事業再編にかかわる費用

 ソニーは、従来北米にて行っていた携帯電話の設計・販 売・マーケティング事業を

1999

年

9

月末までに休止し、次 世代携帯電話方式に関する研究および開発に集中しまし た。これにともない、ソニーは

2000

_年

3

_月

31

_{日に終了し} た

1

年間に

9,646

百万円（

91

百万米ドル）の費用を計上し

ました。この内訳は、施設閉鎖にかかわる費用

7,420

百万 円（

70

百万米ドル）、機械装置の評価減

1,802

百万円（

17

百万米ドル）および人件費関連

424

百万円（

4

百万米ドル）

です。

8 4

 ソニーは、所得に対して種々の税金を課されています。

日本の法人税法等の改正により、法定税率は、

1998

年

4

月

1

日より約

51%

から約

48%

に引き下げられ、さらに

1999

年

4

月

1

日より約

48%

から約

42%

に引き下げられていま す。

1998

_年

3

_月

31

_日および

1999

_年

3

_月

31

_{日現在におけ} る一時的差異に対する将来の税効果はそれぞれ改正後の税

 ソニー㈱および日本の子会社. . .

¥298,657 ¥203,944 ¥ 70,892 $ 669

 海外子会社 . . .

160,606 173,747 193,418 1,824

¥459,263 ¥377,691 ¥264,310 $2,493

法人税等 ― 当年度分

 ソニー㈱および日本の子会社. . .

¥145,890 ¥ 85,970 ¥ 59,239 $ 559

 海外子会社 . . .

64,223 72,416 61,564 580

¥210,113 ¥158,386 ¥120,803 $1,139

法人税等 ― 繰延税額

 ソニー㈱および日本の子会社. . .

¥ 7,221 ¥ 16,433 ¥ (17,977) $ (170)

 海外子会社 . . .

(2,466) 2,154 (8,182) (77)

¥ 4,755 ¥ 18,587 ¥ (26,159) $ (247)

3月31日に終了した1年間

1998年 1999年 2000年

法定税率. . .

51.0% 48.0% 42.0%

税率増加（減少）要因

 税額控除 . . .

(2.4) (1.3) (1.3)

 子会社当年度欠損金に対する評価性引当金. . .

1.9 5.4 2.8

 海外子会社の未分配利益にかかる繰延税金負債の減少. . .

(2.7) (2.8) (5.6)

 日本国内の税率変更. . .

(0.8) (3.5) —

 その他. . .

(0.2) 1.1 (2.1)

実効税率. . .

46.8% 46.9% 35.8%

率を用いて計算しています。税率の変更による繰延税金資 産・負債残高への影響は、

1998

年

3

月

31

日現在では僅少 であり、

1999

年

3

月

31

日現在では純繰延税金負債の減少 となり、この結果、同日に終了した

1

年間の法人税等が約

13,400

百万円減少しています。

 法定税率と実効税率との差は次のとおり分析されます。

 評価性引当金は、主として将来実現が見込めない税務上 の繰越欠損金を有する連結子会社の繰延税金資産に対する ものです。

1998

年

3

月

31

日に終了した

1

年間における評 価性引当金の純増加額は

3,650

百万円であり、

1999

年

3

月

31

日および

2000

年

3

月

31

日に終了した各

1

年間に おける評価性引当金の純減少額はそれぞれ

3,252

百万円

3月31日現在 3月31日現在

1999年 2000年 2000年

繰延税金資産

 税務上繰越欠損金 . . .

¥ 70,120 ¥ 63,761 $ 602

 未払退職・年金費用 . . .

61,123 63,490 599

 製品保証引当金および未払費用 . . .

57,085 61,049 576

 棚卸資産―連結会社間内部利益および評価減 . . .

39,469 45,293 427

 保険契約債務. . .

37,393 40,774 385

 未払賞与. . .

17,565 19,912 188

 その他. . .

90,309 95,261 898

  総繰延税金資産 . . .

373,064 389,540 3,675

  控除：評価性引当金. . .

(122,656) (112,191) (1,058)

  繰延税金資産計 . . .

250,408 277,349 2,617

繰延税金負債

 繰延保険契約費 . . .

(72,352) (86,873) (820)

 海外子会社の未分配利益 . . .

(55,106) (60,518) (571)

 株式交換により取得した無形固定資産 . . .

— (45,872) (433)

 未実現有価証券評価益. . .

(11,243) (35,437) (334)

 退職給付目的信託への株式拠出益. . .

(24,712) (23,097) (218)

 その他. . .

(71,123) (55,778) (526)

  総繰延税金負債 . . .

(234,536) (307,575) (2,902)

  純繰延税金資産（負債）. . .

¥ 15,872 ¥ (30,226) $ (285)

および

10,465

_百万円（

99

_{百万米ドル）です。}

2000

_年

3

_月

31

日に終了した

1

年間における繰越欠損金の控除による法 人税等の軽減額は約

17,700

百万円（

167

百万米ドル）です。

 連結貸借対照表の各科目に含まれる繰延税金資産・負債 は次のとおりです。

単位⁚百万円 単位⁚百万米ドル

3月31日現在 3月31日現在

1999年 2000年 2000年

流動資産 ― 繰延税金 . . .

¥ 102,588 ¥ 117,258 $ 1,106

その他の資産 ― その他. . .

39,483 42,852 404

流動負債 ― その他. . .

(5,377) (6,316) (59)

固定負債 ― 繰延税金 . . .

(120,822) (184,020) (1,736)

  純繰延税金資産（負債）. . .

¥ 15,872 ¥ (30,226) $ (285)

 

2000

年

3

月

31

日現在、海外子会社の未分配利益のうち

将来配当することを予定していない

4 0 8 , 0 6 1

百万円

61,544

百万円に対して、租税計画にもとづき所有株式の 処分から発生する重大な課税を予想していないため税金引

8 6

株式数

1997

年

3

月

31

日現在残高. . .

384,185,043

新株引受権の行使 . . .

264,562

転換社債の株式への転換. . .

22,745,666

1998

年

3

月

31

日現在残高. . .

407,195,271

新株引受権の行使 . . .

26,774

転換社債の株式への転換. . .

3,217,066

1999

年

3

月

31

日現在残高. . .

410,439,111

新株引受権の行使 . . .

192,162

転換社債の株式への転換. . .

10,028,119

株式交換による発行 . . .

32,979,771

2000

年

3

月

31

日現在残高. . .

453,639,163

ドキュメント内 アニュアルレポート 2000 (ページ 85-88)