受取利息は日々発生する。
契約型投資信託 純資産計算書 2007年12月31日現在 (各サブ・ファンドの通貨で表示)
USドル・ポートフォリオ ユーロ・ポートフォリオ オーストラリア・ドル・
ポートフォリオ
米ドル 千円 ユーロ 千円 オーストラリア・
ドル 千円
資産
投資有価証券−取得原価 1,396,787,193 137,206,406 168,819,552 21,919,531 1,181,737,928 79,188,259 投資有価証券−時価評価額 1,402,011,528 137,719,592 169,680,202 22,031,277 1,183,970,085 79,337,835 現金および預金 241,210,476 23,694,105 37,187,561 4,828,433 148,686,977 9,963,514 未収投資有価証券利息 1,327,020 130,353 404,293 52,493 7,679,251 514,587 未収預金利息 22,104 2,171 115,457 14,991 448,876 30,079
設立費 ― ― ― ― ― ―
資産合計 1,644,571,128 161,546,222 207,387,513 26,927,195 1,340,785,189 89,846,016
負債
未払分配金 5,333,941 523,953 557,363 72,368 6,110,667 409,476 未払代行協会員報酬 1,974,658 193,971 230,052 29,870 1,561,938 104,665 未払投資顧問報酬 438,762 43,100 68,953 8,953 356,202 23,869 未払管理事務代行報酬 236,818 23,263 27,590 3,582 187,323 12,553 未払保管報酬 157,982 15,519 18,405 2,390 124,963 8,374
未払公告費 43,024 4,226 7,494 973 33,439 2,241
未払年次税 41,226 4,050 5,374 698 33,093 2,218
未払管理報酬 39,494 3,879 4,601 597 31,239 2,093
未払弁護士報酬 47,159 4,632 2,806 364 11,480 769
未払設立費 ― ― ― ― ― ―
未払専門家報酬 5,784 568 638 83 5,382 361
負債合計 8,318,848 817,160 923,276 119,878 8,455,726 566,618 純資産額 1,636,252,280 160,729,061 206,464,237 26,807,317 1,332,329,463 89,279,397 発行済受益証券口数 163,625,228,037 20,646,423,717 133,232,946,321 １口当たり純資産価格 0.01 0.98円 0.01 1.30円 0.01 0.67円
2007年12月31日現在
（各サブ・ファンドの通貨で表示）
カナダ・ドル・ポートフォリオ ニュージーランド・ドル・
ポートフォリオ 結合
カナダ・ドル 千円 ニュージー
ランド・ドル 千円 米ドル(*) 千円
資産
投資有価証券−取得原価 14,893,843 1,161,571 606,349,433 33,555,378 3,170,872,035 311,474,760 投資有価証券−時価評価額 14,896,335 1,161,765 611,665,519 33,849,570 3,183,453,714 312,710,658 現金および預金 2,926,229 228,217 48,944,346 2,708,580 467,744,885 45,946,580 未収投資有価証券利息 167,060 13,029 6,069,197 335,869 13,559,640 1,331,963 未収預金利息 9,296 725 301,360 16,677 830,317 81,562
設立費 10,277 802 17,738 982 24,243 2,381
資産合計 18,009,197 1,404,537 666,998,160 36,911,678 3,665,612,799 360,073,145
負債
未払分配金 50,857 3,966 3,779,101 209,135 14,516,006 1,425,907 未払代行協会員報酬 20,623 1,608 774,038 42,835 4,309,402 423,313 未払投資顧問報酬 6,188 483 198,592 10,990 1,014,097 99,615 未払管理事務代行報酬 2,473 193 92,830 5,137 516,823 50,768 未払保管報酬 1,650 129 61,927 3,427 344,773 33,867 未払公告費 17,907 1,397 14,898 824 113,303 11,130
未払年次税 449 35 16,598 919 91,594 8,997
未払管理報酬 412 32 15,481 857 86,189 8,466
未払弁護士報酬 874 68 5,385 298 66,461 6,528
未払設立費 9,570 746 21,695 1,201 26,591 2,612
未払専門家報酬 312 24 3,735 207 14,676 1,442
負債合計 111,315 8,681 4,984,280 275,830 21,099,915 2,072,645 純資産額 17,897,882 1,395,856 662,013,880 36,635,848 3,644,512,884 358,000,501 発行済受益証券口数 1,789,788,195 66,201,388,025
１口当たり純資産価格 0.01 0.78円 0.01 0.55円
(*) 米ドルの金額は、ユーロ／米ドルが 0.679763、オーストラリア・ドル／米ドルが 1.136104、カナダ・ドル
／米ドルが 0.980400、ニュージーランド・ドル／米ドルが 1.289075の最終為替レートで換算されている。
運用計算書および純資産変動計算書 2007年12月31日に終了した年度 (各サブ・ファンドの通貨で表示)
USドル・ポートフォリオ ユーロ・ポートフォリオ オーストラリア・ドル・
ポートフォリオ
米ドル 千円 ユーロ 千円 オーストラリア・
ドル 千円
収益
投資有価証券受取利息 76,441,293 7,508,828 5,516,419 716,252 67,472,798 4,521,352 預金利息 7,612,364 747,763 755,471 98,090 6,638,911 444,873 収益合計 84,053,657 8,256,591 6,271,890 814,342 74,111,709 4,966,226
費用
代行協会員報酬 7,512,894 737,992 801,033 104,006 5,736,106 384,376 投資顧問報酬 1,677,989 164,829 240,305 31,201 1,322,534 88,623 保管報酬 832,535 81,780 86,470 11,227 624,214 41,829 管理事務代行報酬 670,083 65,822 73,738 9,574 523,031 35,048 公告費 219,714 21,583 21,434 2,783 235,210 15,761 年次税 152,475 14,978 16,938 2,199 115,684 7,752 管理報酬 150,261 14,760 16,020 2,080 114,724 7,688 専門家報酬 33,152 3,257 3,958 514 30,148 2,020
弁護士報酬 19,608 1,926 1,550 201 12,686 850
その他費用 6,795 667 606 79 3,788 254
費用合計 11,275,506 1,107,593 1,262,052 163,865 8,718,125 584,202 投資純利益 72,778,151 7,148,998 5,009,838 650,477 65,393,584 4,382,024 投資有価証券売却に
かかる実現純損益 (171,570) (16,853) (476,584) (61,880) 2,558,803 171,465 当期実現純利益 72,606,581 7,132,144 4,533,254 588,598 67,952,387 4,553,489
2007年12月31日に終了した年度 (各サブ・ファンドの通貨で表示)
カナダ・ドル・ポートフォリオ ニュージーランド・ドル・
ポートフォリオ 結合
カナダ・ドル 千円 ニュージー
ランド・ドル 千円 米ドル(*) 千円
収益
投資有価証券受取利息 606,530 47,303 38,717,586 2,142,631 169,618,178 16,661,594
預金利息 81,085 6,324 3,246,454 179,659 16,676,881 1,638,170 収益合計 687,615 53,627 41,964,040 2,322,290 186,295,059 18,299,764
費用
代行協会員報酬 77,421 6,038 2,948,367 163,163 15,659,979 1,538,280 投資顧問報酬 23,233 1,812 764,846 42,327 3,700,101 363,461
保管報酬 8,492 662 331,458 18,343 1,726,031 169,548
管理事務代行報酬 6,991 545 258,231 14,291 1,406,037 138,115
公告費 390 30 101,440 5,614 521,256 51,203
年次税 1,591 124 58,930 3,261 317,489 31,187
管理報酬 1,547 121 58,968 3,263 313,202 30,766
専門家報酬 264 21 15,738 871 75,671 7,433
弁護士報酬 17,003 1,326 6,778 375 53,245 5,230
その他費用 ― ― 29,474 1,631 32,491 3,192
費用合計 136,932 10,679 4,574,230 253,138 23,805,502 2,338,414 投資純利益 550,683 42,948 37,389,810 2,069,152 162,489,557 15,961,349 投資有価証券売却にかかる
実現純損益 11,364 886 9,471,621 524,160 8,303,087 815,612 当期実現純利益 562,047 43,834 46,861,431 2,593,312 170,792,644 16,776,961
(*) 米ドルの金額は、ユーロ／米ドルが 0.731171、オーストラリア・ドル／米ドルが 1.19269、カナダ・ドル
／米ドルが 1.069883、ニュージーランド・ドル／米ドルが 1.358827の年平均為替レートにて換算されてい る。
2007年12月31日に終了した年度
（各サブ・ファンドの通貨で表示）
USドル・ポートフォリオ ユーロ・ポートフォリオ オーストラリア・ドル・
ポートフォリオ
米ドル 千円 ユーロ 千円 オーストラリ
ア・ドル 千円
当期実現純利益
(前ページ繰越） 72,606,581 7,132,144 4,533,254 588,598 67,952,387 4,553,489 投資有価証券未実現
評価損益の純変動 (4,266,687) (419,117) 707,096 91,809 (1,669,204) (111,853) 運用の結果による
純資産の純増加 68,339,894 6,713,028 5,240,350 680,407 66,283,183 4,441,636
資本の変動
受益証券発行 1,280,878,209 125,820,666 204,797,988 26,590,971 2,444,875,097 163,831,080 受益証券買戻し (1,284,565,191) (126,182,839) (151,967,372) (19,731,444) (2,204,000,533) (147,690,076) 資本の純変動 (3,686,982) (362,172) 52,830,616 6,859,527 240,874,564 16,141,005 分配金 (68,339,895) (6,713,028) (5,240,350) (680,407) (66,283,183) (4,441,636) 期首現在純資産 1,639,939,263 161,091,234 153,633,621 19,947,789 1,091,454,899 73,138,393
期末現在純資産 1,636,252,280 160,729,061 206,464,237 26,807,317 1,332,329,463 89,279,397
2007年12月31日に終了した年度
（各サブ・ファンドの通貨で表示）
カナダ・ドル・ポートフォリオ ニュージーランド・ドル・
ポートフォリオ 結合
カナダ・ドル 千円 ニュージー
ランド・ドル 千円 米ドル(*) 千円
当期実現純利益
(前ページ繰越) 562,047 43,834 46,861,431 2,593,312 170,792,644 16,776,961 投資有価証券未実現
評価損益の純変動 867 68 (4,749,720) (262,850) (8,193,790) (804,876) 運用の結果による
純資産の純増加 562,914 43,902 42,111,711 2,330,462 162,598,854 15,972,085
資本の変動
受益証券発行 15,709,744 1,225,203 1,121,558,630 62,067,055 4,450,928,182 437,214,675 受益証券買戻し (13,417,456) (1,046,427) (1,091,303,158) (60,392,717) (4,155,992,856) (408,243,178) 資本の純変動 2,292,288 178,776 30,255,472 1,674,338 294,935,326 28,971,497 分配金 (562,914) (43,902) (42,111,711) (2,330,462) (162,598,854) (15,972,085) 期首現在純資産 15,605,594 1,217,080 631,758,408 34,961,510 3,164,791,175 310,877,437
為替調整額 184,786,383 18,151,566
期末現在純資産 17,897,882 1,395,856 662,013,880 36,635,848 3,644,512,884 358,000,501
(*) 米ドルの金額は、ユーロ／米ドルが 0.731171、オーストラリア・ドル／米ドルが 1.19269、カナダ・ドル
／米ドルが 1.069883、ニュージーランド・ドル／米ドルが 1.358827の年平均為替レートにて換算されてい る。
重要な会計方針 財務書類の表示
本財務書類は、ルクセンブルグの契約型投資信託に関する規制に従って作成されている。
純資産計算書ならびに運用計算書および純資産変動計算書
ファンドの財務書類の結合値は、米ドルで表示されている。純資産計算書の結合値は、期末日現在 の実勢為替レートを使用して米ドルに換算されている。
通貨 為替レート
ユーロ 0.679763
豪ドル 1.136104
カナダ・ドル 0.980400 ニュージーランド・ドル 1.289075
運用計算書および純資産変動計算書の結合値は、年平均の為替レートを使用して米ドルに換算され ている。
通貨 為替レート
ユーロ 0.731171
豪ドル 1.192690
カナダ・ドル 1.069883 ニュージーランド・ドル 1.358827 投資有価証券
各サブ・ファンドの債券、債務証券および短期金融商品は、償却原価に基づき評価される。この評 価方法は、投資有価証券を取得原価で評価し、以後有価証券の市場価格に与える金利変動の影響にか かわりなく、割引またはプレミアムを満期まで均等額で償却することを前提としている。割引または プレミアムの償却額は、純資産変動計算書上「投資有価証券未実現評価損益の変動」に含まれている。
満期時に、実現純利益は「投資有価証券受取利息」に計上される。
外貨換算
サブ・ファンドの通貨以外の通貨で表示されている資産および負債は、期末日現在の実勢為替レー トで換算される。外貨建の取引は、取引日現在の実勢為替レートでサブ・ファンドの通貨に換算され る。外貨取引にかかる損益は、当期の損益を決定する際に損益計算書および純資産変動計算書上で認 識される。
設立費
設立費は、最大5年で償却される。
収益
受取利息は日々発生する。
第３ 【外国投資信託受益証券事務の概要】
(1) ファンド証券の名義書換
ファンド証券の名義書換機関は次のとおりである。
取扱機関 ニッコウ・バンク(ルクセンブルグ)エス・エイ
取扱場所 ルクセンブルグ大公国、ルクセンブルグ、ロベルトシュトゥンパー通り９A 日本の受益者については、ファンド証券の保管を委託されている販売取扱会社の責任で必要な名 義書換手続がとられる。
名義書換の費用は徴収されない。
(2) 受益者集会
受益者集会は開催されない。
(3) 受益者に対する特典、譲渡制限 受益者に対する特典はない。
管理会社は米国人をはじめその他のいかなる者によるファンド証券の取得も制限することができ る。
第４ 【ファンドの詳細情報の項目】
第１ ファンドの追加情報 １ ファンドの沿革
２ ファンドに係る法制度の概要 ３ 監督官庁の概要
第２ 手続等
１ 申込 (販売) 手続等 ２ 買戻し手続等 ３ ファンド証券の転換 第３ 管理及び運営
１ 資産管理等の概要 (1) 資産の評価 (2) 保管 (3) 信託期間 (4) 計算期間 (5) その他 ２ 開示制度の概要 ３ 受益者の権利等 (1) 受益者の権利等 (2) 為替管理上の取扱い (3) 本邦における代理人 (4) 裁判管轄等
第４ ファンドの経理状況 １ 財務諸表
２ ファンドの現況 第５ 販売及び買戻しの実績