Top PDF 監査部からの報告

三様監査に関する一考察 : 監査役・公認会計士・内部監査部門の連携の視点から

... 歴史的背景や、目的が異なるため複雑なものとなった。しかし、実務上はその複雑さは実質一元化の名のもとに違いを明確化させず、異なる法の下の監査であっても同質であるとされてきたがゆえに、議論が法的解釈論や監査の意義といった点のみ語られてきたように思える。連携の重要性が叫ばれ、 ...

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監査報告のひな型について（１２）

... 各監査役は、取締役、内部監査部門（注ロ）その他の使用人等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境の整備に努めるとともに（注１２）、取締役会その他重要な会議に出席し、取締役及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受け（注１３）、必要に ...

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コーポレート・ガバナンスの観点からみた監査役会と内部監査部門の連携

... 回答社数 3,076 1,588 1,488 （出所：日本監査役協会「第 17 回インターネットアンケート集計結果」p.35 から抜粋）表 8 によれば、何らかの形で内部監査部門から監査役（会）に対する平時の報告がなされている会社が 2,413 社（78.4％）である。「監査役監査基準」第 37 条では「監 ...

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平成17年度定例監査（都市整備部・建設部）結果報告定例監査の結果草加市役所

... 定例監査の結果に関する報告について地方自治法第１９９条第４項の規定により実施した定例監査の結果に関する報告を決定したので、同条第９項の規定により次のとおり提出します。１監査対象部局 ...

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3. 目的事項報告事項 1. 第 30 期 ( 平成 22 年 3 月 1 日から平成 23 年 2 月 28 日まで ) 事業報告の内容連結計算書類の内容並びに会計監査人及び監査役会の連結計算書類監査結果報告の件 2. 第 30 期 ( 平成 22 年 3 月 1 日から平成 23 年 2 月

... 取締役の報酬は、月次支給の「基本報酬」及び退任時支給の「積立報酬」によって構成されます。このうち「基本報酬」は、固定報酬及び業績連動報酬によって構成され、その一部を当社役員持株会に拠出します（株価連動報酬）。なお、取締役の報酬は、平成20年５月開催の第27期定時株主総会においてご承認いただいた「年額６億円」の範囲内で支給いたします。 ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 毒物及び劇物等の管理にあた児童生徒等に危険及ぶ能性あを十考慮し適に管理す必要あ教育部におい児童生徒の危害の然防を図た各学校の扱要領等校規程の作成及び薬品管理の状況を把握し適管理にい指たい通学路の安全性にい ...

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報告書行政監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 今回の監査は、管財契約課において平成２６年６月に調査しとりまとめられた『高額備品基礎表』とＩＰＫ（出雲市内部情報システム）の備品管理システムで重要備品として登録された備品を基に監査委員事務局で独自に作成した『ⅠＰＫ（備品管理）・重要備品一覧表（所属別）』との照合作業を行い、各課で管理する重要備 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ２．備品の管理状況について備品台帳の整備状況や、不用品の処分状況はおおむね良好であったが、備品管理点検体制については、一部の備品に備品ラベルが貼付されていない学校や、備品の定期点検が不徹底な学校が見受けられたので、今後毎年の定期点検や、備品ラベルの添付を徹底されたい。 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 一部の学校を除き学校独自の「学校施設使用許可申請書」および「学校施設使用許可書」を使用していた。『出雲市市立学校施設の開放に関する規程』には、本来これらの様式が規定されており、規定された様式を使用しない理由は、学校ごとに様々であるが、共通の理由として、この様式が使用実態に則しておらず、事務処理 ...

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平成24年度定期監査報告書監査等の結果 | 佐久市ホームページ

... 育部』【学校教育課】（１）奨学資金特別会計における滞納について奨学資金特別会計における奨学金返還金滞納繰越分については、７件１，２８８千円と把握しているとのことであるが、滞納繰越分の一部のみ調定処理がなされていた。滞納繰越の財務会計上の処理としては、過年度滞納繰越分については、出納整理期間がないため４月 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 相続登記未了のまま、相続人の内の 1 人と借地契約を締結しているものも見受けられた。早急に、市として真に必要な借地であるか精査を行い、必要な借地については買収する方向で鋭意努力されたい。なお、市として必要な借地であっても、買収が困難な借地については、土地所有者の意向もあり、一概に統一することは難しいかもしれないが、 ...

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報告書定期監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第５監査の結果（総括）提出された監査関係資料、予算執行起案書及び契約書その他関係書類について監査したところ、経理事務を中心とした事務処理については概ね良好であったが、一部において改善・検討を要する処理が見受けられた。 ...

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監査報告書

... 売上高割使用料について、取扱部類別に見ると、表５のとおり、前年度と比較して、青果、花き等が減少しているものの、水産物及び食肉が増加していることから、合計では３，２０３万余円（１．１％）増加している。施設使用料の徴収対象となる市場施設の指定等面積及び容積については、表６のとおり、面 ...

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平成29年度後期定期監査，工事監査及び財政援助団体等監査結果報告書監査等の結果笠岡市ホームページ

... 査の結果 ----------------------------------------------------------- 1 政策部企画政策課 -------------------------------------------------------------- 2 秘書課 ...

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平成28年度第1回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... なくない部分を占めている。監査を通じて、市が社会福祉協議会の受容可能な業務量以上の事業を委託しているのではないか、全ての事業の目標達成状況を把握できているのか疑問を持った。今後は、社会福祉協議会の委託事業が最大限に効果を発揮できるよう、成熟 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 〔健康増進課への要望〕１．指定管理の範疇と指定管理料について「食堂は施設の本来の設置目的を達成するために必要ではないことから、指定管理の外で運営すべき」という見解を示しながらも、指定管理者から提出された食堂経営を前提とした収支見込みを基に指定管理料を算定している点や、スナック菓子 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 事業の執行方針について』 Ⅰ基本的事項１の「シルバー補助金は、地方公共団体が応分の補助を行うことを前提に、シルバー連合本部及びシルバー連合の活動拠点ごとに、国庫補助対象経費の 2 分の 1 の額かつ国の予算の範囲内において交付することを基本とする。（以下省略） ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... 第４監査の結果事前に提出された関係諸帳簿は、一部内容が証拠書類と適合しておらず不適切と思われる部分もあったが、説明により計数的には適合していることを確認した。一方、事務処理については、概ね良好と判断したが、一部、不適切と思われる部分や見直しの必要な事項も見受けられた。 ...

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報告書財政援助団体等監査結果報告書【監査委員事務局】 | 出雲市

... ４利用料金の設定について出雲市道の駅湯の川の設置及び管理に関する条例に基づいて、指定管理者は市長の承認を得て利用料金を定めることとなっているほか、年度協定書等にも利用料金制を併用すると謳ってある。然るに、利用料金を定めていなかったことは条例違反に他ならない。平成 25 年度に至ってようやく承認申請し、利用料金を定 ...

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平成28年度第2回定期監査報告書審査及び監査の報告書東京都府中市ホームページ

... カ今回の監査を通じ、学童クラブと放課後子ども教室事業は、児童の預かり・居場所づくりとして似た側面を多く持っているため、住み分けが難しく、また、全く別々の事業と捉えて縦割りにしてしまうことで、複雑かつ不具合が生じている部分もあるような印象を受けた。学童保育を市の直営事業から、放課後子ども教室を運営している法人に委託し一本 ...

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