可供出售投資

二零一六年 二零一五年 千港元 千港元

上市股本證券 16,237 –

非上市股本證券 – 17,976

16,237 17,976

上市及非上市股本證券指本集團於北京明邦物流股份有限公司（「明邦中國」）及Blackon Lab Holdings Limited

（「Blackon Lab」）賬面值分別為16,237,000港元（二零一五年：17,395,000港元）及零（二零一五年：581,000港元）之投 資。明邦中國於中國註冊成立，本集團之投資相當於明邦中國普通股持股量13%。明邦中國已於二零一六年三月 二十一日在全國中小企業股份轉讓系統成立及上市。Blackon Lab於英屬處女群島註冊成立，本集團之投資相當於 Blackon Lab普通股持股量1%。由於本集團擁有的投票權少於五分之一及本集團並無權力委任明邦中國及Blackon Lab的董事，故該等投資並無視為本集團的聯營公司。

於報告期末，可供出售投資乃按公平值列賬。於二零一五年十二月三十一日，非上市股本證券以成本減報告期末 之減值計量，原因為合理公平值估算範圍非常重大，本公司董事認為，其公平值不能可靠計量。本公司無意於來 年出售該等投資。

該等結餘以各集團實體的功能貨幣計值。

於截至二零一六年十二月三十一日止年度，有關非上市股本證券之減值虧損581,000港元（二零一五年：零）已於綜 合損益表確認。

二零一六年 二零一五年 千港元 千港元

貿易應收款項 503,658 442,216

減：呆賬撥備 (7,508) (19,215)

496,150 423,001

本集團向其貿易客戶提供平均30天的信用期。於各報告期末，按發票日期（與各收益確認日期相若）釐定的貿易應 收款項減呆賬撥備的賬齡分析如下：

二零一六年 二零一五年 千港元 千港元

0至30天 288,100 236,121

31至60天 140,663 131,355

61至90天 45,206 33,170

91至180天 10,811 15,367

超過180天 11,370 6,988

496,150 423,001

並無逾期或減值的貿易應收款項擁有良好還款記錄。本集團並無就以下已逾期但尚未減值的貿易應收款項計提任 何呆賬撥備，原因是本集團管理層認為基於有關客戶的良好還款記錄，故該等應收款項可予收回。

於二零一六年八月二十九日，執行董事Hartmut Ludwig Haenisch先生以本公司為受益人簽立個人擔保及抵押及抵 押品協議（據此彼擁有的若干物業指明為抵押品），以擔保本公司其中一名客戶（為獨立第三方）欠付的貿易應收款 項。於二零一六年十二月三十一日，該貿易應收款項為數8,212,634港元。

已逾期但尚未減值的貿易應收款項賬齡：

二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 逾期

0至30天 140,663 131,355

31至60天 45,206 33,170

61至150天 10,811 15,367

超過150天 11,370 6,988

208,050 186,880

貿易應收款項的呆賬撥備變動如下：

二零一六年 二零一五年 千港元 千港元

年初結餘 19,215 13,269

已確認減值虧損 5,470 16,019

撇銷金額 (13,552) (7,102)

減值虧損撥回 (2,762) (2,313)

匯兌調整 (863) (658)

年末結餘 7,508 19,215

於二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二月三十一日，呆壞賬撥備包括被清盤或面臨嚴峻財務困難的個別 減值貿易應收款項，結餘總額分別為7,508,000港元及19,215,000港元。本集團並無持有任何該等結餘的抵押品。

於報告期末，其他應收款項、按金及預付款項如下：

二零一六年 二零一五年 千港元 千港元

會所債券 243 255

其他按金 12,622 12,775

其他應收款項 40,916 22,163

其他應收稅項 3,505 2,860

預付款項 11,763 9,846

租金按金 10,372 8,969

79,421 56,868

於二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二月三十一日，其他應收款項包括已提供空運業務服務但尚未向客 戶開出賬單的應收款項，分別為37,494,000港元及17,969,000港元。

以下為按提供服務日期劃分的未開單應收貿易賬款賬齡分析：

二零一六年 二零一五年 千港元 千港元

0至30天 37,494 17,969

以各集團實體功能貨幣以外貨幣計值的貿易應收款項及其他應收款項結餘如下：

二零一六年 二零一五年 千港元 千港元

美元（「美元」） 190,828 130,349

人民幣（「人民幣」） 14,478 2,963

歐元（「歐元」） – –

新加坡元（「新加坡元」） 7 5

馬來西亞令吉（「馬幣」） 3 3

印尼盾（「印尼盾」） 3,824 2,593

加拿大元（「加元」） 307 168

金融資產轉讓

以下為本集團於二零一六年十二月三十一日及二零一五年十二月三十一日按全面追索基準透過保理該等貿易應收 款項而轉讓予銀行的貿易應收款項。由於本集團並無轉讓與該等貿易應收款項有關的重大風險及回報，故其繼續 悉數確認有關應收款項賬面值，並已確認轉移已收取現金作為有抵押保理貸款（請參閱附註30）。

該等貿易應收款項按攤銷成本於本集團綜合財務狀況表內入賬。

二零一六年 二零一五年 千港元 千港元

所轉讓資產賬面值 119,615 57,919

關聯負債賬面值 (95,691) (46,576)

淨額 23,924 11,343