減少や少子高齢化、自治体の財源不足など公的医療を取り巻く環境が悪化しているなか、公立病院には早急な経営改善が求められており、診療所への転換はその実践と言えます。診療所として、松本医療圏における他の医療機関との役割の違いを踏まえたスリムで機能的な人員配置を行い、地域の医療ニーズに的確に応えた効率的な取組みを積極的に進めることにより、四賀地区唯一の公的医療機関として、良質な地域医療の提供を継続させていくことを期待いたします。

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- 35 - ５参考資料金額構成比金額構成比金額構成比千円％増減額千円増減率％千円％千円％ 411,146 100.0 110.5 9,060 2.3 402,086 100.0 108.1 371,935 100.0 244,309 59.4 114.9 3,416 1.4 240,893 59.9 113.3 212,549 57.1 94,889 23.1 93.4 △ 19,749 △ 17.2 114,638 28.5 112.8 101,633 27.3 131,405 32.0 139.6 22,012 20.1 109,393 27.2 116.2 94,133 25.3 18,015 4.4 107.3 1,153 6.8 16,862 4.2 100.5 16,783 4.5 166,836 40.6 104.7 5,643 3.5 161,193 40.1 101.1 159,386 42.9 1 0.0 33.3 △ 4 △ 80.0 5 0.0 166.7 3 0.0 163,094 39.7 105.1 6,145 3.9 156,949 39.0 101.2 155,164 41.7 528 0.1 606.9 171 47.9 357 0.1 410.3 87 0.0 3,214 0.8 77.8 △ 669 △ 17.2 3,883 1.0 94.0 4,131 1.1 417,638 100.0 94.2 38,594 10.2 379,044 100.0 85.5 443,294 100.0 407,545 97.6 117.3 37,583 10.2 369,962 97.6 106.5 347,321 78.4 265,695 63.6 110.6 19,284 7.8 246,411 65.0 102.6 240,143 54.2 95,870 23.0 149.0 20,636 27.4 75,234 19.8 117.0 64,329 14.5 35,450 8.5 126.4 148 0.4 35,302 9.3 125.9 28,045 6.3 10,422 2.5 89.7 △ 792 △ 7.1 11,214 3.0 96.5 11,625 2.6 資産減耗費 0 ― 0.0 △ 1,744 皆減 1,744 0.5 55.8 3,125 0.7 109 0.0 205.7 52 91.2 57 0.0 107.5 53 0.0 10,093 2.4 117.0 1,011 11.1 9,082 2.4 105.3 8,626 1.9 5 0.0 0.3 △ 763 △ 99.3 768 0.2 44.3 1,734 0.4 361 0.1 106.2 △ 89 △ 19.8 450 0.1 132.4 340 0.1 9,727 2.3 148.4 1,863 23.7 7,864 2.1 120.0 6,553 1.5 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 87,347 19.7 0 ― 0.0 0 ― 0 ― 0.0 87,347 19.7 △ 6,492 ― ― △ 29,534 △ 128.2 23,042 ― ― △ 71,359 ― （注１）＝△は純損失医業外収益受取利息配当金病院事業収益医業収益入院収益外来収益その他医業収益（指数：平成26年度＝100）科目平成28年度平成27年度平成26年度前年度比較指数指数別表１（会田病院）支払利息及び企業債取扱諸費患者外給食材料費研究研修費医業外費用他会計負担金給与費材料費経費その他医業外収益病院事業費用医業費用減価償却費長期前受金戻入比較損益計算書雑支出特別損失その他特別損失当年度純利益 (注１）

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- 36 - 金額構成比金額構成比金額構成比千円％増減額千円増減率％千円％千円％ 198,135 67.9 89.6 △ 10,270 △ 4.9 208,405 76.5 94.2 221,135 83.5 有形固定資産 198,135 67.9 89.6 △ 10,270 △ 4.9 208,405 76.5 94.2 221,135 83.5 土地 1,266 0.4 100.0 0 0.0 1,266 0.5 100.0 1,266 0.5 建物 174,427 59.8 92.1 △ 7,480 △ 4.1 181,907 66.8 96.1 189,387 71.5 構築物 8,852 3.0 93.0 △ 335 △ 3.6 9,187 3.4 96.5 9,523 3.6 器械備品 13,034 4.5 63.9 △ 2,455 △ 15.8 15,489 5.7 75.9 20,404 7.7 車両 555 0.2 100.0 0 0.0 555 0.2 100.0 555 0.2 流動資産 93,779 32.1 214.1 29,843 46.7 63,936 23.5 145.9 43,811 16.5 54,790 18.8 486.5 34,710 172.9 20,080 7.4 178.3 11,262 4.3 34,886 12.0 121.2 △ 7,279 △ 17.3 42,165 15.5 146.5 28,786 10.9 4,042 1.4 109.2 2,411 147.8 1,631 0.6 44.0 3,703 1.4 60 0.0 100.0 0 0.0 60 0.0 100.0 60 0.0 291,914 100.0 110.2 19,573 7.2 272,341 100.0 102.8 264,946 100.0 （注１）有形固定資産のうち土地を除く償却資産に係る金額は、減価償却累計額を控除後の金額 508,874 100.0 3,757 0.7 505,117 99.2 508,957 312,006 107.9 14,027 4.7 297,979 103.1 289,089 139,194 100.0 0 0.0 139,194 100.0 139,194 102,455 107.4 3,214 3.2 99,241 104.1 95,358 別表２(会田病院）１資産の部比較貸借前年度比較平成26年度平成27年度資産の部（注２）上記償却資産合計及び減価償却累計額合計、長期前受金及び長期前受金収益化累計額償却資産合計減価償却累計額合計指数指数平成28年度資産合計科目借方固定資産現金預金未収金貯蔵品小口資金長期前受金長期前受金収益化累計額

平成 28 年度 松本市公営企業会計 決算審査意見書 松本市監査委員

平 成 ２８ 年 度

松

本 市 公 営 企 業 会 計

決

算 審 査 意 見 書

松

本 市 監 査 委 員

松本市長 菅 谷 昭 様