存出發鈔基金和發行貨幣債務

存出發鈔基金是指中國銀行（香港）有限公司（以下簡稱「中銀香港」）和中國銀行澳門分行分別作為香港 和澳門特別行政區的發鈔行，按照特區政府有關規定，在特區政府存放的發鈔基金，作為發行貨幣債 務的擔保。

發行貨幣債務是指中銀香港和中國銀行澳門分行分別在香港和澳門特別行政區發行的在市場上流通的 港元鈔票和澳門元鈔票所形成的負債。

28 同業拆入

2017年 12月31日

2016年 12月31日

中國內地銀行拆入 289,541 134,754

中國內地非銀行金融機構拆入 26,463 43,353

香港澳門台灣及其他國家和地區銀行拆入 180,554 116,723 香港澳門台灣及其他國家和地區非銀行金融機構拆入 3,534 7,962

合計⁽¹⁾ 500,092 302,792

(1) 同業拆入中所含賣出回購協議及抵押協議項下的拆入款項列示如下：

2017年 12月31日

2016年 12月31日

回購債券⁽ⁱ⁾ 258,400 116,375

回購債券主要為政府債券，已包含在註釋五、41.2披露的金額中。

（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）

五 合併會計報表主要項目註釋

29 客戶存款

2017年 12月31日

2016年 12月31日 以攤餘成本計量

活期存款

　— 公司客戶 3,955,206 3,620,945

　—個人客戶 2,613,409 2,490,309

小計 6,568,615 6,111,254

定期存款

　— 公司客戶 3,213,375 3,100,383

　—個人客戶 3,060,245 2,992,051

小計 6,273,620 6,092,434

發行存款證 377,460 327,908

其他存款⁽¹⁾ 65,462 57,841

以攤餘成本計量的客戶存款合計 13,285,157 12,589,437 以公允價值計量

結構性存款

　— 公司客戶 215,193 271,885

　—個人客戶 157,574 78,426

以公允價值計量的客戶存款合計⁽²⁾ 372,767 350,311 客戶存款合計⁽³⁾ 13,657,924 12,939,748

(1) 其他存款中包含轉貸款資金。轉貸款資金是指本集團以買方信貸、外國政府信貸、混合信貸等方式，自外國 政府或機構取得的多幣種長期款項。轉貸款資金通常用於外國政府或機構指定的特定商業用途，資金償付責 任由本集團承擔。

於2017年12月31日，轉貸款資金的剩餘期限為31天至36年不等，計息利率範圍為0.15%至7.92%（2016年12月31日：

0.03%至7.92%），與從該類機構獲取相似開發信貸的利率一致。

(2) 以公允價值計量的客戶存款為在初始確認時被指定以公允價值計量且其變動計入當期損益的結構性存款。

2017及2016年度，本集團自身的信用風險沒有發生重大變化，因此上述結構性存款也未發生任何重大的因本 集團自身信用風險變化而導致的損益。

(3) 於2017年12月31日，本 集 團 客 戶 存 款 中 包 含 的 存 入 保 證 金 金 額 為 人 民 幣3,112.02億 元（2016年12月31日 ： 人民幣3,392.16億元）。

合併會計報表註釋

五 合併會計報表主要項目註釋

30 發行債券

發行日 到期日 年利率

2017年 12月31日

2016年 12月31日 發行次級債券

2009年人民幣債券

　第一期⁽¹⁾ 2009年7月6日 2024年7月8日 4.00% 24,000 24,000

2010年人民幣債券⁽²⁾ 2010年3月9日 2025年3月11日 4.68% 24,930 24,930 2010年中銀香港

　發行美元後償票據 2010年2月11日 2020年2月11日 5.55% 15,461 16,634 2011年人民幣債券⁽³⁾ 2011年5月17日 2026年5月19日 5.30% 32,000 32,000 2012年人民幣債券

　第一期⁽⁴⁾ 2012年11月27日 2022年11月29日 4.70% – 5,000

2012年人民幣債券

　第二期⁽⁴⁾ 2012年11月27日 2027年11月29日 4.99% 18,000 18,000

小計⁽⁹⁾ 114,391 120,564

發行二級資本債券

2014年人民幣

　二級資本債券⁽⁵⁾ 2014年8月8日 2024年8月11日 5.80% 29,972 29,972 2014年美元

　二級資本債券⁽⁶⁾ 2014年11月13日 2024年11月13日 5.00% 19,424 20,700 2017年人民幣二級

　資本債券第一期⁽⁷⁾ 2017年9月26日 2027年9月28日 4.45% 29,960 –

2017年人民幣

　資本債券第二期⁽⁸⁾ 2017年10月31日 2027年11月2日 4.45% 29,962 –

小計⁽⁹⁾ 109,318 50,672

發行其他債券

美元債券⁽¹⁰⁾ 173,517 100,021

人民幣債券⁽¹¹⁾ 22,869 17,754

其他債券⁽¹²⁾ 68,607 22,219

小計 264,993 139,994

發行同業存單⁽¹³⁾ 10,426 51,088

合計⁽¹⁴⁾ 499,128 362,318

（除特別註明外，金額單位均為百萬元人民幣）

五 合併會計報表主要項目註釋