財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項
「内部統制報告書の訂正報告書」の提出に関するお知らせ 王子ホールディングス
... 下記に記載した財務報告 に係る内部統制に 関する事項 は、財務報告に重要な影 響を及ぼすこととな り、開示すべき重要な不備 に該当すると判断 しました 。したがって、当事業年度 末日時点において、 ...
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財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－ 公開草案－
... いる現状では、業務を実施する過程において組織内外のＩＴに対し適切に対応することが、 内部統制の目的を達成するために不可欠となっていることを示したものであって、組織に 新たなＩＴシステムの導入を要求したり、既存のＩＴシステムの更新を強いるものではな い。 ...
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81 内部統制とリスクマネジメント 東京海上日動リスクコンサルティング ( 株 ) 所属リスクコンサルティング室情報グループ主任研究員長嶋潔 1. はじめに 2005 年 7 月 13 日 企業会計審議会内部統制部会より 財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準 ( 公開草案 ) が公表された こ
... 容等のコーポレート・ガバナンスに関する事項を具体的かつわかりやすく記載すること になった。 ② リスク情報の開示 有価証券報告書および有価証券届出書の「事業の状況」に「事業等のリスク」の項目 ...
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内部統制の基本的枠組み（案）
... ④ 取締役会及び監査役又は監査委員会の有する機能 取締役会及び監査役又は監査委員会は、取締役の業務を監視する職責を負う機関 で、会社法上の規定により個々の企業に設けられる制度である。例えば、取締役会 及び監査役又は監査委員会が、経営者や特定の利害関係者から独立して意見を述べ ...
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「内部統制システム構築の基本方針」の一部改定に関するお知らせ IRニュース 2011 株式会社クロップス
... 監査役 報告を るた 体制そ 他 監査役 報告 関 る体制 ( ) 監査役 取締役会及びそ 他重要 会議 参画 随時 報告を求 るこ る ( ) 監査役 職務執行 必要 判断 た事項 い 随時 取締役及び使用人 報告を求 るこ る また 議事録等 情報 記録を閲覧 ...
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独立行政法人評価制度委員会会計基準等部会において 中長期的に検討すべきとされた論点 独立行政法人会計基準に係る中長期課題検討事項一覧 1. 財務報告に関する基礎的前提論点 主要な財務報告利用者 ( 利害関係者 ) の整理 独立行政法人の財務報告の目的 機能の整理 整理された財務報告の目的と機能を踏ま
... 具体的な例として、ある期の利益処分の際に法人が経営努力承認を受け、「特定分野の研究費用への充 当」を目的とする目的積立金を積んだケースを考えてみよう。この場合、翌期には当該研究が活発に行わ れるであろうから、当然に費用が発生する。ところが、これに対応するものとして目的積立金から振り替え ...
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平成27年規程第20号_内部統制基本方針
... ４ 内部統制推進部門は，内部統制担当役員に対し，内部統制を確保するため，業務 の実施における取組状況及び課題等について定期的に，又は ， 重要な案件について は発生の都度，報告を行うものとする。 ５ ...
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内部統制システムの基本方針の改訂について IRニュース | 株式会社両毛システムズ
... （１） 当社は、経営計画会議において当社グループの経営方針の策定、経営資源の配分等を行 い、グループ経営体制の強化をはかります。関係会社経営会議では、定期的に各社の事業 状況の報告を受けております。 （２） ...
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独立行政法人評価制度委員会会計基準等部会において 中長期的に検討すべきとされた論点 独立行政法人会計基準に係る中長期課題検討事項一覧 1. 財務報告に関する基礎的前提論点 主要な財務報告利用者 ( 利害関係者 ) の整理 独立行政法人の財務報告の目的 機能の整理 整理された財務報告の目的と機能を踏ま
... ・公会計の他の概念フレームワーク（IPSASB、GASB、FASAB）において想定する財務報告利用者に ついて、独立行政法人制度を踏まえた整理を行い、独立行政法人の財務報告利用者について は、①資金提供者、②外部評価・監督者、③サービス受益者、④法人内部利用者の４グループ ...
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日本における内部統制の現状に関するアンケート調査
... • 「モニタリング」については、肯定的な回答が最も少なかったのは「従業員の内部統制に関する理 解状況について、会社が定期的に確認をする仕組みがある」であった（図表 21 参照）。社員に対す る教育が重要な課題であることがわかる。 • ...
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