核數師就審計綜合財務報表須承擔的責任
8. 其他得益或虧損
二零一六年 二零一五年 千港元 千港元
出售物業、廠房及設備得益(虧損) 116 (114)
來自持作買賣投資公平值變動的虧損 66 (115)
投資物業公平值得益(虧損) 123 (191)
外匯得益(虧損)淨額 5,602 (1,108)
可供出售投資減值虧損 (581) –
取消確認自撤銷註冊一家合營企業的匯兌儲備 – (30)
其他 (6) (5)
5,320 (1,563)
9. 融資成本
二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 下列各項的利息:
-銀行借款 3,275 4,225
-融資租賃責任 52 67
3,327 4,292
二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 即期稅項
-香港利得稅 360 3,012
-中國企業所得稅 3,814 1,333
-荷蘭公司所得稅 1,603 2,466
-印度公司所得稅 301 594
-越南公司所得稅 1,218 1,534
-泰國公司所得稅 267 937
-馬來西亞公司所得稅 915 –
-加拿大公司所得稅 648 154
-其他司法權區 2,210 2,242
11,336 12,272
過往年度超額撥備
-香港利得稅 (52) (70)
-其他司法權區 (894) 225
(946) 155
遞延稅項(附註31)
-本年度 (657) 579
9,733 13,006
於兩個財政年度內,香港利得稅均按估計應課稅溢利的16.5%計算。
根據中華人民共和國企業所得稅法(「企業所得稅法」)及企業所得稅法實施條例,本集團的中國附屬公司於兩個財 政年度內均按25%的稅率納稅。
荷蘭公司所得稅率按累進稅率計算。於兩個財政年度內,該公司所得稅費均按20.0%至25.5%的稅率計算。
根據一九六一年印度所得稅法,印度公司所得稅按報告年內的稅項收入0%至30%不同稅率課稅。
越南公司所得稅按估計應課稅溢利的20%計算。此外,根據越南法律,於兩個財政年度內,作為中小型企業,越 南附屬公司均有權獲得30%的公司所得稅寬減。
於兩個財政年度內,泰國公司所得稅均按應課稅溢利的20%計算。
馬來西亞公司所得稅按估計應課稅溢利的25%計算。
加拿大所得稅開支包括分別為15%及11.5%的聯邦企業所得稅及省企業所得稅。
根據英屬處女群島及開曼群島的規則及規例,本集團在英屬處女群島及開曼群島毋須繳納任何所得稅。
在其他司法權區產生的稅項按相關司法權區的現行稅率計算。
遞延稅項的詳情載於附註31。 年內稅費與除稅前溢利的對賬如下:
二零一六年 二零一五年 千港元 千港元
除稅前溢利 16,036 65,359
按16.5%的香港利得稅率徵稅 2,646 10,784
不可扣稅開支的稅務影響 3,094 1,452
毋須課稅收入的稅務影響 (276) (1,707)
應佔聯營公司業績的稅務影響 (58) (55)
應佔合營企業業績的稅務影響 608 (10)
獲授稅項豁免的影響 (34) (19)
未確認稅項虧損的稅務影響 3,487 2,134
動用過往未確認的稅項虧損 – (327)
過往年度(超額撥備)撥備不足 (946) 155
於香港以外不同司法權區經營的集團實體稅率不同的影響 971 (955)
未分派盈利的預扣稅 (154) 1,173
宣派股息後的預扣稅 555 215
其他 (160) 166
年內稅費 9,733 13,006
二零一六年 二零一五年 千港元 千港元 年內溢利已扣除(計入)下列各項:
核數師酬金 4,972 4,662
物業、廠房及設備折舊 10,502 10,977
無形資產攤銷 3,130 3,134
已確認貿易應收款項減值虧損 5,470 16,019
貿易應收款項減值虧損撥回 (2,762) (2,313)
有關物業及汽車租賃的經營租金 64,256 53,808
員工成本