Top PDF 経営者による内部統制の報告

財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準のあり方について

... 内容の適正性に関する確認書が任意の制度として導入されており、その中では財務報告に係る内部統制システムが有効に機能していたかの確認が求められている。主要金融機関では、平成１５年３月期から前倒しでこの確認書を提出しており、さらに、平成１７年３月期決算において、主要金融機関を含めて二百を超える会社から ...

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組織の特徴に応じた内部統制の留意点 ― 財務報告・ディスクロージャーの観点から―

... 方を強めれば他方を緩和させ得るとの関係にあるとの見方が可能であるとすれば 72 、両者の役割分担についても、別途検討の余地があろう。他方、業績評価による事後統制を重視する場合、財務報告において資源供給活動（業務執行）の成果を説明することが求められる。具体的には、業務執行 ...

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「財務報告に係る内部統制の評価と監査」

... 条）。こうしたアメリカでの一連の内部統制報告実務への対応が決められた時期とも重なり、わが国でも実効性ある内部統制の評価及び監査の基準の策定を目指す機運が盛り上がってきた。わが国においては、平成 18 年 6 月成立の金融商品取引法により、上場企 ...

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財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準－公開草案－

... ることができるか、モニタリングに必要な正しい情報を適時かつ適切に得ているか、経営者、内部監査人等との間で適時かつ適切に意思疎通が図られているか、取締役会及び監査役又は監査委員会の行った報告及び指摘事項が組織において適切に取り扱われているか等、取締役会及び監査役又は監査委員会の活動の有効性は、組織全 ...

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内部統制報告制度に関する要望・意見

... 中堅ン中ン経営者評価結果を監査人利用い若一部利用いン経営者評価手続監査手続異り内部統制対監査法人独自検証行われ途監査対応必要り担重い個人ン内部統制監査部門等評価結果活用を明 ...

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内部統制の基本的枠組み（案）

... ることができるか、モニタリングに必要な正しい情報を適時かつ適切に得ているか、経営者、内部監査人等との間で適時かつ適切に意思疎通が図られているか、取締役会及び監査役又は監査委員会の行った報告及び指摘事項が組織において適切に取り扱われているか等、取締役会及び監査役又は監査委員会の活動の有効性は、組織全 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。 ...

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内部統制報告書

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長俵政美【最高財務責任者の役職氏名】該当事項はありません。【本店の所在の場所】埼玉県蕨市塚越４丁目12番17号【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... ２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である平成27年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠いたしました。 ...

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内部統制報告書有価証券報告書 | IRライブラリー | トーセイ株式会社

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長山口誠一郎【最高財務責任者の役職氏名】取締役専務執行役員平野昇【本店の所在の場所】東京都港区虎ノ門四丁目２番３号【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所 ...

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内部統制報告書有価証券報告書等 | SHOWA CORPORATION 株式会社ショーワ

... 【代表者の役職氏名】取締役社長北條陽一【最高財務責任者の役職氏名】取締役管理本部長松村哲也【本店の所在の場所】埼玉県行田市藤原町一丁目14番地１【縦覧に供する場所】株式会社東京証券取引所 ...

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Microsoft Word - 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ（リリース）

... 内部統制報告書の訂正報告書の提出に関するお知らせ当社は、平成 27 年５月 28 日付「平成 27 年３月期決算短信（連結）の発表期日並びに過年度決算数値の訂正による影響の見込額等について」においてお知らせしたとおり、過去に提出い ...

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内部統制報告書小野測器 IR関連リリース情報

... 及び運用し、当社の財務報告に係る記載内容の適正性を担保するとともに、その信頼性を確保しております。なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長岡藤正広【最高財務責任者の役職氏名】代表取締役常務執行役員鉢村剛【本店の所在の場所】大阪市北区梅田３丁目１番３号【縦覧に供する場所】伊藤忠商事株式会社東京本社 ...

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内部統制報告書帝人 | 株主・投資家情報 | 有価証券報告書・四半期報告書

... 【提出日】平成29年６月22日【会社名】帝人株式会社【英訳名】 TEIJIN LIMITED 【代表者の役職氏名】代表取締役社長執行役員鈴木純【最高財務責任者の役職氏名】代表取締役副社長執行役員山本員裕【本店の所在の場所】大阪市北区中之島三丁目２番４号【縦覧に供する場所】帝人株式会社東京本社 ...

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内部統制報告書有価証券報告書｜伊藤忠商事株式会社

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長岡藤正広【最高財務責任者の役職氏名】代表取締役常務執行役員鉢村剛【本店の所在の場所】大阪市北区梅田３丁目１番３号【縦覧に供する場所】伊藤忠商事株式会社東京本社 ...

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オートポイエーシスとしての内部統制

... マネジメント・コンテクスト・アウェアネスを解釈するときに必要なものが、「問いによる経営」である。我々の企業が何処から来て．そして何処に行こうとしているのかを企業の転機という視点で捉えると、自ずと答えが見えてくるであろう。答えは、問いの中に存在しているからである。現代のような混沌としたユビキタス・ネット社会への移行期の時代には、遠い先のことは予測できない。様[r] ...

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利害調整のための内部統制

... 特性の章では、財務報告の目的を達成するうえで、会計情報がどのような質的な特性を備えていなければならないことかが論じられている。財務報告の目的は、投資家による企業成果の予測や企業評価のために、将来キャッシュフローの予測に情報を提出することにあるから、会計情報に求められる最も基本的で重要な特性は、その目的にとっての意思決定有用性である。企業会計基準・[r] ...

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第126期内部統制報告書有価証券報告書 | 鳥居薬品株式会社

... 結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点 ...

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第20期内部統制報告書有価証券報告書一覧 | ネクストウェア株式会社 :: Ware Consulting

... 【代表者の役職氏名】代表取締役社長豊田崇克【最高財務責任者の役職氏名】該当なし【本店の所在の場所】大阪市中央区北久宝寺町四丁目３番11号【縦覧に供する場所】株式会社大阪証券取引所 ...

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